Пути повышения эффективности использования трудовых ресорсов

Трудовые и социально-экономические отношения в ЗАО «Комвак» регулируются коллективным договором, заключающимся между работниками  и ЗАО «Комвак» в лице генерального директора  и контрактом, заключаемым с работником при приёме на работу.

Трудовые доходы работника ЗАО «Комвак» определяются его трудовым вкладом с учетом результатов работы организации, регулируется налогами и максимальными размерами не ограничиваются.

Используя данные бухгалтерской и статистической отчетности       проведём анализ динамики основных показателей хозяйственной деятельности ЗАО «Комвак» и оценим достигнутые результаты (табл. 2.1). Основные экономические показатели взяты из формы №1 «Бухгалтерский баланс» (Приложение Б, В) и формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» (Приложение Г, Д) за 2008-2009 гг.

Таблица 2.1

Основные экономические показатели торговой деятельности 
ЗАО «Комвак» за 2008-2009 гг.

Показатели	2008 год	2009 год	Отклонение   (+,-)	Темпы изменения, %
1	2	3	4	5
Выручка от реализации товаров и услуг, млн.руб.	32390	34204	1814	105,6
Налоги  и сборы, включаемые в выручку от реализации товаров, продукции, работ, услуг, млн.руб.	4385	4563	178	104,0
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за вычетом налогов и сборов), млн.руб.	28005	29641	1636	105,8
Товарооборот в действующих ценах, млн.руб.	32390	34204	1814	105,6
Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг, млн.руб.	18334	18953	619	103,4

 

Продолжение табл. 2.1

1	2	3	4	5
Валовая прибыль, млн.руб.	9671	10668	1017	110,3
Расходы  на реализацию, млн.руб.	7107	8293	1186	116,7
в % к обороту	21,9	24,2	2,3	-
Прибыль от реализации, млн.руб.	2564	2395	- 169	93,4
в % к обороту	7,9	7,0	- 0,9	-
Прибыль (убыток) от   операционных доходов и расходов, млн.руб.	-1	1	2	-
Прибыль (убыток)                         от внереализационных   доходов и расходов, млн.руб.	3	15	12	-
Прибыль за период, млн.руб.	2566	2411	- 155	94,0
в % к обороту	7,9	7,0	- 0,9	-
Налог на прибыль, млн.руб.	610	577	- 33	94,6
Начисленные налоги, сборы и платежи из прибыли, млн.руб.	83	62	- 21	74,7
Прочие расходы и платежи из прибыли, млн.руб.	1024	967	- 57	94,4
Чистая прибыль, млн.руб.	849	805	- 44	94,8
Среднегодовая       стоимость основных фондов, млн.руб.	1287	1383	96	107,5
Фондоотдача, млн.руб.	25,2	24,7	- 0,5	98,0
Фонд    заработной    платы, млн.руб.	502,5	565,0	62,5	112,4
Среднесписочная   численность работников, чел.	245	249	4	101,6
Списочная   численность работников на конец года, чел.	269	281	12	104,5
Среднемесячная       заработная плата 1 работника, тыс.руб.	2054,508	2169,231	114,723	105,6
Выработка одного работающего, млн.руб.	132,2	137,4	5,2	103,9
Прибыль на 1 работника, млн.руб.	10,5	9,6	- 0,9	91,4
Торговая площадь, м2	310	310	-	-
Товарооборот на 1 м2 торговой площади, тыс.руб.	104,4	110,3	5,9	105,7
Прибыль на1м2 торговой площади, тыс.руб.	8,27	7,72	0,55	93,3

Примечание. Источник: собственная разработка.

 

Анализируя итоги финансово-экономического развития ЗАО «Комвак», следует отметить, что в 2009 году наблюдается рост общего объема товарооборота в действующих ценах на 1814 млн.руб. или на 5,6% по сравнению 2008 годом.

Также в 2009 году наблюдается снижение прибыли от реализации на 6,6% (169 млн.руб.) Прибыль 2009 года снизилась на 155 млн.руб. или на 6%. Как за 2009 год, так и за 2008 год общая прибыль организации сформирована в основном за счет прибыли от реализации.

На величину прибыли отчетного периода отрицательное влияние оказал рост убытка расходов на реализацию. Уровень расходов на реализацию в  %  к обороту повысился на 2,3%, что связано с тем, что темпы роста товарооборота превышают темпы роста расходов на реализацию. В 2009 году расходы на реализацию выросли на 1186 млн.руб. или на 16,7%.

Прибыль от реализации за 2009 год составила 2564 млн.руб. и снизилась по сравнению с 2008 годом на 169 млн.руб. или на 6,6%.

Прибыль от операционных доходов за 2009 год возросла на 2 млн.руб.

Налоги и сборы из прибыли за 2009 год составили 62 млн.руб. и снизились по сравнению с 2008 годом на 21 млн.руб. или на 25,3%.

Среднегодовая стоимость основных фондов за 2009 год возросла по сравнению с 2008 годом на 96 млн.руб. или на 7,5%, а фондоотдача, показывающая, сколько рублей товарооборота приходится на каждый рубль основных фондов снизилась на 0,5 млн.руб. или на 2%

Фонд заработной платы за 2009 год по сравнению с 2008 годом увеличился на 62,5 млн.руб. или на 12,4%.

Среднесписочная численность работников увеличилась в 2009 году на 4 человека.

 Темп роста среднемесячной заработной платы в 2009 году - 5,6% (на 114,723 тыс.руб.). Данный факт превышения темпом роста среднемесячной заработной платы темпа роста производительности труда (5,6-3,9=1,7%)) свидетельствует о том, что рабочая сила в ЗАО «Комвак» используется не совсем эффективно.

Темп роста производительности труда - 3,9% или 5,2 млн.руб.

Общая площадь ЗАО «Комвак», в том числе и торговая не изменилась. Это говорит о том, что предприятие за анализируемый период не привлекало дополнительных площадей.

Что касается, такого показателя, как товарооборот на 1 м² торговой площади, то он также имеет тенденцию к увеличению. За 2008 год он стал равен 104,4 тыс.руб., а за 2009 год он составил 110,3 тыс. руб. Прирост товарооборота на 1м² торговой площади в 2009 году составил 5,7% .

На предприятии уделяется большое внимание развитию материально-технической базы, проведен ремонт складских помещений склада по ул. Якубовского, обновлено торгово-технологическое и холодильное оборудование, сделана перепланировка продовольственной секции.

В целом при изучении деятельности данного предприятия можно сделать вывод, что в перспективе намечается совершенствование хозяйственной деятельности, при условии оптимизации расходов, рационального использования ресурсов, что позволит увеличить уровень рентабельности продаж. В настоящее время в целом предприятие расширяет свои связи с поставщиками продукции, обеспечивает реализацию товаров и услуг на довольно высоком уровне.

При изучении поставщиков ЗАО «Комвак», можно заметить, что сейчас основными поставщиками предприятия являются непосредственно сами производители - заводы и фабрики, а также коммерческие фирмы, индивидуальные предприниматели. За время работы у предприятия сложился широкий круг контрагентов.

Таким образом, проведенный анализ финансово-экономических показателей деятельности ЗАО «Комвак» позволяет утверждать, что наблюдается тенденция к их увеличению, что свидетельствует о достаточно эффективной организации работы всего предприятия в целом и расширению сферы деятельности на рынке торговых услуг.

 

 

2.2. Анализ  показателей состава и движения трудовых ресурсов ЗАО «Комвак»

 

 

Развитие конкуренции в торговой отрасли выдвигает необходимость повышения эффективности использования имеющихся ресурсов. Наличие трудовых ресурсов является одним из важнейших условий развития торговой организации. Рациональному их использованию способствует своевременный и качественный анализ показателей состава, движения персонала.

Основными задачами анализа состава и движения работников являются:

1. исследование численности и состава по полу, возрасту, специальности, должности и уровню классификации;
2. установление степени обеспеченности предприятия кадрами;
3. изучение форм, динамики и причин движения работников;
4. разработка мер, направленных на улучшение обеспеченности предприятия кадрами, совершенствование их структуры и использования.

Изучим количественный и качественный состав работников ЗАО «Комвак». В ЗАО «Комвак» самостоятельно определяют общую численность, а также профессиональный и квалификационный состав своих работников. Учетом личного состава работников занимаются отдел кадров и бухгалтерия. В отделе кадров хранятся приказы о приеме на работу, увольнении или переводе на другую работу, о предоставлении отпусков, которые являются первичными документами по учету численности персонала и его движения. На каждого работника при приеме его на работу в ЗАО «Комвак» заводится личное дело, а также хранятся трудовые книжки работников, вкладыши и ведется специальная книга их движения.

Основным источником информации о составе и структуре трудовых ресурсов ЗАО «Комвак» является отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров, в котором раскрывается профессиональная и половозрастная структура, а также образовательный уровень работников (6-т (кадры) «Отчет о численности, составе и профессиональном обучении кадров» (Приложение Е, Ж)).

Средний возраст работников ЗАО «Комвак» составляет 40 лет. Одной из особенностей структуры трудовых ресурсов ЗАО «Комвак» как и в целом по отрасли является значительный удельный вес женщин в общей численности работников (62,3%). Основная причина сложившейся ситуации скорей всего обусловлена характером и степенью сложности труда и режимом работы в сфере розничной торговли.

Проведем анализ образовательного уровня персонала ЗАО «Комвак» (табл. 2.2).

Таблица 2.2

Образовательный уровень персонала  ЗАО «Комвак»

	На конец 2008 года		На конец 2009 года		Абсолют. отклонение (+,-)	Темп роста, %
Образование
	численность, чел.	удельный вес, %	численность, чел.	удельный вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Высшее	50	18,6	51	18,2	1	102
Среднее- специальное	39	14,5	38	13,5	-1	97,4
Профессионально- техническое	63	23,4	65	23,1	2	103,2
Среднее	117	43,5	127	45,2	100	108,5
Всего работников, чел.	269	100	281	100	12	104,5

Примечание. Источник: собственная разработка.

 

На основе данных табл. 2.2 можно сделать вывод о том, что в 2009 году большая часть персонала ЗАО «Комвак» в составе 127 человек или 45,2% от общей численности имеют среднее образование. Высшее образование имеют 51 работников или 18,2%. Среднее специальное образование имеют 38 человек или 13,5%. 65 работников или 23,1% имеют профессионально-техническое образование. Следует отметить, что эти показатели незначительно отличаются от показателей 2008 года. В 2008 году работников с профессионально-техническим образованием было на 2 человека больше. Высшее образование в 2009 году было у 51 человека, что на 1 человека больше, чем в 2008 году. 38 и 127 работников имели соответственно среднее специальное и среднее общее образование. Следует отметить, что в ЗАО «Комвак» образовательный уровень кадров с каждым годом растет. Наметилась тенденция к увеличению числа работников с высшим образованием. Что касается работников с профессионально-техническим образованием и средним специальным образованием, то их число остается высоким.

Проведем анализ персонала ЗАО «Комвак» по половой принадлежности и возрастному составу (табл. 2.3).

Таблица 2.3

Половая принадлежность и возрастной состав персонала 
ЗАО «Комвак»

Показатели	На конец 2008 года		На конец 2009 года		Абсолют. отклонение (+,-)	Темп роста, %
	численность, чел.	удельный вес, %	численность, чел.	удельный вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Женщины	182	67,7	175	62,3	-7	96,2
Мужчины	87	32,3	106	37,7	19	121,8
В том числе:
16-29	91	33,8	83	29,5	-8	91,2
30-39	71	26,4	87	31	16	122,5
40-59	98	36,4	104	37	6	106,1
Старше 60	9	3,4	7	2,5	-2	77,7
Итого:	269	100	281	100	12	104,5

Примечание. Источник: собственная разработка.

 

На основе данных табл. 2.3 можно сделать вывод о том, что в 2009 году наибольший удельный вес среди работников ЗАО «Комвак» занимали женщины - 175 человека, что на 7 человек меньше чем в 2008 году или на 3,8%. Доля мужчин в 2009 году составила 37,7%, что на 21,8% больше чем в 2008 году или на 19 человек. Что касается возрастного состава, то наибольший удельный вес составляют работники в возрасте 40-59 лет (104 человек) и в возрасте 30-39 лет (87 человек), что на 6 и 16 человек больше соответственно, чем в 2008 году. Наименьший удельный вес составляют работники старше 60 лет – 2,5% от общего числа работающих, что может говорить о привлечении на работу перспективной и деятельной молодежи, создания для них наилучших условий для работы и повышения квалификации, а следовательно и увеличения прибыли предприятия.