Бизнес план для действующего предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Декабря 2012 в 22:37, дипломная работа

Описание работы

Цель работы заключается в экономическом обосновании бизнес-плана на основе установления закономерностей функционирования рынка природного камня и постоптимизационного анализа производственной программы камнеобрабатывающего предприятия.
Идея работы состоит в обосновании бизнес-плана на основе экономической оценки рыночных, сырьевых, производственных и трудовых ресурсов с позиции их оптимального использования.
Основной целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА1. ОСНОВЫ БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЯ
1.1. Задачи и особенности составления бизнес-плана
1.2. Финансовый план как часть бизнес-плана
1.3. Этапы разработки финансовой стратегии предприятия
1.4. Маркетинговая стратегия
1.5. SWOT-анализ
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
ХАРАКТЕРИСТИКА БАЗОВОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ "ГРАНИТ»
2.1. Краткая характеристика деятельности организации
2.2. Организационная структура предприятия
2.3. Виды обработки природного камня
2.4. Основные показатели деятельности ООО Торговый дом «Гранит»
2.5 SWOT анализ предприятия
2.6 Проблемы управления на предприятии ООО «Каскад» и рекомендации по их решению
ГЛАВА 3. БИЗНЕС-ПЛАН ПРЕДПРИЯТИЯ ООО ТОРГОВЫЙ ДОМ «ГРАНИТ» НА 2013 г.
3.1. АКТУАЛЬНОСТЬ ПРОЕКТА
3.2 АНАЛИЗ РЫНКА
3.3 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН
3.4 ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН
3.5Производственный план
3.6 Финансовый план
3.7. План по рискам
Заключение
Список литературы

Скачать архив (484.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Диплом Кушникова С,Д - копия.docx

— 505.09 Кб (Скачать файл)

2.4 Финансовый план

Общие затраты для начала реализации проекта отражены в таблице 2.16

Таблица 2.16

Общие затраты для начала реализации проекта

Наименование затрат	Сумма
Оформление регистрационных и разрешительных документов	143782
Оформление лицензий	75000
Офисное оборудование и мебель	86920
Приобретение противопожарного оборудования	1440
Приобретение спецодежды	96000
Аренда складских помещений	7000
Аренда офисного помещения	15000
Аренда гаража	22000
Покупка автомобиля (б/у)	250000
Приобретение оборудования (из табл.3)	36500
Переменные издержки (из табл.12)	66358
Итого	7100000

Объем финансирования проекта составляет 710000 рублей.

Из них 110000 руб. – собственные средства ( уставный капитал) и 600000 руб. – заемные средства (кредит «Сбербанк» ). Кредит будет выдан на срок 36 месяцев под 12% годовых (1% в месяц)

Расчет возврата кредита представлен в таблице 2.17. Так как данный бизнес-план составляется на три года, то и расчет кредита проведем также на три года.

Таблица 2.17

Расчет возврата кредита

Период	Долг на начало периода, д.е.	Сумма возвращаемого долга, д.е.	Сумма уплачиваемых процентов, д.е.	Сумма к уплате по сроку, д.е.
1 месяц	6000000,00	166666,67	60000,00	226666,67
2 месяц	5833333,33	166666,67	58333,33	225000,00
3 месяц	5666666,66	166666,67	56666,67	223333,34
Всего во 2 квартале		500000,01	175000,00	675000,01
4 месяц	5499999,99	166666,67	55000,00	221666,67
5 месяц	5333333,32	166666,67	53333,33	220000,00
6 месяц	5166666,65	166666,67	51666,67	218333,34
Всего в 3 квартале		500000,01	160000,00	660000,01
7 месяц	4999999,98	166666,67	50000,00	216666,67
8 месяц	4833333,31	166666,67	48333,33	215000,00
9 месяц	4666666,64	166666,67	46666,67	213333,34
Итого в 4 квартале		500000,01	145000,00	645000,01
10 месяц	4499999,97	166666,67	45000,00	211666,67
11 месяц	4333333,30	166666,67	43333,33	210000,00
12 месяц	4166666,63	166666,67	41666,67	208333,34
Итого 5 квартале		500000,01	130000,00	630000,01
13 месяц	3999999,96	166666,67	40000,00	206666,67
14 месяц	3833333,29	166666,67	38333,33	205000,00
15 месяц	3666666,62	166666,67	36666,67	203333,34
Итого 6 квартале		500000,01	115000,00	615000,01
16 месяц	3499999,95	166666,67	35000,00	201666,67
17 месяц	3333333,28	166666,67	33333,33	200000,00
18 месяц	3166666,61	166666,67	31666,67	198333,34
Итого 7 квартале		500000,01	100000,00	600000,01
19 месяц	2999999,94	166666,67	30000,00	196666,67
20 месяц	2833333,27	166666,67	28333,33	195000,00
21 месяц	2666666,60	166666,67	26666,67	193333,34
Итого 8 квартале		500000,01	85000,00	585000,01
22 месяц	2499999,93	166666,67	25000,00	191666,67
23 месяц	2333333,26	166666,67	23333,33	190000,00
24 месяц	2166666,59	166666,67	21666,67	188333,34
Итого 9 квартале		500000,01	70000,00	570000,01
25 месяц	1999999,92	166666,67	20000,00	186666,67
26 месяц	1833333,25	166666,67	18333,33	185000,00
27 месяц	1666666,58	166666,67	16666,67	183333,34
Итого 10 квартале		500000,01	55000,00	555000,01
28 месяц	1499999,91	166666,67	15000,00	181666,67
29 месяц	1333333,24	166666,67	13333,33	180000,00
30 месяц	1166666,57	166666,67	11666,67	178333,34
Итого 11 квартале		500000,01	40000,00	540000,01
31 месяц	999999,90	166666,67	10000,00	176666,67
32 месяц	833333,23	166666,67	8333,33	175000,00
33 месяц	666666,56	166666,67	6666,67	173333,34
Итого 12 квартале		500000,01	25000,00	525000,01
34 месяц	499999,89	166666,67	7500,00	174166,67
35 месяц	333333,22	166666,67	5000,00	171666,67
36 месяц	166666,55	166666,67	2500,00	169166,67
Итого 13 квартал		500000,01	14999,99	515000,00

Ниже представлен расчет финансовых результатов реализации.

Финансовые результаты реализации (план по прибыли) показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции и объем чистой прибыли. Расчеты предоставлены в таблице 2.18

Таблица 2.18

Финансовые результаты реализации (план по прибыли)

Показатели	1 год					2 год					3 год
	Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего
	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
1. Выручка от реализации продукции	93412500	8812500	17625000	31725000	35250000	150000000	37500000	37500000	37500000	37500000	315000000
2. Прямые издержки - всего	63667392	6006358	12012716	21622888	24025431	96101724	24025431	24025431	24025431	24025431	168178017
7. Валовая прибыль (п.1-п.2)	29745108	2806142	5612285	10102112	11224569	53898276	13474569	13474569	13474569	13474569	146821983
11.Общие (постоянные издержки)-всего	6816508	1704127	1704127	1704127	1704127	7021002	1755251	1755251	1755251	1755251	2010757
12. Налоги и выплаты в Фонды соц. обеспечения	2172547	313262	452580,18	675488,58	731215,6	2945736,04	736434,01	736434,01	736434,01	736434,0	4099767,93
13. Амортизация	147075	56753,1	14107,4	14107,4	62107,5	56429,6	14107,4	14107,4	14107,4	14107,4	56429
14. Проценты по кредитам	480000		175000,00	160000,00	145000	429999,99	130000,00	115000,00	100000,00	85000,00	189999,99
15. Суммарные калькуляционные издержки (п12+п.13+п.14)	2799622	370016	641688	849596	938323	3432166	880541	865541	850541	835541	4346197
16. Другие поступления
17. Другие выплаты
18. Прибыль до выплаты налога (п.7-п.11-п.15+п.16-п.17)	20128978	732000	3266470	7548389	8582119	43445108	10838777	10853777	10868777	10883777	140465029
19. Налог на прибыль	0	0	7840	18116	20597	104268	26013	26049	26085	26121	337116
20. НДС	14246912	1343667	2687946	4838794	5376506	22878830	5719708	5719708	5719708	5719708	48048044
20. Чистая прибыль (п.18-п.19)	5835513	-611667	570684	2691479	3185016	20462009	5093056	5108020	5122984	5137948	92079869
Уплата основного долга по кредиту	1500000	0	500000	500000	500000	2000000	500000	500000	500000	500000	200000
Остаток прибыли	4335513	-611667	70684	2191479	2685016	18462009	4593056	4608020	4622984	4637948	91879869

Оценивая отчет о прибылях и убытках, можно выделить, что ООО Торговый дом «Гранит» получит прибыль только во втором квартале. В 2008 году чистая прибыль составляет 4335513 руб., в 2009 году – 18462009 руб., в 2010 году – 91879869 руб. Итого за 3 года чистая прибыль составляет 114677391 руб.

Финансовый результат получается в результате разницы между выручкой от реализации, общими затратами на производство и амортизационными отчислениями. Чистая прибыль определяется как разница между финансовым результатом и налога на прибыль. Все расчеты представлены без НДС.

Для расчета экономической эффективности инвестиций необходим план денежных поступлений и выплат. Такой план представлен в таблице 2.19

Таблица 2.19

План денежных поступлений

Показатели	1 год					2 год					3 год
	Всего	по кварталам				Всего	по кварталам				Всего
	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего
Деятельность по производству и сбыту продукции
1.Денежные поступления, всего в том числе	93412500	8812500	17625000	31725000	35250000	150000000	37500000	37500000	37500000	37500000	315000000
а) поступление от продажи продукции	93412500	8812500	17625000	31725000	35250000	150000000	37500000	37500000	37500000	37500000	315000000
б) прочие доходы от производственной деятельности
2. Денежные выплаты, всего	72656447	8023747	14177262	24020620	26481371	106172731	26543129	26543165	26543201	26543237	174625658
в том числе а) затраты по производству и сбыту продукции	70483900	7710485	13716842	23327015	25729558	103122726	25780682	25780682	25780682	25780682	170188774
б) платежи в бюджет	2172547	313262	460420	693605	751813	3050004	762447	762483	762519	762555	4436884
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции	20756053	788753	3447738	7704380	8768629	43827269	10956871	10956835	10956799	10956763	140374342
Инвестиционная деятельность
4. Поступление средств, всего в том числе:	1100000	1100000
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта	1100000	1100000
б) продажа имущества
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)
5. Выплаты, всего		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности		1100000	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7.Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности		1888753	3447738	7704380	8768629	43827269	10956871	10956835	10956799	10956763	140374342
Сальдо потока нарастающим итогом		92980	3540717	11245098	20013727	778886	30970598	41927434	52884233	63840996	204215338
8.Поступление средств всего в том числе:		6000000	0	0	0	0	0	0	0	0	0
а) поступление от продажи своих акций из них
продажа государству
б) кредиты в том числе	6000000	6000000	0	0	0	0	0	0	0	0	0
государственная поддержка
в) займы
9. Выплата средств. Всего в том числе:	1980000	0	675000	660000	645000	2429999,994	629999,999	614999,9987	599999,9984	584999,9981	389999,9894
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) из них:	479999,999	0	175000	160000	145000	429999,9942	129999,999	114999,9987	99999,9984	84999,9981	189999,9894
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета
по кредитам коммерческих банков	480000	0	175000	160000	145000	430000	130000	115000	100000	85000	190000
б) погашение основного долга, всего из них	1500000	0	500000	500000	500000	2000000	500000	500000	500000	500000	200000
по средствам государственной поддержки за счет федерального бюджета
по кредитам коммерческих банков	1500000	0	500000	500000	500000	2000000	500000	500000	500000	500000	200000
в) выплата дивидендов
10. Сальдо потока по финансовой деятельности	4020000	6000000	-675000	-660000	-645000	-2429999,99	-630000	-614999,9987	-599999,998	-584999,998	-389999,9894
11. Общее сальдо потока	25876053	7888753	2772738	7044380	8123629	41397269	10326871	10341835	10356799	10371763	139984342
Сальдо потока нарастающим итогом	33667337	7888753	10661491	17705871	25829500	132001693	36156372	46498207	56855006	67226770	207211111

Построим график безубыточности проекта (рис. 2.5) Отложим на координатных осях выручку, постоянные и переменные затраты [25]. Точка пересечения выручки и общих затрат будет равна точке безубыточности.

Согласно графику безубыточности ООО «СтройКоттеджКомплекс» достигнет безубыточности уже в 1 квартале первого года.

Проведем оценку эффективности данного инвестиционного проекта.

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (ЧДД), индекс доходности (ИД), внутреннюю норму рентабельности (ВНР) и период окупаемости проекта.

ЧДД рассчитывается по следующей формуле [26]:

Делением на (1+r)t-1 – мы приводим разновременные платежи к одному моменту времени в настоящем.

Определим ставку дисконтирования, использую кумулятивный способ: данный метод включает в себя сумму инфляции, коммерческого риска, связанного с проблемами реализации продукции, финансового риска, связанного с проблемами в финансировании проекта, организационного риска, связанного с невозможностью команды реализовать проект, норма прибыли для инвестора.

Уровень инфляции в 2008 году - 8%, норма прибыли для инвестора определим в 3%, коммерческий риск оценим в 3%, финансовый риск в 2% и организационный риск в 1%. Итого ставка дисконтирования равна: 8+3+3+2+1= 17%.

Денежный поток по производственной деятельности Предоставлен в таблице 2.20.

Таблица 2.20

Денежный поток по производственной деятельности

Годы	Денежный поток по производственной деятельности
2008	20756053
2009	43827269
2010	140374342

Общая сумма инвестиций равна: 7100000

Рассчитаем ЧДД:

-7100000+20756053/(1+17/100)^1-1+43827269/(1+17/100)^2-1+140374342/ (1+17/100)^3-1 =-7100000+20756053+51277904+102537868,5=167471825,5 руб.

Так как ЧДД>0 проект можно рекомендовать к принятию для исполнения.

Индекс доходности показывает, сколько денежных средств получит инвестор на 1 вложенный в проект рубль. Формула для расчета ИД имеет вид:

((20756053/(1+17/100)^1-1+43827269/(1+17/100)^2-1+140374342/(1+17/100)^3-1)/7100000=(20756053+51277904+102537868,5)/7100000=24,58

Так как ИД>1, проект эффективен, т.е. прибылен.

Внутренняя норма рентабельности показывает, сколько должен стоить капитал, чтобы ЧДД проекта был равен 0, при условии, что проект финансируется полностью за счет этого капитала.

ЧДД=-7100000+20756053/(1+ВНР/100)^1-1+43827269/

(1+ВНР/100)^2-1+140374342/(1+ВНР/100)3-1=0 руб.

С помощью подбора удалось найти значение ВНР: 7,4%, т.е. если бы проект финансировался только за счет заемных средств, то при стоимости капитала в 7,4% ЧДД за три года реализации проекта был бы равен 0 руб.

Период окупаемости проекта – это продолжительность реализации проекта, при котором сумма чистой прибыли и амортизации станет больше или равна инвестиционным издержкам [27].

Период окупаемости – это срок, необходимый для возмещения исходных инвестиций за счет доходов от проекта, под которыми подразумевается сумма чистой прибыли.

Ток = – I + Σ (Пчист i + Аi), (5)

где, I – инвестиции, руб.;

Пчист i – чистая прибыль в i-ом году, руб.;

Аi – амортизационные отчисления основных средств в i-ом году, руб.

В данный проект затрачено 6070700 руб.

Для расчета срока окупаемости подсчитаем сумму Σ (Пчист i + Аi). Расчеты предоставлены в таблице 2.21.

Таблица 2.21

Данные для расчета срока окупаемости

Показатели,	2008	2009	2010
Прибыль	5835513	20462009	92079869
Амортизация	147075	56429,6	56429,6
Сумма прибыли и амортизации	5982588	20518438,6	92136298,6
Сумма накопленной чистой прибыли и амортизации Σ(П_{чист i} + А_i)	5982588	26501026,6	118637325,2

Срок окупаемости проекта наступит, когда чистый доход Σ(Пчист i + Аi) станет больше затраченных на него инвестиций. Этот момент наступит в 2009 году, когда – I + Σ(Пчист i + Аi) = – 7100000 + 26501026,6 = 19401026,6 руб.

Ток = 1+((7100000-5982588))/ 20518438,6 = 1,05

Период окупаемости 1 год и 2 дня.

7. План по рискам

Значение раздела состоит в оценке опасности того, что цели, поставленные в плане, не могут быть достигнуты полностью или частично.

Таблица 15

Финансово-экономические риски ООО «Гранит»

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
Неустойчивость спроса	Падение спроса с ростом цен
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентов	Снижение цен
Увеличение производства у конкурентов	Падение продаж или снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Снижение платежеспособности потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен на сырье, материалы, перевозки
Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов или снижение объема производства

Информация о работе Бизнес план для действующего предприятия