Расчет технико-экономических показателей структурного подразделения

Исходя из калькуляции расчета затрат на производство и реализацию продукции, мы видим что для выпуска требуется 2 333 398 714 рублей.

3

Таблица 2.11 - Баланс рабочего времени

Рассчитаем Коэффициент подмены по формуле:

Кп = Тр / Ф,                                        (2.6)

где Кп – коэффициент подмены,

Тр – количество дней работы цеха,

Ф – планируемое число дней по балансу рабочего времени.

Кп = 365 / 232 = 1,57 (списочная численность отличается от явочной в 1,57 раз)

2.5 Численность работающих и фонд оплаты труда (ФОТ)

Для расчета численности работающих требуется составить проектный баланс рабочего времени одного рабочего.

Таблица 2.12 - Расчет численности рабочих цеха (участка)

Определим списочную численность основных рабочих по формуле:

                      Чс=Чя.С.Кп,                                                 (2.7)

где С - количество смен в сутки.

Чс = 9 чел*3смены*1,57 = 42,39 = 42 чел

Списочное число рабочих составляет 72 человека.

2.5.1 Численность руководителей, специалистов и служащих (РСС)

Численность руководителей, специалистов и служащих (РСС) определяется в соответствии с производственной структурой объекта, типовыми схемами управления, штатным расписанием реального аналогичного производства[1].

Предположим, что структура представляет 87% рабочих и 13% РСС. Списочная численность рабочих – 72 человек, а РСС – 11 человек.

2.5.2 Фонд оплаты труда (ФОТ) работающих рассчитывается на основе выбранной системы оплаты труда, тарифной системы и установленных окладов, существующих премиальных систем и доплат с учетом режима работы предприятия (цеха), условий труда, районных коэффициентов оплаты труда и других факторов.

2.5.2.1. Годовой фонд оплаты труда рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

В фонд основной заработной платы рабочих включаются:

1) оплата по тарифным ставкам (повременным);

2) доплаты за работу в вечернюю и ночную смены (при непрерывном режиме работы в среднем 20 % к тарифному фонду: вечерняя смена – 7%, ночная смена - 13%);

3) доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве (3 % к тарифному фонду);

4) премии (принимаются по отчетным данным предприятия или 40% тарифного фонда для основных рабочих и 20 % - для вспомогательных);

5) доплата за вредные и тяжелые условия труда (12%).

Доплата по районному коэффициенту производится в процентах ко всей выше начисленной заработной плате (например, для Урала районный коэффициент - 15 %).

              В фонд дополнительной заработной платы включаются:

1) оплата очередных, дополнительных и учебных отпусков;

2) оплата времени исполнения государственных обязанностей;

3) прочие доплаты (выслуга лет, выходные пособия, за сокращенный рабочий день подростков и др.).

Дополнительная заработная плата принимается при проектировании 10% от суммы основной заработной платы.

              Результаты расчета годового фонда заработной платы рабочих сводятся в табл. 2.13

3

Таблица 2.13 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих, руб

3

2.5.2.3 Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих производится в следующем порядке:

1) определяется сумма фонда заработной платы по окладам за 11 рабочих месяцев;

2) для сменного персонала (сменные мастера, грузчики, уборщики) рассчитываются доплаты за работу в вечернюю и ночную смены, а также за работу в праздничные дни;

3) рассчитывается сумма премии за конечные результаты работы (для руководителей и специалистов - 50% к фонду по окладам, для служащих - 30%);

4) определяется доплата за вредные условия труда(12 % к окладу);

5) рассчитываются выплаты по районному коэффициенту (15%);

6) определяется фонд дополнительной заработной платы (10% от фонда основой з/п.).

Результаты расчетов сводятся в табл. 2.14