Планирование на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Октября 2013 в 16:08, курсовая работа

Описание работы

Курсовой проект содержит план производства и сбыта продукции, план материально-технического обеспечения, план по труду, планирование по себестоимости, прибыли, рентабельности, финансовый план.

Скачать архив (111.23 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Плотников.doc

— 711.50 Кб (Скачать файл)

Далее рассчитывается себестоимость пара и распределяется по потребителям (таблица 5.3.1).

Таблица 5.3.1 - Расчет себестоимости пара и распределение ее по потребителям

1. План выработки пара, Гкал.
Показатели	Величина показателя
1. Валовый выпуск (пар-брутто)	13865,6
2. Внутрипроизводственное потребление	13290,44
3. Потери на нужды паросилового цеха	664,52
4. Пар на реализацию	-

Таким образом, видно, что паросиловой цех вырабатывает только пар для внутрипроизводственного потребления, пара на реализацию нет.

Так же необходимо рассчитать стоимость топлива, необходимого для

паросилового цеха (таблица 5.3.2).

2. Расчет стоимости топлива
Наименование топлива	Количество топлива в натуральном выражении	Цена за единицу, руб.	Стоимость топлива, тыс. руб.
1	2	3	4
Отходы лесопильного цеха	15 333,81	255	3910,12
Кора	10033,03	136	1364,49
Отходы при выработке технологической щепы	3009,91	195	586,93
Отходы мебельного производства	3460,12	260	899,63
Уголь	24,82	380	9,43
Итого:	31836,87		6770,61

Для обеспечения паросилового цеха используются отходы, получаемые при производстве пиломатериалов, а так же уголь. Общая стоимость топлива составляет 6770,61 т.р.

При расчете калькуляции себестоимости пара (таблица 5.3.3) сначала определяют затраты на весь выпуск.

Затраты на топливо – из таблицы 5.3.2.

Затраты на воду рассчитывают по формуле:

где Qбр. - количество пара брутто (валовый выпуск), Гкал

Н - Норма расхода воды на 1 Гкал, м3 (принять равной 1,6 м3);

Ц - цена 1 м3 воды, руб..

Отчисления на социальные нужды рассчитываются по ставке, установленной законодательно (26%), от суммы заработной платы рабочих и служащих паросилового цеха.

Содержание и текущий ремонт основных фондов паросилового цеха принять в размере 7% от их плановой стоимости (таблица 5.2).

Амортизация – из таблицы 5.2.

Прочие расходы принять в размере 5 % от суммы всех предыдущих статей затрат. Затраты на 1 Гкал определяются по формуле:

где З - затраты на весь выпуск, руб.

Qн - количество пара нетто, Гкал. (валовый выпуск минус пар, потребляемый внутри паросилового цеха и потери).

3. Калькуляция себестоимости пара
Статьи затрат	Величина затрат
Статьи затрат	На весь выпуск, т.р.	На 1 Гкал, руб.
1	2	3
1. Топливо	6770,61	509,43
2. Вода	144,20	10,85
3. Заработная плата рабочих	594,91	44,76
4. Заработная плата служащих	91,85	6,91
5. Страховые взносы	236,93	17,83
6. Содержание и текущий ремонт основных фондов	394,02	29,65
7. Амортизация	506,60	38,12
8. Прочие расходы цеха	436,96	32,88
9. Цеховая себестоимость валового выпуска	9176,08	690,43

Цеховая себестоимость валового выпуска пара на 1 Гкал составляет 690,43 руб.

Распределение цеховой себестоимости пара на внутрипроизводственное потребление (таблица 5.3.4) производится пропорционального количеству отпускаемого пара умноженного на цеховую себестоимость 1 Гкал.

4. Распределение цеховой с/с пара по потребителям внутри предприятия
Цехи и потребители	Кол-во отпускаемого пара, Гкал	Стоимость, тыс. руб
1	2	3
1. Цех 2-го пр-ва лесопильный	6688,69	4618,05
2. Сушильный цех	2872,381	1983,17
3. Заготовительно-машинный цех:
3.1 "Ока"	1365,12	942,52
3.2 "Камыш"	157,98	109,07
3.3 Меб. по спец. зак.	25,15	17,36
4. Сборочно-отделочный цех:
4.1 "Ока"	1365,12	942,52
4.2 "Камыш"	157,98	109,07
4.3 Меб. по спец. зак.	25,15	17,36
5. Прочие потребители	632,8781	436,96
Итого:	13290,45	9176,09

Так же необходимо рассчитать себестоимость сушки пиломатериалов и распределить ее по потребителям (таблица 5.4.1)

Таблица 5.4 - Расчет цеховой с/с сушки п/м и распределение ее по потребителям

1. Производственная программа сушильного цеха
Наименование мебели	Задание на сушку п/м, м³ условные
1. "Ока"	3835,49
2. "Камыш"	1827,96
3. Мебель по спец. заказу, тыс. руб.	81,32
Итого:	5744,76

Расчет остальных статей затрат и части 3 производится аналогично таблицам 5.3.

2. Калькуляция с/с сушки п/м
Статьи затрат	Величина затрат
Статьи затрат	На весь выпуск, т.р.	На 1 м³ условный, руб
1	2	3
1. Пар	1983,17	345,21
2. Электроэнергия	271,59	47,28
3. З/п рабочих	1189,82	207,11
4. З/п служащих	183,70	31,98
5. Страховые взносы	473,86	82,49
6. Содержание и текущий ремонт ОФ	236,41	41,15
7. Амортизация ОФ	239,79	41,74
8. Прочие расходы	228,92	39,85
9. Цеховая с/с	4807,27	836,81

Цеховая себестоимость сушки пиломатериалов на 1 м³ условный составляет 836,81 руб.

3. Распределение цеховой с/с по видам мебели
Наименование мебели	Цеховая с/с 1 м³ условного, руб.	Кол-во п/м условных, м³	Затраты, т. р.
1	2	3	4
1. "Ока"	836,81	3835,49	3209,57
2. "Камыш"	836,81	1827,96	1529,65
3. Мебель по спец. заказу, тыс. руб.	836,81	81,32	68,05
Итого:		5744,76	4807,27

В мебельном производстве на сушку 5744,76 м³ пиломатериалов условных затраты составят 4807,27 т.р.

Далее составляются сметы комплексных затрат, которые распределяются по видам продукции. Таблица 5.5.1 содержит смету расходов для мебельных цехов и цеха производства пиломатериалов.

Комплексные затраты распределяются по видам продукции в мебельных по цехах (таблица 5.5.2).

Таблица 5.5 - Сметы комплексных статей затрат и распределение их по видам продукции

1. Сметы расходов, тыс. руб.
Наименование расходов	Цех
Наименование расходов	Заготовительно-машинный	Сборочно-отделочный	лесопильное пр-во
1	2	3	4
1. Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования:
1.1 З/п рабочих по ремонту оборудования	4068,60	3487,37	9709,57
1.2 Страховые взносы	1403,67	1203,14	3349,80
1.3 Материалы и зап. части	457,50	374,31	1506,51
1.4 Амортизация машин, оборудования, транспортных средств	1504,02	1230,56	8186,39
1.5 Прочие расходы	371,69	314,77	1137,61
Итого:	7805,47	6610,16	23889,88
2. Цеховые расходы:
2.1 З/п общецеховых рабочих	3487,37	3487,37
2.2 З/п служащих	1778,24	4120,07	5940,35
2.3 Страховые взносы	1816,64	2624,57	2049,42
2.4 Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений и прочих ОФ	2268,42	1855,98	3658,66
2.5 Амортизация зданий, сооружений и прочих ОФ	863,52	706,52	2189,05
2.6 Расходы на охрану труда	425,42	697,99	1023,28
2.7 Прочие расходы	531,98	674,62	743,04
Итого:	11171,59	14167,12	15603,80

Распределение комплексных затрат в деревообрабатывающем производстве (таблица 5.5.3).

3. Распределение комплексных статей затрат в лесопильном цехе, тыс. руб.
Наименование продукции	З/п основных рабочих	Величина
Наименование продукции	З/п основных рабочих	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	Цеховые расходы
1	2	3	4
1. Пиломатериалы	52874,13	23029,10	15041,57
2. Тех щепа	1976,33	860,78	562,22
Итого:	54850,45	23889,88	15603,80

2. Распределение комплексных статей затрат в мебельном пр-ве, тыс. руб
Наименование мебели	Заготовительно-машинный цех			Сборочно-отделочный цех
	З/п основных рабочих	Величина		З/п основных рабочих	Величина
	З/п основных рабочих	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	Цеховые расходы	З/п основных рабочих	Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	Цеховые расходы
1	2	3	4	5	6	7
1. "Ока"	5316,58	3432,95	4913,41	9945,97	2347,38	5030,97
2. "Камыш"	6361,80	4107,86	5879,38	17651,81	4166,05	8928,81
3. Мебель по спец. заказам	409,89	264,67	378,80	409,89	96,74	207,33
Итого:	12088,27	7805,47	11171,59	28007,67	6610,16	14167,12

Информация о работе Планирование на предприятии