Расчет технико-эксплуатационных и финансовых показателей АТП

 

II. Определение себестоимости перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок (С) представляет собой затраты предприятия в денежном выражении на выполнение единицы транспортной работы и определяется делением суммы затрат ∑S предприятия за определенный период времени на эксплуатацию автомобильного парка на выполненную за этот период транспортную работу ∑P. Транспортная работа исчисляется в зависимости от вида перевозок в ткм, пасс-км.

(22)

Себестоимость определяется отдельно по маркам автомобилей, имеющихся в рассматриваемом  автотранспортном предприятии.

Затраты на эксплуатацию подвижного состава  подразделяются на переменные и постоянные. К переменным затратам относятся: затраты  на топливо, смазочные материалы, на восстановление износа и ремонт шин, на техническое обслуживание и текущий  ремонт подвижного состава, амортизационные  отчисления на полное восстановление. К постоянным затратам относятся  затраты на заработную плату водителей, начисления на заработную плату, накладные  расходы.

Переменные  затраты

Переменные  затраты определяются умножением нормативных  затрат на 1 км пробега (С_пер) на годовой пробег автомобилей (L_год).

 

1. Нормативные  затраты на топливо на 1 км (С_Т), руб./км:

,			(23)
где		–  нормативный расход топлива на 1 км, л4;
		– цена 1 л топлива, руб.

 

• для бортовых автомобилей

,			(24)
где		– норма расхода топлива на 100 км пробега, л5;
		– дополнительная норма расхода топлива на каждые 100 ткм, л6;
		– коэффициент, учитывающий увеличение расхода топлива в зимних условиях эксплуатации и на внутригаражные нужды.

 

• для автобусов

(27)

2. Нормативные  затраты на смазочные материалы (С_см), руб./км:

,			(28)
где		– норма расхода моторного масла на 100 л расхода топлива, л7;
		– норма расхода трансмиссионного масла на 100 л расхода топлива, л8;
		– норма расхода консистентной смазки на 100 л расхода топлива, кг9;
		– цена 1 л моторного масла, руб.;
		– цена 1 л трансмиссионного масла, руб.;
		– цена 1 кг консистентной смазки, руб.;

 

3. Затраты  на восстановление износа и  ремонт шин на 1 км пробега (С_ш), руб./км:

,			(29)
где		– норма затрат на 1000 км пробега, %10;
		– цена одного комплекта шин, руб.;
		– количество колес (без учета запасного) на автомобиле.

 

Нормы затрат (Н_ш) должны быть определены с учетом их повышения или понижения в заданных дорожных условиях, а также при эксплуатации с прицепами или полуприцепами, при постоянной загрузке автомобилей-самосвалов из бункера или экскаватора. В этом случае сумма затрат по шинам автомобиля и прицепа ведется отдельно, а сумма полученных затрат представляет удельные затраты на 1 км пробега.

 

4. Затраты  на техническое обслуживание  и эксплуатационные ремонты автомобилей  на 1 км пробега (С_ТОиР), руб./км:

,			(30)
где		– норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобиля на 1000 км пробега, руб11.

Норма затрат ( ) должна быть определена с учетом режима использования автомобиля (с прицепом, полуприцепом, одиночный) и условий эксплуатации.

 

5. Амортизационные  отчисления на полное восстановление  подвижного состава на 1 км пробега (С_ав), руб./км:

• автомобили, для которых нормы амортизационных отчислений установлены в зависимости от пробега

,			(31)
где		– норма амортизационных отчислений на полное восстановление автомобиля, автобуса на 1000 км пробега, %12;
		– норма амортизационных отчислений на полное восстановление прицепа, полуприцепа на 1000 км пробега, %13;
		– стоимость автомобиля, автобуса, руб.;
		– стоимость прицепа, полуприцепа, руб.

 

• автомобили, для которых нормы амортизационных отчислений установлены независимо от пробега (грузовые автомобили грузоподъемностью до 2 т, автобусы малого класса)

(32)

Для этой группы автомобилей амортизационные  отчисления на полное восстановление будут относиться к постоянным расходам.

 

Постоянные затраты

Постоянные  затраты определяются умножением автомобиле-часов работы (АЧ_э) на затраты по заработной плате, начисления на социальное страхование и накладные расходы, приходящиеся на 1 час работы.

Затраты по заработной плате водителей, приходящиеся на 1час, складываются из основной заработной платы (З_осн), куда входят зарплата по тарифу (З_т), надбавки за классность (З_кл), премии из фонда заработной платы (З_пр), доплат за экспедирование (З_эксп), дополнительной заработной платы (З_доп).

СзпГ=2614,02+9,1+24,5+21+24,92=2693,54 Сзпа=70+6,3+17,5+23,45=117,25

(33)

 

 

Сдельная  заработная плата (З_т), руб./ч.:

• для водителей грузовых автомобилей

,			(34)
где		– расценка за 1 т груза, руб.;
		– расценка за 1 ткм груза, руб.
		– часовая производительность автомобиля, т;
		– часовая производительность автомобиля, ткм.

 

(35) (36)

 

Сдельно расценки за тонну (С_т) и за тонно-километр (С_ткм) определяются по нормативам в соответствии с типом и грузоподъемностью автомобиля, видом грузов, способом выполнения погрузочно-разгрузочных работ, условиями эксплуатации подвижного состава с учетом поправок коэффициентов при работе автомобилей с прицепом, полуприцепом или загрузке в обоих направлениях.

,			(37)
где		– сдельная расценка за 1 т i-го класса груза, руб.

 

,			(38)
где		– сдельная расценка за 1 ткм i-го класса груза, руб.

 

• для водителей автобусов

,			(39)
где		– часовая тарифная ставка водителей  II класса, руб.

 

Надбавка  за классность (З_кл), руб./ч.

• для водителей грузовых автомобилей

,			(40)
где		– часовая тарифная ставка водителей  III класса, руб.;
		– доля водителей I класса (определяется студентом самостоятельно);
		– доля водителей II класса (определяется студентом самостоятельно).

 

• для водителей автобусов

(41)

 

Доплата за экспедирование грузов, если водитель выполняет обязанности экспедитора (З_эксп), руб./ч.

,			(42)
где		– процент доплаты за экспедирование грузов (в зависимости от вида экспедируемого груза принимается до 30%).

 

Премии (З_пр), руб./ч:

• для водителей грузовых автомобилей – за улучшение показателей использования подвижного состава, высококачественное выполнение заданий в срок, досрочную доставку в случае перевозок грузов в ограниченные сроки

,			(43)
где		– процент премии, принимается до 40%.

 

• для водителей автобусов – за соблюдение графика движения, выполнения планового количества рейсов, качество перевозок

,			(44)
где		– процент премии, принимается до 50%.

 

Дополнительная  заработная плата (З_доп), руб./ч:

,			(45)
где		– процент дополнительной заработной платы, принимается                9-10% к основной или по расчету.

 

Начисление  на социальные цели ( ), руб./ч:

,			(46)
где		– процент начисления по социальному страхованию на заработную плату.

 

Накладные расходы определяются сметой издержек производства. Для упрощения расчетов среднечасовых накладных расходов на один автомобиль (С_нр) можно воспользоваться нормативами расходов на 1автомобиль, сложившимися в практике автотранспортных предприятий.