Долгосрочное кредитование

 

По данным таблицы 2.3 видно, что доходы в 2010 году по сравнению с 2009 увеличились на 47% или на 23,6 млрд.руб. и составили 73,8 млрд. руб. В основном это увеличение произошло из-за роста прочих банковских доходов в 2 раза (3 млрд. в 2009, 6 млрд. в 2010). Также наблюдается рост процентных доходов на 18,8 млрд. руб., комиссионных доходов на 48, 5%, прочих операционных доходов на 16,7%.  Среди всех доходов наибольший удельный вес приходится на процентные доходы  (87% и 84,7% в 2009 и 2010 годах соответственно), что представлено в диаграммах (рисунки 2.1, 2.2).

Рисунок 2.2 – Структура доходов Головного филиала ОАО «Белинвестбанк» за 2009 год

 

Рисунок 2.3 – Структура доходов Головного филиала ОАО «Белинвестбанк» за 2010 год

 

В 2010 году филиалом получены расходы в сумме 72,0 млрд.руб рублей, что на 50,4 % больше доходов  2009 года (таблица 2.4) .

 

Таблица 2.4 - Структура расходов Головного филиала ОАО «Белинвестбанк» в 2009 – 2010 годах

 

Наименование показателя	2009г.		2010г.		Отклонение (+,-)		Темп изменения, %
	Сумма, млрд.р.	Уд. вес,%	Сумма, млрд.р.	Уд.вес, %	Суммы, млрд.р.	Уд. веса, п.п.
1.Процентные расходы	9,5	19,8	14,4	20,0	4,9	0,2	151,8
2.Комиссионные расходы	0,01	0,0	0,03	0,1	0,02	0,1	192,3
3.Прочие банковские расходы	29,4	61,6	47,4	65,9	17,9	4,3	161,0
4.Прочие операционные расходы	7,8	16,4	9,0	12,6	1,2	-3,8	115,8
5.Создание резерва	0,012	0,0	0,027	0,0	0,015	0,0	В 2,2 раза
6.Налог на доходы	1,0	2,1	0,9	1,3	-0,18	-0,8	92,0
РАСХОДЫ всего	47,9	100,0	72,0	100,0	24,1	-	150,4

 

По данным таблицы 2.4 видно, что расходы увеличились  на 24,1 млрд. руб. или на 50,4% и составили 72 млрд.руб. Данное увеличение произошло в основном за счет роста резерва в 2,2 раза (12,4 млн. в 2009, 27,5 млн. в 2010). Также наблюдается рост таких расходов, как комиссионные (на 18 млн руб.), прочие банковские (на 61%), прочие операционные (на 1,2 млрд.руб.). Наибольший удельный вес приходится на прочие банковские расходы, что представлено в диаграммах (рисунки 2.3, 2.4).

 

Рисунок 2.4 – Структура расходов филиала Головного филиала ОАО «Белинвестбанк» за 2009 год

 

 

Рисунок 2.5 – Структура расходов филиала Головного филиала ОАО «Белинвестбанк» за 2010 год

 

Таким образом, отделение инвестиционного кредитования в г. Гомеле ОАО «Белинвестбанк» является достаточно активным и прибыльно работающим предприятием. Организация деятельности филиала банка осуществляется таким образом, чтобы был получен постоянный и стабильно растущий  доход, что говорит об успешном управлении банком. Для достижения более высоких темпов роста доходов, филиал должен ориентироваться на оказание таких видов услуг как кредитование, операции по обслуживанию населения, так как они формируют основной объем прибыли.

При  анализе прибыли особое значение имеет факторный анализ, позволяющий определить влияние каждого конкретного показателя в стоимостном выражении  на величину полученной прибыли. В используемой нами модели формула имеет следующий вид:

 

 ,                                            (2.1) 

 

где П – прибыль; – ресурсная база филиала; – уровень эффективности использования доходных активов (определяется как доходы филиала деленные на доходные активы); – удельный вес доходных активов филиала (определяется как доходные активы, деленные на ресурсную базу); – размер маржи прибыли (определяется как прибыль деленная на доход).

 

Таблица 2.5 - Показатели для расчета факторного анализа прибыли Головного филиала ОАО «Белинвестбанк»

 

Показатели	Значение показателей
	2009	2010
Исходные данные
1.Ресурсная база филиала,млн.руб.()	518714	728869
2. Доходы филиала, млн.руб.	77735	7482
3. Доходные активы,млн.руб.	126971	161258
4. Прибыль,млн.руб.	2362	1852
Факторы
Эффективность использования  доходных активов (стр.2/стр.3)	0,612	0,046
Доля доходных активов(стр.3/стр.1)	0,245	0,221
Размер маржи прибыли  (стр.4/стр.2)	0,030	0,248

 

Размер прибыли  за 2010г. по сравнению с прибылью за предыдущий год уменьшился на 510 млн. рублей. Проанализируем, как выбранные конкретные факторы повлияли на это уменьшение.

Расчет факторных  влияний на суммарную прибыль  производится в несколько этапов.

Влияние на прибыль изменения объема ресурсов филиала:

 

 

 

Здесь – ресурсы банка в отчетном периоде, – то же в предыдущем периоде, – коэффициенты отчетного периода.

Влияние на прибыль изменения уровня эффективности  использования доходных активов:

 

 

 

Здесь – уровень эффективности использования доходных активов в  отчетном периоде, – то же в предыдущем периоде, – коэффициенты отчетного периода.

Влияние на прибыль удельного веса доходных активов:

 

 

 

Здесь –удельный вес активов, приносящих доход в отчетном периоде, – то же в предыдущем периоде, – коэффициент отчетного периода.

Влияние на прибыль изменения размера маржи  прибыли:

 

 

 

где – маржа прибыли в отчетном периоде, – то же в предыдущем периоде,

Таким образом, на снижение прибыли филиала в  наибольшей степени повлияло изменение  уровня эффективности использования  доходных активов. За счет этого показателя размер прибыли уменьшился на 16091 млн. рублей.

Немаловажным  фактором явилось также уменьшение удельного веса доходных активов  филиала. За счет этого снижения, фактическая прибыль за 2009 год по сравнению с предыдущим годом уменьшилась на 1889,5 млн. руб. А вот изменение размера маржи прибыли позволило ее увеличить в 2010 году на 16955 млн. руб. Это положительно сказалось на объеме прибыли.

 

2.2 Организация долгосрочного  банковского кредитования

 

 

Основанием  для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление заявителем в учреждение Банка письменного ходатайства  на получение кредита, подписанного руководителем (уполномоченным лицом) заявителя и содержащего сведения о запрашиваемой сумме кредита, целевой направленности, сроках погашения, процентной ставке, предлагаемом обеспечении, формах расчетов по условиям контрактов.

После рассмотрения руководителем учреждения Банка (заместителем руководителя учреждения Банка, курирующим вопросы кредитования) ходатайство направляется в службу корпоративного бизнеса (службу активных операций) учреждения Банка (далее – кредитную службу) для формирования пакета документов на выдачу кредита и в службу безопасности для проверки благонадежности заявителя.

Кредитный работник знакомит заявителя с порядком, условиями  предоставления кредита и требованиями по заполнению анкеты в соответствии с приложениями В, Г.

Для проверки благонадежности субъектов хозяйствования (за исключением VIP-клиентов и корпоративных клиентов Банка) копия анкеты заявителя направляется кредитным работником, с проставлением даты отправки на анкете, в службу безопасности учреждения Банка, на которой работником службы безопасности проставляется дата ее получения.

Работники службы безопасности учреждения Банка осуществляют проверку заявителя. В течение 3-х рабочих дней (в зависимости от сложности рассматриваемых вопросов) с момента представления полного пакета документов службой безопасности готовится заключение о деловой и финансовой репутации заявителя (Кредитополучателя), которое представляется на рассмотрение председателю кредитного комитета учреждения Банка.

Учреждение  Банка до выдачи кредита и в  процессе кредитного мониторинга осуществляет проверку правоспособности и оценку платежеспособности Кредитополучателя. До заключения кредитного договора юридическая служба (юрисконсульт) на основании учредительных документов проверяет правоспособность заявителя (поручителя), правомочность руководителя заявителя (поручителя) или иного должностного лица на заключение договоров, наличие лицензий на осуществляемые виды деятельности, полномочия на распоряжение имуществом заявителя.

Юридическая служба (юрисконсульт) осуществляет проверку соответствия представленных к кредитованию контрактов (договоров) нормам законодательства Республики Беларусь (при предоставлении кредитов на конкретные цели), а также договоры (контракты) на реализацию, договоры (контракты), права на выручку, по которым принимаются в обеспечение по кредитному договору, в том числе контракты (договоры), представляемые в течение периода кредитования в рамках кредитных (в т.ч. возобновляемых) линий.

О результатах  произведенной проверки на предмет  соответствия формы и содержания представленных заявителем документов законодательству Республики Беларусь юридическая служба (юрисконсульт) в течение 3-х рабочих дней (в зависимости от сложности рассматриваемых вопросов) с момента представления заявителем в учреждение Банка полного пакета документов составляет заключение, которое представляется председателю кредитного комитета учреждения Банка. По решению председателя кредитного комитета учреждения Банка срок рассмотрения юридической службой кредитуемого проекта при наличии вопросов, требующих дополнительного изучения и толкования (запросы в соответствующие инстанции и др.), может быть изменен.

Кредитный работник проверяет полноту полученных от заявителя документов, осуществляет анализ финансово-экономического состояния заявителя, кредитуемого проекта и бизнес-плана развития (бизнес-плана инвестиционного проекта) в случаях, предусматривающих их представление.

Платежеспособность  Кредитополучателя определяется исходя из анализа финансового состояния, достаточности денежных средств у Кредитополучателя для обеспечения исполнения обязательств перед кредиторами, в том числе перед Банком. Достаточность источников погашения местных исполнительных и распорядительных органов и их финансовых управлений (отделов) определяется исходя из анализа наличия в местном бюджете средств для исполнения обязательств.

Кредитной службой  на основании сформированного пакета документов, комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности субъекта хозяйствования, результатов проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита, с учетом заключений юридической службы, службы безопасности, специалиста по залогу осуществляется подготовка заключения о целесообразности выдачи кредита.

При необходимости, в зависимости от специфики рассматриваемых  вопросов, для их анализа привлекаются специалисты иных заинтересованных служб.

Заключение  о целесообразности выдачи кредита  подписывается специалистом, подготовившим заключение, руководителем кредитной службы, а также визируется руководителями службы безопасности, юридической службы и службы, подготовившей заключение об оценке заложенного имущества учреждения Банка.

В заключении должны быть отражены следующие вопросы:

- рейтинговая  оценка и сравнительный анализ  финансово-экономического состояния  Кредитополучателя, объем предоставляемых  (предоставленных) Кредитополучателю  преференций;

- оценка  достаточности и ликвидности  предлагаемого обеспечения возврата кредита (с учетом обеспечения обязательств по кредитам, полученным в других банках);

- необходимость  создания по выдаваемому кредиту  специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе;

- анализ  источников погашения кредита;

- выводы  о кредитоспособности заявителя  и целесообразности кредитования проекта;

- результаты  проведенной работы с Кредитополучателем  по возможной оптимизации условий  расчетов по внешнеторговым контрактам  с использованием документарных форм расчетов;