Планирование на предприятии

 

Таким образом, для мебельных  цехов необходимо 117 вспомогательных рабочих и фонд заработной платы составит 17924,32 тыс. рублей.

Расчет численности  и фонда заработной платы рабочих  в производстве пиломатериалов в таблице 4.4

 

Ч=Q*t/Т_р,

(4.3)

 

где Q – плановый выпуск пиломатериалов,м³;

       t- трудоемкость производства 1 м³ пиломатериалов, чел./ч. – из приложения Е;

       Т_р – плановый фонд эффективного времени 1 рабочего.

Методика расчета граф 4 и 5 аналогична изложенной 4.3.

Таблица 4.4 (форма 1) - Расчет численности и тарифного фонда заработной платы рабочих цеха шпона строганого

Профессиипо стадиям производства	Удельный вес, %	Численность,чел.	средняя часовая тарифная ставка, руб	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.
1	2	3	4	5
1. Основные рабочие
1.1 Производство шпона	63	53,01	94,36	7980,76
1.2 Производство технологической  щепы	1	0,84	94,36	126678,80
Итого	64	53,85		134659,56
1.2 Производство технологической  щепы
2. Вспомогательные рабочие
2.1 Рабочие по содержанию и  текущему ремонту оборудования	32	26,92	94,36	4053,72
2.2 общецеховые рабочие	4	3,37	94,36	506,72
Итого	36	30,29		4560,44
Всего	100	84,14		139220,00

 

Для производства шпона строганого необходимо 53,85 основных рабочих, фонд заработной платы которых составляет 134659,56 тыс. рублей и 30,29 вспомогательных рабочих, фонд заработной платы которых составляет 4560,44 тыс. рублей.

 Далее рассчитывается численность и ФЗП рабочих прочих цехов (таблица 4.5)

 Число рабочих мест в сушильном цехе зависит от количества сушильных камер из расчета, что 1 оператор сушильной установки обслуживает 2 сушильных камеры. Число рабочих мест в паросиловом цехе зависит от производственной программы паросилового цеха.

 

Таблица 4.5 - Расчет численности и тарифного фонда заработной платы рабочих прочих цехов

Цех	Число рабочих мест в смену	Численность, чел.	Средняя часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4	5
1. Сушильный	4	20,56	95,76	3079,64
2. Ремонтно-механический	10	23,14	95,76	3466,51
3. Электроцех	1	2,31	95,76	346,65
4. Инструментальная мастерская	5	11,57	95,76	1733,26
5. Паросиловой	1	5,14	95,76	769,91
6. Прочие цеха	20	46,29	95,76	6933,02
Итого:	41	109,02		16334,00

 

Для обслуживания прочих цехов необходимо 109,02 рабочих, фонд заработной платы которых составляет 16334 тыс.рублей.

Годовой фонд заработной платы (таблица 4.6) рассчитывается по формуле:

 

(4.4)

 

где  Д  -   коэффициент доплаты к тарифному фонду;

Кр. -  коэффициент районного регулирования.

 

Таблица 4.6 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Цех и рабочие	Численность, чел.	Тарифный фонд, тыс. руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс  руб.
1	2	3	4
1. Основные рабочие мебельного  производства:
1.1. Заготовительно-машинный цех:
Набор мебели "Мария"	73,43	11181,82	18902,87
Набор мебели "Алиса"	60,15	9159,31	15483,81
Мебель по спец. заказам	2,56	390,16	659,57
Итого по цеху:	136,14	20731,29	35046,25
1.2. Сборочно-отделочный цех:
Набор мебели "Мария"	89,75	13666,67	23103,51
Набор мебели "Алиса"	73,51	11194,71	18924,65
Мебель по спец. заказам	3,13	476,87	806,14
Итого по цеху:	166,39	25338,25	42834,30
Итого основные рабочие мебельных  цехов:	302,53	46069,54	77880,55
2. Вспомогательные рабочие мебельных  цехов:
2.1. Заготовительно-машинный цех:	62,46	9510,86	16078,11
Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования	33,63	5121,23	8657,45
Общецеховые рабочие	28,83	4389,63	7420,67
2.2. Сборочно-отделочный цех:	54,83	9510,86	16078,11
Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования	28,83	4389,63	7420,67
Общецеховые рабочие	26,00	4023,83	6802,28
Итого вспомогательные рабочие  мебельных цехов:	117,28	19021,73	32156,23
3. Основные рабочие производства шпона
3.1. Производство продукции производства  шпона	53,01	7980,76	14078,07
3.2. Производство технологической  щепы	1,00	126678,80	223461,40
Итого основные рабочие производства шпона	54,01	134659,56	237539,46
4. Вспомогательные рабочие производства шпона
4.1.Рабочие по содержанию и  текущему ремонту оборудования	27,00	4053,72	7150,76
4.2.Общецеховые рабочие	3,37	506,72	893,85
Итого вспомогательные рабочие  производствашпона	30,37	4560,44	8044,61
5. Рабочие паросилового цеха	5,14	769,91	1244,95
6. Рабочие сушильного цеха	20,56	3079,64	4979,78
7. Рабочие прочих цехов (ремонтно-механический, электроцех, инструментальная мастерская, прочие цехи)	83,32	12479,44	20179,26
ВСЕГО:	613,20	220640,26	382024,84

 

Годовой фонд заработной платы рабочих составляет 382020,84 тыс. рублей.

Для расчета годового фонда заработной платы служащих (таблица 4.7) сначала необходимо устанавливается численность всего административно-управленческого персонала на основе следующей пропорции:

Рабочие – 85%;

Административно-управленческий персонал – 15%.

 Затем рассчитывается  численность цехового персонала  по каждому цеху из расчета,  что она должна быть равна  9% от общей численности рабочих  данного цеха.

Далее рассчитывается численность  общезаводского персонала как разность между административно-управленческим персоналом и цеховым персоналом. По группам общезаводского персонала его итоговая численность распределяется пропорционально нормативной численности, указанной в графе 2.

Фонд заработной платы  по окладам рассчитывается по формуле:

 

,

(4.5)

 

где   Ч -  численность служащих, чел.;

Оср. – средний должностной  оклад, руб.;

12 – количество месяцев  в году.

Годовой фонд заработной платы  рассчитывается по формуле:

 

,

(4.6)

 

 

Таблица 4.7 - Расчет численности и годового фонда заработной платы служащих

Структурные подразделения	Численность, чел.			Средний должностной оклад, руб.	Фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
	По типовым структурам		Принято в плане
1	2		3	4	5	6
1. Общезаводской персонал
1.1. Руководители	15-30	20		28030	6727,2	13030,59
1.2. Специалисты	20-45	28		23700	7963,2	15424,72
1.3.Прочие служащие	2-10	5		13258	799,26	1548,17
Итого:		53			15489,66	30003,48
2. Цеховой персонал
2.1. Заготовительно-машинный цех	5-30	18		19344	4148,91	7368,46
2.2. Сборочно-отделочный цех	5-30	20		19344	4621,53	8207,84
2.3. Цех лесопильного производства	5-30	8		19344	1762,68	3130,53
2.4. Паросиловой цех	1-5	0		19344	107,39	190,72
2.5. Сушильный цех	1-5	2		19344	429,55	762,88
2.6. Прочие цеха	5-30	7		19344	1740,63	3091,35
Итого:		55			12810,68	22751,77
Всего административно-управленческого персонала:		108			28300,35	52755,25

 

Годовой фонд заработной платы служащих составляет 52755,25 тыс.рублей.

 

 

5. Планирование по себестоимости, прибыли, рентабельности

 

Целью планирования себестоимости является оптимизация текущих затрат предприятия, обеспечивающая необходимые темпы роста прибыли и рентабельности на основе рационального использования денежных, трудовых и материальных ресурсов.

Сначала необходимо рассчитать стоимость основных фондов по цехам и группам в мебельном производстве (таблица 5.1). Их общая стоимость определяется по следующей формуле:

,

где    ТП – товарная продукция, тыс.руб;

Фо – фондоотдача, руб./руб.

По цехам мебельного производства стоимость основных фондов распределяется в следующем соотношении:

Заготовительно-машинный цех – 55%;

Сборочно-отделочный – 45% .

Амортизационные отчисления рассчитывается по формуле:

,

где   На  -  норма  амортизации, %.

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5.1 - Расчет амортизационных отчислений по основным цехам

Основные фонды	Мебельное производство						Лесопильное производство
	Структура основных фондов, %	Норма амортизации, %	Заготовительно-машинный цех		Сборочно-отделочный		Структура основных фондов, %	Норма амортизации, %	Стоимость основных фондов, тыс.руб.	Амортизационные отчисления, тыс.руб.
			Стоимость основных фондов, тыс.руб.	Амортизационные отчисления, тыс.руб.	Стоимость основных фондов, тыс.руб.	Амортизационные отчисления, тыс.руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Здания и сооружения	65	2,1	30976,27	650,50	25344,22	532,23	48	3,2	49192,13	1574,15
2. Машины и оборудование	30	9,2	14296,74	1315,30	11697,33	1076,15	43	15,8	44067,95	6962,74
3. Транспортные средства	2	19,8	953,12	188,72	779,82	154,40	6	19,9	6149,02	1223,65
4. Прочие основные  фонды	3	14,9	1429,67	213,02	1169,73	174,29	3	20	3074,51	614,90
Итого по цеху:	100		47655,80	2367,54	38991,11	1937,08	100		102483,61	10375,44

 

Стоимость основных фондов мебельного производства составила 86646,91 т.р., из них на заготовительно-машинный цех приходится 55% - 47655,8 т.р. и амортизационные отчисления – 2367,54 т.р., на  сборочно-отделочный цех 45% - 38991,11  т.р, амортизационные отчисления -1937,08 т.р. Стоимость основных фондов цеха производства пиломатериалов составила 102483,61 т.р. и амортизационные отчисления 10375,44 т.р.  

Для того, чтобы определить стоимость основных фондов и амортизационных отчислений по вспомогательным цехам и общезаводским объектам (таблица 5.2), необходимо найти стоимость основных фондов всего по предприятию, которая рассчитывается по следующей пропорции:

Стоимость основных фондов в основном производстве – 84%

Стоимость основных фондов всего по предприятию – 100%

 

Таблица 5.2 - Расчет амортизационных отчислений по вспомогательным цехам и общезаводским объектам

Цехи и объекты	Удельный вес основных фондов, %	Норма амортизации, %	Стоимость основных фондов, тыс. руб.	Амортизационные отчисления, %
1	2	3	4	5
1. Сушильный	1,5	7,1	3377,33	239,79
2. Паросиловой	2,5	9	5628,88	506,60
3. Прочие цехи	6	8,3	13509,32	1121,27
4. Общезаводские объекты	6	4,2	13509,32	567,39
Итого по вспомогательным  цехам и общезаводским объектам:	16	-	36024,86	2435,06
Всего по предприятию:	100	-	225155,38	-

 

Всего по предприятию  стоимость основных фондов 225155,38 т.р., из них приходится на сушильный цех 3377,33 т.р., на паросиловой 5628,88 т.р., на прочие цехи 13509,32 т.р., и столько же на общезаводские объекты. Амортизационные отчисления по вспомогательным цехам и общезаводским объектам в целом составила 2435,06 т.р.