Прогнозирование ликвидности и платежеспособности банка

 

Номер периода, t	Значение показателя  млн. руб., Yt	t2	tYt	Yt-1	Y2t-1	tYt-1	YtYt-1
1	115376	1	115376	115455	13329857025	115455	13320736080
2	114944	4	229888	115376	13311621376	230752	13261778944
3	173832	9	521496	114944	13212123136	344832	19980945408
4	221470	16	885880	173832	30217564224	695328	38498573040
5	240266	25	1201330	221470	49048960900	1107350	53211711020
6	255365	36	1532190	240266	57727750756	1441596	61355527090
7	260158	49	1821106	255365	65211283225	1787555	66435247670
8	264206	64	2113648	260158	67682184964	2081264	68735304548
36	1645617	204	8420914	1496866	309741345606	7804132	334799823800

На основе проведенных расчетов, приведенных в таблице 3.1, составим систему нормальных уравнений соответствии с формулой (3.3).

Система нормальных уравнений имеет вид:

8 a0 + 1496866 a1 + 36 a2 = 1645617;

496866 a0 + 309741345606 a1 + 7804132 a2 = 334799823800;

36 a0+ 7804132 a1 + 204 a2 = 8420914.

Решение системы уравнений дает значения:

a0 = 17964,055;

a1 = 1,086;

a2 = - 3445,604.      

 

Авторегрессионная зависимость имеет вид:

  = 17964,055 + 1,086Yt-1 – 3445,604 t. 

Рисунок. 3.1. - Стоимость активов ОАО АКБ «Связь - Банк» и результаты вспомогательных расчетов параметров авторегрессионной зависимости

Прогнозное значение стоимости оборотных активов:

Y= 273881 млн. руб.

Для определения адекватности уравнения авторегрессионной зависимости по данному показателю рассчитаем относительную величину среднего линейного отклонения V по формуле (3.4).

Относительная величина среднего линейного отклонения:

  V= 10,70%.

10,70% < 15 %, что свидетельствует о том, что уравнение авторегрессии может быть использовано в прогнозных целях.

Аналогичным образом посчитаем прогнозные коэффициенты ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «Связь - Банк».

 

Таблица 3.2 - Коэффициент ликвидности ОАО АКБ «Связь - Банк» и результаты вспомогательных расчетов параметров авторегрессионной зависимости

 

Номер периода, t	Значение показателя отн. ед., Yt	t2	tYt	Yt-1	Y2t-1	tYt-1	YtYt-1
1	0,284	1	0,284	0,302	0,091	0,302	0,086
2	0,295	4	0,590	0,284	0,081	0,568	0,084
3	0,314	9	0,942	0,295	0,087	0,885	0,093
4	0,313	16	1,252	0,314	0,099	1,256	0,098
5	0,299	25	1,495	0,313	0,098	1,565	0,094
6	0,202	36	1,212	0,299	0,089	1,794	0,060
7	0,255	49	1,785	0,202	0,041	1,414	0,052
8	0,285	64	2,280	0,255	0,065	2,040	0,073
36	2,247	204	9,840	2,264	0,651	9,824	0,639

Система нормальных уравнений имеет вид:

8 a0 + 2,264 a1 + 36 a2 = 2,247;

2,264 a0 + 0,651 a1 + 9,824 a2 = 0,639;

36 a0+ 9,824 a1 + 204 a2 = 9,840.

Решение системы уравнений дает значения:

a0 = 0,276;

a1 = 0,105;

a2 = - 0,006.

Авторегрессионная зависимость имеет вид:

= 0,276 + 0,105 Yt-1 – 0,006 t.

Рисунок 3.2. - Коэффициент ликвидности ОАО АКБ «Связь - Банк» и результаты вспомогательных расчетов параметров авторегрессионной зависимости

Прогнозное значение коэффициента ликвидности:

 Y= 0,256 отн. ед.

Относительная величина среднего линейного отклонения:

  V= 9,34 %.

9,34 % < 15 %, что свидетельствует о том, что уравнение авторегрессии может быть использовано в прогнозных целях.

Таблица 3.3 - Коэффициент платежеспособности ОАО АКБ «Связь - Банк» и результаты вспомогательных расчетов параметров авторегрессионной зависимости

Номер периода, t	Значение показателя отн. ед., Yt	t2	tYt	Yt-1	Y2t-1	tYt-1	YtYt-1
1	0,166	1	0,166	0,162	0,026	0,162	0,027
2	0,173	4	0,346	0,166	0,028	0,332	0,029
3	0,170	9	0,510	0,173	0,030	0,519	0,029
4	0,164	16	0,656	0,170	0,029	0,680	0,028
5	0,160	25	0,800	0,164	0,027	0,820	0,026
6	0,155	36	0,930	0,160	0,026	0,960	0,025
7	0,150	49	1,050	0,155	0,024	1,085	0,023
8	0,149	64	1,192	0,150	0,023	1,200	0,022
36	1,287	204	5,650	1,300	0,212	5,758	0,210

Система нормальных уравнений имеет вид:

8 a0 + 1,300 a1 + 36 a2 = 1,287;

1,300 a0 + 0,212 a1 + 5,758 a2 = 0,210;

36 a0+ 5,758 a1 + 204 a2 = 5,650.

Решение системы уравнений дает значения:

a0 = 0,002;

a1 = 1,007;

a2 = - 0,001.

Авторегрессионная зависимость имеет вид:

= 0,002 + 1,007Yt-1 – 0,001 t.

  

 

Рисунок 3.3. - Коэффициент платежеспособности ОАО АКБ «Связь - Банк» и результаты вспомогательных расчетов параметров авторегрессионной зависимости

Прогнозное значение коэффициента платежеспособности:

 Y= 0,142 отн. ед.

Относительная величина среднего линейного отклонения:

  V= 1,89 %.

1,89 % <15 %, что свидетельствует о том, что уравнение авторегрессии может быть использовано в прогнозных целях.

Итак, на основе рассчитанных во втором разделе дипломного проекта финансовых показателей стоимости активов, коэффициентов ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «Связь - Банк» методом авторегрессионной зависимости были рассчитаны прогнозируемые значения данных показателей. А так же, для характеристики адекватности уравнения авторегрессионной зависимости, посчитана величина среднего относительного линейного отклонения V.

По каждому показателю величина отклонения менее 15 %. Соответственно, уравнение авторегрессии можно использовать в прогнозных целях. Значит полученные прогнозные значения показателей стоимости активов, коэффициентов ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «Связь - Банк» достоверны и актуальны.

Исходя из данных прогнозных значений, стоимость активов банка в будущем году увеличится на 9675 млн. руб., доля ликвидных активов в общей стоимости активов возрастет. Соответственно ликвидность банка снизится, судя по прогнозу, на 10 % и составит 0,256 отн. ед. Что касается коэффициента платежеспособности банка, он останется практически на том же уровне, потеряет 0,007 отн. ед. и составит на будущий год 0,142 отн. ед.

 

Выводы по третьему разделу

 

В третьем разделе дипломного проекта осуществлен прогноз ликвидности и платежеспособности ОАО АКБ «Связь - Банк» на основе составления авторегрессионной зависимости. Исходя из данных прогнозных значений, стоимость активов банка в будущем году увеличится на 9675 млн. руб., доля ликвидных активов в общей стоимости активов возрастет. Соответственно ликвидность банка снизится, судя по прогнозу, на 10 % и составит 0,256 отн. ед. Что касается коэффициента платежеспособности банка, он останется практически на том же уровне, потеряет 0,007 отн. ед. и составит на будущий год 0,142 отн. ед. Полученные прогнозные значения показателей (стоимость активов, коэффициент ликвидности, коэффициент платежеспособности), свидетельствуют о том, что банк сохраняет стабильные позиции по данным показателям, соответственно сохранит ликвидность активов и платежеспособность, что является характеристикой укрепления его позиций на финансовом рынке.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Способность банка выполнять свои обязательства перед клиентами по проведению платежей – ликвидность – зависит от того, насколько грамотно и успешно банк оперирует наличными денежными средствами, средствами на корреспондентских счетах в различных валютах, быстро реализуемыми активами – т.е. управляет ликвидностью. На способность банка отвечать по обязательствам влияют характеристики состояния и изменения ресурсной базы, возвратность активов, финансовый результат деятельности, размер собственных средств (капитала) банка, а также качества управления банком. Менеджмент, который в критические моменты играет решающую роль.

Для оценки ликвидности не существует единого показателя, выполнение или невыполнение которого позволило бы сделать вывод о состоянии банка. Так как ликвидность – многофакторная характеристика, для ее оценки используются различные группы показателей: нормативы ликвидности, установленные Банком России (нормативы пруденциального надзора; система коэффициентов, характеризующая состояние ликвидности банка; система аналитических таблиц. От качества проведения анализа и адекватности результатов состоянию ликвидности банка зависят эффективность и своевременность принимаемых управленческих решений.

Коммерческие банки являются важной составляющей развития и укрепления рыночных отношений и функционирования экономики страны.

В России число коммерческих банков выросло за последние годы.

На сегодняшний день банковский сектор в России находится в стадии развития и реформирования. Общее финансовое состояние коммерческих банков в российской экономике можно охарактеризовать как относительно стабильное. Банки быстро адаптируются к экономическим условиям, совершенствуют экономические процессы, расширяют сферу банковских услуг.

В жесткой конкурентной среде сегодня побеждают те финансовые институты, которые ориентированы на использование в своей деятельности наиболее современных и эффективных технологий банковского бизнеса и управления. Важнейшим инструментом управления коммерческим банком является экономический анализ, теоретические аспекты которого освещены в первом разделе дипломного проекта.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.