Совершенствование системы регламентации трудовой деятельности персонала

Качественная   характеристика  персонала  ОДО   "Алнашская   МТС"   с учетом возраста приведена на рис. 2.

 

 

 

17

       Численность

Рис. 2. Характеристика возрастного  уровня персонала ОДО "Алнашская  МТС"

Диаграмма показывает, что предприятие имеет относительно молодой состав персонала, пиковые значения возраста которого падают на возраст до 35 лет. В данном возрастном распределении персонала имеются как свои положительные, так и отрицательные стороны. Наиболее молодая категория персонала — подсобный персонал и водители, в большинстве своем имеющие достаточный (до 10 лет) стаж работы и возраст до 35 лет (6 человек).

При решении  задач управления движением персонала  особое внимание должно уделяться предотвращению его текучести. Уровень текучести (Утп) персонала оценивается по формуле (1):

  (1)

где Рс_бу, Риа - количество уволившихся за период работников по собственному желанию (без уважительных причин) и инициативе администрации, соответственно (чел.);

Чс - среднесписочная численность персонала в данном периоде (чел.) [7].

 

18

Указанную величину можно рассчитывать применительно  к каждой из категорий персонала. В то же время, руководство ОДО "Алнашская МТС" предоставило данные о движении численности в связи ее с оплатой труда (в работе далее). Чтобы не раскрывать данные об оплате административно-управленческого персонала, их численность отнесена на подразделения и это в определенной мере, по мнению руководства ОДО "Алнашская МТС", скрывает фактический заработок контрактников предприятия. В то же время движение численности можно проиллюстрировать и на примере подразделений предприятия в единицах штатной численности с учетом совместительства (табл.2).

Таблица 2 Динамика движения персонала ОДО "Алнашская МТС" в 2004-2005 гг.

 

Категории персонала	Штатная численность  персонала, чел.
		На начало года	Принято	Уволено			Утп	На конец года
				Всего	РСбу	Риа
2004 г.
Ремонтно-механическая мастерская	23	3	2	2	-	8.7	24
Автотранспортный  отряд	18	2	2	2	-	11.1	18
Механизация животноводческих ферм	6	1	1	1	-	16.7	6
Механизированный  отряд	39	3	5	4	1	12.8	37
Мельница	2	-	-	-	-	0.0	2
Пилорама	4	-	-	-	-	0.0	4
Всего (фактическая  численность)	75	7	7	6	1	9.2	75
2005 г.
Ремонтно-механическая мастерская	24	4	1	1	-	4.2	27
Автотранспортный отряд	18	1	1	1	-	5.6	18
Механизация животноводческих ферм	6	2	2	1	-	16.7	5
Механизированный  отряд	37	3	4		-	8.1	36
Мельница	2	-	-	-	-	-	2
Пилорама	4	1	1	-	-	-	4
Всего (фактическая  численность)	75	3	5	-	-	6.7	77

В 2005 г., по сравнению  с предыдущим годом, сократились объемы хозяйственной деятельности по обслуживанию животноводческих ферм и заготовке зеленой массы, что уменьшило штатную численность работников в данных подразделениях. Однако рост ремонтных работ привел к увеличению на 1,3 % среднесписочной численности персонала ОДО "Алнашская МТС".

 

19

Как следует  из расчетов, в ОДО "Алнашская  МТС" достаточно высокая текучесть кадров среди рабочих по механизации животноводческих ферм, в механизированном и автотранспортном отрядах, что вызвано повышенными требованиями к работникам этих подразделений, увольнение всего одного работника по инициативе администрации, еще не отрицает фактов нарушения трудовой дисциплины среди персонала. Не секрет, что многие руководители, идя на поводу у проштрафившихся работников, допускают увольнение их по собственному желанию, несмотря на имеющиеся факты нарушения Трудового кодекса РФ [7]

Адаптация к  рыночному росту в 2003 - 2005 годах  зачастую вынуждало руководство ОДО "Алнашская МТС" принимать на работу водителей без должного профессионального отбора. Однако, в процессе трудовой деятельности зачастую обнаруживался непрофессионализм или склонность к нарушениям трудовой дисциплины у данной категории персонала. В этой ситуации руководители ОДО "Алнашская МТС",  несмотря на формальные признаки, дающие возможность увольнения по инициативе администрации, предлагала работникам увольнение по собственному желанию.

Несмотря  на то, что данную динамику кадров, как  было сказано, можно оправдать организационным периодом становления хозяйственной деятельности ОДО "Алнашская МТС", очевидно, что администрация предприятия не обеспечивает в полной мере качественный подбор кадров. Недостаточен уровнь предварительной их оценки на этапе приема, а также не задействуются все меры материального и морального стимулирования на этапе трудовой деятельности. Действительно, предотвращение увольнения работников по собственному желанию в значительной степени может обеспечиваться выявлением и удовлетворением их трудовой мотивации, а также обеспечением адаптации вновь принятых работников.

Согласно  Устава ОДО «Алнашская МТС», предприятие  формирует фонд оплаты труда по результатам своей хозяйственной деятельности и распоряжается этим фондом самостоятельно в соответствии с действующим

20

законодательством. Оплата труда работников О ДО «Алнашская МТС» осуществляется согласно штатному расписанию, которое утверждается ежемесячно. Должностные оклады рядового персонала устанавливаются в соответствии с должностью сотрудника.

Данным работникам может быть дополнительно начислена премия, которая устанавливается в процентах к размеру оплаты труда, начисленной за фактически отработанное время. Премирование осуществляется по результатам работы О ДО «Алнашская МТС» за месяц или квартал. Размер премии устанавливает генеральный директор приказом по предприятию. Тем самым, в отношении указанных должностей применяется индивидуальная повременно-премиальная форма оплаты труда (ОТ п.п.) рассчитываемая по формуле (2 ):

ОТ п.п. = РВф  х ТСч (РВф х ТСч) х Кнд + (РВф  х ТСч) х К пр, (2)

где    РВф - фактически отработанное работником время (часы);

ТСч — тарифная ставка часовая (руб.);

Кнд - коэффициенты надбавок и доплат, в процентах;

Кпр — коэффициент  премирования, в процентах [5, с. 134]. Для руководителей, работающих по контракту, оплата труда осуществляется согласно заключенному контракту, который устанавливает соответствующие должностные оклады. Заработная плата директора напрямую зависит от эффективности работы предприятия. По итогам работы за месяц при выполнении экономических показателей деятельности предприятия выплачивается премия в размере среднего процента премии, выплачиваемой работникам предприятия. Для заместителя директора по сбыту предусмотрена ежеквартальная премия, при условии выполнения личного плана по отдельным коммерческим операциям. Главному бухгалтеру установлена ежеквартальная премия при условии своевременной сдачи отчетов и балансов, а также при положительных результатах хозяйственной деятельности предприятия. Тем самым к руководящим работникам предприятия применена индивидуально-

21

премиальная (контрактно-премиальная) система оплаты труда, стимулирующая ответственность за результаты работы предприятия и выполнение своих прямых функциональных обязанностей.

Тем самым можно отметить, что в ОДО «Алнашская МТС» достаточно четко выражены контрактная и повременно-премиальные оплаты труда, а установление этих систем для каждой категории работников связано с функциональными обязанностями сотрудников, их ролью в улучшении показателей деятельности предприятия. Однако во всех случаях применяется премиальная разновидность системы оплаты труда, будь то контрактная или повременно-премиальная системы оплаты. Это указывает на желание руководителей предприятия усилить заинтересованность коллектива и отдельных сотрудников ОДО «Алнашская МТС» в конечных результатах деятельности предприятия.

В соответствии с соблюдение принципа коммерческой тайны руководство предприятия не предоставило материалы по оплате труда по категориям персонала, что вынуждает рассматривать данные по подразделениям предприятия.

Важно для  проведения экономического анализа  и сравнение численности работников и динамики их фонда заработной платы (табл.3, Приложение 6).

Таблица 3 Численность работников и фонд заработной платы работников ОДО "Алнашская МТС"

 

Подразделения	2004 год			2005 год
		Чес	Начислено зарплаты, тыс. руб.	В среднем на работника, руб./мес.	Чес	Начислено зарплаты, тыс. руб.	В среднем на работника, руб./мес.
РММ	24	592	2 056	27	702	2 167
Автотранспорт	18	393	1 819	18	423	1 958
МЖФ	6	142	1 972	5	125	2 083
Мехотряд	37	603	5 432	36	594	5 500
Мельница	2	43	1 833	2	44	1 873
Пилорама	4	71	1 479	4	74	1 542
ВСЕГО	75	2 666	2 962	76	2 802	3 072

 

 

22

Из табл. 3 и Приложения 6 видно, что фонд заработной платы на предприятии вырос на 5 % при росте среднесписочной численности работников на 1,3 %, что привело к увеличению средней заработной платы на одного работающего на 3,7 %.

Указанный рост явно недостаточен, при темпах инфляции в 2005 г. в 11,2 % (Прогноз Министерства финансов РФ - Официальный сайт Минфина РФ www.minfm.ru) это ведет к сокращению реальных доходов работников ОДО "Алнашская МТС".

Наиболее  высокими темпами (соответственно 8 и 6 %) росла средняя заработная плата работников автотранспортного отряда и отряда МЖФ. Тем не менее ее уровень не только не соответствует уровню наиболее высокооплачиваемых работников предприятия - персонала мехотряда (5500 руб.), но и среднему уровню заработной платы на предприятии (3072 руб.). Тем не менее сокращение разрыва между наиболее высокооплачиваемыми и низкооплачиваемыми работниками при примерно одинаковой сложности их труда можно считать явлением положительным.

Однако, при планировании и обеспечении прироста заработной платы нельзя не забывать о необходимости опережающего (или, как минимум, адекватного) прироста производительности труда. В противном случае предприятие начинает «проедать» прирост производительности труда, не обеспечивая достаточных отчислений на расширенное воспроизводство. В связи с необходимостью анализа указанных соотношений требуется более подробное изучение технико-экономических показателей работы ОДО "Алнашская МТС".

 

 

 

 

 

 

23

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОДО "АЛНАШСКАЯ МТС"

2.1. Анализ основных  экономических показателей

Анализ экономического и финансового состояния преследует несколько целей:

• идентификацию финансового положения;
• выявление изменений в финансовом состоянии в пространственно- 
  временном разрезе;
• выявление     основных     факторов,     вызвавших     изменения     в 
  финансовом состоянии;
• прогноз основных тенденций в финансовом состоянии.

Анализ хозяйственной  деятельности проводится с помощью  различного типа моделей, позволяющих структурировать и идентифицировать взаимосвязи между основными показателями.

Основные технико-экономические  данные, характеризующие работу предприятия в 2004-2005 годах, приведены в табл.4.

Одним из ключевых показателей хозяйственной деятельности, характеризующим результаты основной деятельности предприятия, занимающегося производственной деятельностью является динамика выручки от продаж продукции предприятия, Данный показатель выражается в объеме денежной выручки предприятия, полученной за проданные изделия и оказанные услуги и опосредующий по своей форме процесс продвижения товаров в конечное потребление.

При общем  анализе табл. 4 обращает на себя внимание увеличение убыточности деятельности ОДО "Алнашская МТС". При общем росте объемов выручки от продаж на 24,5 %, опережающее увеличение себестоимости продаж на 45,2 % привело к росту убыточности предприятия более чем в 3 раза (на 204%).

24

Таблица 4

Основные  технико-экономические показатели ОДО "Алнашская МТС" за 2004 - 2005 годы (в тыс. руб.)

 

№	Показатели	2004 год	2005 год	Темп прироста, %
1	Объем реализации товарной продукции - всего, в т.ч.	9 338	11 628	24.5
	- реммастерская	3 120	3 460	11.1
		- автотранспортный  отряд	1 133	1 316	16.3
		-МЖФ	77	-	- 100.0
		- механизированный  отряд	3 735	3 269	-11.8
		- мельница	114	130	14.6
		- пилорама	145	189	30.2
2	Затраты на производство товарной продукции - всего, в т.ч	10511	15 199	45.2
	- реммастерская	4 237	4 302	1.9
		- автотранспортный  отряд	1 821	2 495	37.2
		-МЖФ	210	272	29.9
		- механизированный  отряд	2 963	3 427	16.1
		- мельница	96	87	-9.1
		- пилорама	151	159	5.2
3	Затраты на 1 рубль объема продаж товарной продукции - всего, руб., в т.ч.	1.13	1.31	15.7
	- реммастерская	1.36	1.24	-8.6
		- автотранспортный  отряд	1.61	1.90	17.8
		-МЖФ	2.73	-	-
		- механизированный  отряд	0.79	1.05	32.7
		- мельница	0.84	0.70	-20.3
		- пилорама	1.04	0.84	-19.1
4	Прибыль(+), убыток (-) от продаж	-1 173	-3 571	204.1
5	Рентабельность продаж, %	-12.6	-30.7	143.7