Финансовое планирование на предприятии

                   

 

                             Содержание 

 

1.Введение…………………………………………………………………….2

 

2.Исходные  данные и  задания к задаче…………………………………….3

 

3.Определение производственной программы предприятия и

среднего разряда  работ на ее выполнение………………………………………………………….………..4-5

 

4.Определение необходимого количества оборудования и

степени его  загрузки ………..……………………………………………………………………….6-13

 

5.Определение потребности в материалах на производство

 продукции…………………………………………………………………..14-19

 

6.Определение численности основных производственных рабочих

 и затрат, связанных с оплатой их труда…………………………………………………………………………19-27

 

7.Определение прочих статей переменных затрат ………………………27-30

 

8.Определение постоянных расходов и общих затрат на

производственную  программу……………………………………………………………………31-34

.

9.Расчет потребности в начальном капитале и выборе источников

его формирования……………………………………………………………35-41

 

10.Определение финансовых результатов деятельности предприятия

 и составление  плана денежных поступлений и выплат ……….................41-44

 

11.Вывод………………………………………………………………………44

 

12Литература …………………………………………………………………45

 

13.Приложение ……………………………………………………………46 - 47

 

 

 

                                             

 

                                      1.введение

 

 

 

 

 

Курсовая работа должна закрепить теоретические  знания по вопросам финансового  планирования на предприятии.

Целью работы является разработка планов предприятии по исходным данным.

Поставленная  цель конкретизируется рядом задач::

• расчет количества оборудования и степени его загрузки;
• расчет затрат на производство и себестоимости единицы продукции;
• расчет  отдельных расценок по видам изделий и фонда заработной платы производственных рабочих;
• расчет потребности в материалах и затрат на их приобретение;
• расчет выручки от реализации продукции и прибыли предприятия; других показателей.

 

 

 

 

Распределение заданий по варианту

Номер варианта	Номенклатура  продукции по вприантам
15	А,Г,Д,И

 

 

 

 

 

                                                                             2. исходные данные к задаче

 

                                                                       Программа выпуска продукции  предприятия 

                                                                                                                                                                                         Таблица 1

 

Наименование продукции	Цена за единицу, руб.	Максимальная программа выпуска, шт.	Распределение программы  выпуска продукции в плановом периоде, в процентах от максимально возможного выпуска
			Первый год				Второй год
			I	П	III	IV	I	II	III	IV
			квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал
А	40100	150	55	60	70	80	100	100	100	100
Г	42400	160	45	50	60	90	100	100	90	90
Д	48000	140					70	90	100	100
И	49800	220					40	60	90	100

 

 

Решение задачи производиться в действующих  на момент разработки мероприятий ценах  по принципу «нулевого баланса» ,т.е. вся производимая продукция сразу  реализуется без создания запасов  и ее остатков на складе.

 

 

 

 

3.Определение  производственной программы предприятия  и среднего разряда работ на  ее выполнение 

 

Определение производственной программы предприятия по кварталам  планового периода, шт.

 

                                                                                                           Таблица 2

 

Наименование продукции	Первый год				Второй год
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал	квартал
А	55	60	70	80	100	100	100	100
Г	45	50	70	90	100	100	90	90
Д	0	0	0	0	70	90	100	100
И	0	0	0	0	40	60	90	100

 

Предприятие использует два типовых технологических  процесса:

Первый : по производству продукции  наименований А, Г;

Второй : ( независимый ) по изготовлению продукции Д, И.

Расчет среднего разряда  работ производиться по средней взвешенной последующей формуле:

                                              

i=1, …,n; j=1, …, m,

где R_j – разряд работ на j-ой операции;

T_ij – норма времени на изготовления единицы i-го наименования продукции на j-ой операции;

n – количество наименований  продукции, выпускаемой предприятием;

m – количество операций  производственного процесса изготовления единицы продукции.

Трудоемкость изготовление единицы продукции по наименованиям  определяется по формуле:

 

                                                                  Т_i = Σ T_ij.

 

Расчет трудоемкости изготовления единицы продукции по наименованиям и среднего разряда работ представлены в таблице 3

 

Расчет трудоемкости изготовления единицы продукции  по наименованиям и среднего разряда работ.

                                                                                                                    Таблица 3

Номер операции	Разряд работ	Норма времени на изготовление единицы продукции по наименованиям, н.-час
		А	Г	Д	И
1	4	40	30
2	3	50	40
3	5	30	25
4	4	30	50
5	3			50	90
6	4			70	60
7	5			60	90
Итого трудоемкость изготовления единицы продукции по наименованиям		150	145	180	240
Средний разряд работ		3,86	3,89	4,05	4

 

T_пi  = А = 40 + 50 + 30 + 30 = 150

         Г  = 30 + 40 + 25 + 50 = 145

         Д= 50  + 70+ 60 =180

         И  = 90 + 60 + 90 = 240

R1 = (4*40)+(3*50)+(5*30)+(4*30)/150 = 3,86

R2 = (4*30)+(3*40)+(5*25)+(4*50)/145 = 3,89

R3 = (3*50)+(4*70)+(5*60)/180 =4,05

R4 = (3*90) +(4*60)+(5*90)/240=4

 

        

 

4.Определение необходимого  количества оборудования и степени  его загрузки 

 

 

Расчет необходимого количества оборудования по каждой операции производится при условии его  максимальной загрузки. Для этого  необходимо определить трудоемкость производственной программы по кварталам планового года, которая определяется по следующей формуле:

 

                                                     Т_пj=ΣTij*Nij

Где Nj программа производства продукции i – го наименования в соответствующем квартале планового периода  ( таблица 2)

1операция  55*40+45*30=3550 60*40+50*30=3900 70*40+70*30=4900 80*40+90*30=5900 100*40+100*30=7000 100*40+100*30=7000 100*40+90*90=6700 100*40+90*30=6700	2 оерация  55*50+45*40=4550 60*50+50*40=5000 70*50+70*40=6300 80*50+90*40=7600 100*50+100*40=9000 100*50+100*40=9000 100*50+90*40=8600 100*50+90*40=8600
3 операция  55*30+45*25=2775 60*30+50*25=3050 70*30+70*25=3850 80*30+90*25=4650 100*30+100*25=5500 100*30+100*25=5500 100*30+90*25=5250 100*30+90*25=5250	4 операция  55*30+45*50=3900 60*30+50*50=4300 70*30+70*50=5600 80*30+90*50=6900 100*30+100*50=8000 100*30+100*50=8000 100*30+90*50=7500 100*30+90*50=7500
5 операция  70*50+40*90=7100 90*50+60*90=9900 100*50+90*90=13100 100*50+100*90=14000	6 операция 70*70+40*60=7300 90*70+60*60=9900 100*70+90*60=12400 100*70+100*60=13000
7 операция  70*60+40*90=7800 90*60+60*90=10800 100*60+90*90=14100 100*60+100*90=15000

 

Определение трудоемкости производственной программы , н- час

                                                                                                                  Таблица 4

 

Номер операции	Первый год				Второй год
	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.	I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
1	3550	3900	4900	5900	7000	7000	6700	6700
2	4550	5000	6300	7600	9000	9000	8600	8600
3	2775	3050	3850	4650	5500	5500	5250	5250
4	3900	4300	5600	6900	8000	8000	7500	7500
5	-	-	-	-	7100	9900	13100	14000
6	-	-	-	-	7300	9900	12400	15000
7	-	-	-	-	7800	10800	14100	13000
Итого на квартал	14775	16250	20650	25050	51700	60100	67650	70050