Прогнозирование ликвидности и платежеспособности банка

Второй раздел дипломного проекта посвящен анализу деятельности ОАО АКБ «Связь - Банк» на основе представленных в первом разделе методик. Одной из наиболее популярных и признанных методик анализа надежности коммерческого банка является методика Кромонова. В соответствии с данной методикой, целью стремлений любого работающего банка должно быть, как можно большее приближение расчетных величин к «идеально надёжному» банку.

Во втором разделе дипломного проекта проведен анализ надежности ОАО АКБ «Связь - Банк», который показал, что текущий индекс надежности банка находится на среднем уровне. Однако, следует отметить, некоторое уменьшение значения показателя за год, с 34,23отн. ед., до 32,60 отн. ед. ОАО АКБ «Связь - Банк» имеет «потери» по сравнению с «идеально надежным банком», повлекшие за собой не высокое значение интегрального показателя надёжности. Больше всего банк теряет на генеральном коэффициенте надежности, т.к. при его удельном весе 45 %, потери превышают 50,48 %. Основные показатели, повлиявшие на такой результат, это суммарные обязательства, которые, несмотря на активный рост в отчетном периоде, все же недостаточны для обеспечения работающих активов ресурсной базой. Судя по генеральному коэффициенту надежности, следует сократить число работающих активов для достижения наибольшей надежности банковской деятельности. Это свидетельствует о хорошем потенциале к развитию и улучшению показателей в дальнейшем.

В целом, структурный анализ финансовых показателей ОАО АКБ «Связь - Банк» показал небольшие улучшения по некоторым из них по сравнению с предыдущим годом. Наиболее важный показатель, коэффициент ликвидности, остается на среднем уровне, даже незначительно снизился в связи с быстрым ростом активов банка.

В третьем разделе дипломного проекта рассмотрена методика составления авторегрессионных зависимостей для расчета прогнозных значений финансовых показателей. Используя составленные на основе финансовой отчетности ОАО АКБ «Связь - Банк» вспомогательные таблицы, были рассчитаны прогнозные значения по трём показателя. Исходя из данных прогнозных значений, стоимость активов банка в будущем году увеличится на 9675 млн. руб., доля ликвидных активов в общей стоимости активов возрастет. Соответственно ликвидность банка снизится, судя по прогнозу, на 10 % и составит 0,256 отн. ед. Что касается коэффициента платежеспособности банка, он останется практически на том же уровне, потеряет 0,007 отн. ед. и составит на будущий год 0,142 отн. ед.

 ОАО АКБ «Связь - Банк» сохранит стабильные позиции по показателям ликвидности и платежеспособности. Полученный прогноз можно считать актуальным и достоверным, так как рассчитанные по каждому показателю величины среднего относительного линейного отклонения не превышают допустимого минимума в 15 %.

Применение вышеуказанных методов для анализа и прогнозирования финансовых показателей коммерческого банка позволило составить общую картину финансового состояния ОАО АКБ «Связь - Банк». Банк имеет постоянную клиентскую базу, и в своей области обслуживания предприятий связи заслужил доверие клиентов. Показатель надежности банка остается на среднем уровне, и по данным прогноза, эта ситуация не изменится. На начало текущего года сильно выросла стоимость активов банка и прибыльность, что и повлияло на потери банка в надежности. Однако при сложившемся статусе данного банка, как одного из ведущих в финансировании предприятий связи, такое положение его вполне устраивает.

Полученные в дипломном проекте результаты и выводы способствуют развитию аналитико-прогнозной методологии в области финансового анализа коммерческих банков и могут быть применены в практической деятельности кредитных учреждений.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Федеральный Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №17-ФЗ от 03 февраля 1996.
2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Издательская корпорация «Логос», 2013. – 315 с.
3. Белоглазовой Г.Н., Толконцевой Г.В. Денежное обращение и банки: учеб. пособие для вузов. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 786 с.
4. Буевич С.Ю., Королева О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. – М.:  КНОРУС, 2007. – 564 с.
5. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. И доп. / Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.:Магистр: ИНФРА-М, 2014. – 432 с.
6. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – М.: Питер, 2008. – 654 с.
7. Голубев С.Г., Галочкин В.В. Коммерческие банки. – М.: Алгоритм, 2009. – 567 с.
8. Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. Пособие. – М.: ФОРУМ; ИНФРА-М, 2013. – 320с.
9. Никитина Т.В. Банковский менеджмент. – М.:  Санкт-Петербург 2009. – 854 с.
10. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.

– М.: Финансы и статистика, 2010. – 548 с.

11. Тавасиев А.М. Банковское дело: Учебник – М.: ЮРАЙТ, 2013. – 656 с.
12. Тавасиев А.М., Мехряков В.Д., Ларина О.И. Организация деятельности коммерческих банков. Теория и практика: Учебник. – М.: ЮРАЙТ, 2014. – 736 с.
13. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2011. – 647 с.
14. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: ЮРАЙТ, 2010. – 876 с.
15. Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран. – М.: Экзамен, 2012. – 478 с.
16. Анализ и оценка банковской деятельности. Г. Щербакова. – М.:  Вершина, 2007.
17. http://www.sviaz-bank.ru/
18. http://bankir.ru/
19. www.finanalis.ru
20. www.cbr.ru
21. www.psbank.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО СВЯЗИ

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение 
высшего профессионального образования

Московский технический университет связи и информатики

Кафедра экономики связи

 

 

 

 

ДЕМОНСТРАЦИОННЫЙ МАТЕРИАЛ

К ДИПЛОМНОМУ ПРОЕКТУ

НА ТЕМУ:

«Прогнозирование ликвидности и платежеспособности

ОАО АКБ «Связь-банк»

Дипломник О.Ю. Кузьмичева

Консультант   О.И. Шаравова

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Москва

2014

 

ЛИСТ 1

Рост активов ОАО АКБ «Связь-банк» на 01.01.2013 и 01.01.2014 гг.

 

Собственные средства ОАО АКБ «Связь-банк»

 

 

 

 

ЛИСТ 2

Значения показателей структурного анализа

ОАО АКБ «Связь-банк»

Наименование показателя	Расчетная формула	Значение
		01.01.2013	01.01.2014
Доля собственных средств (капитала), %	П1 = К / О , К - капитал О - обязательства	17,88	16,21
Доля межбанковских кредитов в пассиве баланса, %	П2 = З / П , З - межбанковские займы П - пассивы	3,64	9,02
Доля работающих активов в общей сумме активов баланса, %	П3 = АР / А , АР - работающие активы А - активы	91,58	92,19
Соотношение «первичных резервов» (банковской наличности) и обязательств, в частности, средств клиентов, %	П4 = Н / Д , Н - банковская наличность Д - депозиты	3,8	3,9

Основные показатели деятельности ОАО АКБ «Связь-Банк»

Основные показатели	Значение показателя в 2013 г., млн. руб.	Значение показателя в 2014 г., млн. руб.	Темп  прироста, %
Всего активов	221 470	264 206	19.3
Средства клиентов, в т.ч.:	143 607	158 835	10.6
юридических лиц	126 821	138 132	8.9
физических лиц	16 786	20 703	23.3
Выпущенные долговые обязательства	16 979	29 793	75.5
Чистая ссудная задолженность	131 435	163 295	24.2
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	61 683	67 353	9.2
Собственные средства (капитал)	36 264	39 492	8.9
Чистая прибыль/убыток	3 613	1 178	-67.4

 

 

 

 

ЛИСТ 3

Финансовые показатели оценки деятельности

коммерческого банка

Наименование показателя	Расчетная формула
Коэффициент прибыльности капитала, Кп	Кп=П/К,   где П - прибыль; К – капитал.
Коэффициент рентабельности активов, Кр	Кр =П/А,   где А – активы.
Коэффициент достаточности капитала, Кд	Кд=К/А,
Коэффициент доходности активов, Ка	Ка=Д/А,   где Д – доходы.
Коэффициент доли прибыли в доходах, Кдп	Кдп =П/Д=(Д-Р-Н)/Д,   где Р – расходы; Н – налоги.

 

Сравнительная характеристика основных показателей оценки деятельности коммерческого банка

Показатель	Значение, отн. ед.
	01.01.2013	01.01.2014
Коэффициент прибыльности капитала, Кп	0,032	0,091
Коэффициент рентабельности активов, Кр	0,005	0,014
Коэффициент достаточности капитала,  Кд	0,164	0,149
Коэффициент доходности активов, Ка	0,046	0,028
Коэффициент доли прибыли в доходах, Кдп	0,116	0,480

 

ЛИСТ 4

Сравнительная характеристика основных показателей оценки

деятельности коммерческого банка

Результаты прогнозирования стоимости активов, коэффициента ликвидности и коэффициента платежеспособности

ОАО АКБ «Связь-Банк»

Авторегрессионная зависимость стоимости активов, млн. руб.

= 17964,055 + 1,086Yt-1 – 3445,604 t.

V= 10,70%.

Стоимость активов на 01.01.2015:  273881 млн. руб.

 

ЛИСТ 5

Авторегрессионная зависимость коэффициента ликвидности,  отн. ед.

= 0,276 + 0,105 Yt-1 – 0,006 t.

V= 9,34 %.

Значение коэффициента ликвидности на 01.01.2015:

0,256 отн. ед.

Авторегрессионная зависимость

 коэффициента платежеспособности, отн. ед.

= 0,002 + 1,007Yt-1  – 0,001 t.

V= 1,89 %.

Значение коэффициента платежеспособности на 01.01.2015:

0,142 отн. ед.