Разработка плановых заданий для железнодорожной сортировочной станции

 - коэффициент, учитывающий отправление грузов.

тыс. прив. тонн

Общий объем работы:

   (5.3)

 

где - коэффициент приведения по трудоемкости продукции грузового цеха в приведенных тоннах к приведенным вагонам. В среднем этот коэффициент составляет в пределах 0,15 - 0,55.

 тыс. прив. ваг.

Производительность труда определяется по формуле:

 

   (5.4)

ваг/чел.

 

 

6. Расчет эксплуатационных расходов

 

План эксплуатационных расходов определяет денежные средства необходимые для выполнения заданного объема работы станции.

В зависимости от отношения к производственному процессу расходы делятся на непосредственно вызываемые этим процессом и общехозяйственные, т.е. расходы по обслуживанию производства и управления. В свою очередь, расходы непосредственно вызванные процессом производства, подразделяются на прямые для каждого места возникновения затрат и расходы общие для всех мест возникновения затрат и расходы общие для всех мест возникновения затрат и видов работ. Прямые производственные расходы группируются по видам деятельности и хозяйствам.

Общехозяйственные расходы подразделяются на две группы: общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления; расходы на содержание аппарата управления.

В зависимости от экономического содержания расходы, связанные с производством и реализацией, складываются из следующих элементов: затраты на оплату труда; материальные затраты, в том числе материалы, топливо, электроэнергия, прочие; отчисления на социальные нужды; амортизация; прочие затраты.

 

6.1 Прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат

 

6.1.1 Хозяйство коммерческой работы в сфере грузовой работы

Статья 1001 «Прием к отправлению и выдача грузов»

Элемент затрат «оплата труда» - 7746629 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» составляют 30,2% от оплаты труда.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды»- 2339482 руб.

руб.

Элемент затрат «материалы». Затраты на материалы планируются по приему, отправлению и выдаче грузов; материалы, используемые для погрузки и пломбирования вагонов, маркировки грузов принимаем условно 20 руб. на один вагон погрузки.

Элемент затрат «материалы»:

Материалы = 20000*20 = 400000

Элемент затрат «прочие материальные затраты». Расходы на приобретение бланков и книг для оформления перевозочных документов и коммерческой отчетности, тарифных руководств и др. принимаем условно 35000 руб.

Статья 1004 «Подготовка грузовых вагонов к перевозкам»

Элемент затрат «оплата труда» - 2802484 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» - 846350 руб.

руб

Элемент затрат «материалы»

Затраты на материалы по подготовке вагонов к перевозке принимаем условно -

Статья 1006 «Проверка правильности погрузки и крепления груза»

Элементов затрат «оплата труда» - 2022012 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» - 610648 руб.

руб.

Элемент затрат «материалы». Расходы на материалы при проверке правильности крепления и устранению коммерческих неисправностей в проходящих поездах принимаем условно 190000 руб.

Статья 2010 «Обслуживание зданий, сооружений хозяйства коммерческой работы перевозок»

Элементов затрат «оплата труда» - 509257 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» - 153796 руб.

Элемент затрат «материалы». Затраты на материалы по уборке помещения рассчитываются по нормативу на 100 кв. м. - 300 руб.

руб.

Элемент затрат «электроэнергия». Затраты на электроэнергию для освещения производственных помещений:

 

  (6.1)

 

где - площадь служебных помещений, м²;

- норма расхода электрической энергии 1 кв. м (42 вт/м²);

- норма горения световой лампы (3500 часов);

- коэффициент запаса, равный 1,3;

- цена 1 кВт часа в рублях, 2,83руб.

руб.

Элемент затрат «топливо». Затраты на топливо для отопления помещений планируется по нормам расхода условного топлива для подогрева на 1 градус С в сутки, продолжительность отопительного периода, разности температур, объема зданий.

 

  (6.2)

 

где - объем здания по наружному обмеру, м³;

 - продолжительность отопительного сезона (200 дней);

- норма расхода условного топлива для прогрева 1000 м³ на 1 градус С; В =1,5 кг;

- температура внутри помещения (18);

- температура наружного воздуха (6,4);

-цена одного кг условного топлива, 28 руб.

руб.

Элемент затрат «прочие материальные затраты» по данному элементу затраты предназначены на оплату счетов за год, ремонт механизмов, оборудования, инвентаря, принимаем условно - 60000 руб.

 

6.1.2 Содержание инфраструктуры. Хозяйство перевозок

Статья 2034 «Маневровая работа на грузовых и сортировочных станциях»

Элемент затрат «оплата труда» - 23416091 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» - 7071659 руб.

руб.

Статья 2030 «Прием и отправление поездов на грузовых и сортировочных станциях»

Элемент затрат «оплата труда» - 16357983 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» - 4940111 руб.

руб.

Элемент затрат «материалы». Элемент затрат на обтирочные и другие материалы для очистки стрелочных переводов. На один стрелочный перевод планируется по нормативу -105 руб.

Количество стрелочных переводов (из пункта 1.2) - 200

Элемент затрат «материалы»:

Материалы = 105*200 = 21000

Элемент затрат «электроэнергия».

Затраты на электроэнергию включают:

1 Расходы на освещение территории станции

 

  (6.3)

 

 

где - суммарная мощность установок светильников

- площадь территории станции, м² ;

- норма удельной мощности, b=1,2 ^Вт/_м²;

- время горения светильных точек в год 3200 ч;

- коэффициент запаса=1,3;

- цена 1 кВт *час в рублях.

руб.

2. Расходы на питание электрических приводов централизованных стрелок

 

  (6.4)

 

где - количество стрелок;

- мощность электропривода (240 Вт);

- время работы электропривода (400 ч).

 руб.

3 Расходы на зарядку аккумуляторных, ручных сигнальных фонарей определяется по нормативу: число фонарей - от численности работников по хозяйству перевозок, фонарь заряжается раз в год, стоимость одной зарядки -

 

  (6.5)

  (6.6)

 

где - стоимость одной зарядки;

 - число фонарей;

- численность работников по хозяйству перевозок.

 фонарей

руб.

Общие расходы на электроэнергию:

 

  (6.7)

руб.

 

Прочие «материальные затраты» расходы (оплата за печатание графиков, расписаний технических инструкций и др.) составляют примерно от общей суммы расходов по данной статье.

 

   (6.8)

 

где - фонд основной заработной платы по ст.2030;

- соответственно затраты на материалы и электроэнергию по статье 2030

руб.

Статья 2040 «Обслуживание зданий, сооружений хозяйства перевозок»

Элементов затрат «оплата труда» - 1133130 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» - 342205 руб.

руб.

Элемент затрат «материалы». Затраты на материалы по уборке помещения рассчитываются аналогично затратам ст.2010.

Затраты на материалы по уборке помещения рассчитываются по нормативу на 100 кв. м. - 300 руб.

руб.

Элемент затрат «электроэнергия».

Затраты на электроэнергию для освещения производственных помещений рассчитываются по формуле (6.1):

руб.

Элемент затрат «топливо». Затраты на топливо для отопления помещений планируются по нормам расхода условного топлива или рассчитываются по формуле (6.2):

руб.

Элемент затрат «прочие затраты» по данному элементу предназначены на оплату счетов за год, ремонт механизмов, оборудования, инвентаря, принимаем условно - 85000руб

 

6.2 Расходы общепроизводственные

 

Статья 757 «Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время». Измеритель - процент от затрат на оплату труда, включенных в статьи прямых расходов. Затраты по оплате труда

производственного персонала за непроработанное время составляют дополнительной заработной платы.

Элемент затрат «оплата труда» - 9527221 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» - 2877221 руб.

руб.

Статья 758 «Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу»

Расходы на возмещение скидки со стоимости форменной одежды принимаем условно по элементу затрат «прочие материальные затраты» - от основной заработной платы.

руб.

Статья 761 «Охрана труда и производственная санитария»

Расходы планируются по нормативу от фонда оплаты труда основных работников.

руб.

Элемент затрат «материалы» - от общих расходов по данной статье.

1547832 *0,7=1083482

Элемент затрат «прочие затраты» - от общих расходов по данной статье.

1547832 *0,3=464350 руб.

Статья 762 «Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления»

Расходы, связанные с командировками производственного персонала рассчитываются по нормативу от фонда оплаты труда.

Элемент затрат «прочие затраты»:

руб.

Статья 771 «Амортизация основных средств производственного назначения»

Расходы на амортизацию основных производственных фондов 8% их стоимости.

Элемент затрат «амортизация»:

Амортизация = 5400000*0,8 = 432000 руб.

 

6.3.1 Общехозяйственные расходы без содержания аппарата управления

Статья 785 «Содержание персонала не относящегося к аппарату управления»

Элемент затрат «оплата труда» - 629928 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» - 190238 руб.

30,2от ФОТ по ст. 785 руб.

Статья 787 «Командировки и подъемные работников, не относящихся к аппарату управления»

Элемент затрат «прочие затраты» - 1,5% от ФОТ по статье 785.

руб.

Статья 810 «Коммерческие расходы»

Расходы, связанные с продажей и продвижением на рынок продукции, работ и услуг.

По элементам затрат условно:

«материалы» - 1% от заработной платы основных работников.

руб.

«прочие затраты» - 1,2% от заработной платы основных работников.

руб.

 

6.3.2 Расходы по содержанию аппарата управления

Статья 830 «Затраты по оплате труда работников аппарата управления»

Элемент затрат «оплата труда» - 6179184 руб.

Элемент затрат «отчисления на социальные нужды» - 1866114руб.

30,2% от ФОТ по ст. 830 руб.

Статья 831 «Командировки персонала аппарата управления»

Расходы на командировки аппарата управления условно принимаем 0,5% от ФОТ работников аппарата управления. Элемент затрат «прочие затраты»:

ФОТ по ст. 830 руб.

Статья 833

Прочие затраты по содержанию аппарата управления принимаем условно 1% от ФОТ аппарата управления.

Элемент затрат «прочие материальные затраты».

ФОТ по ст. 830 руб.

Все расчеты сводятся в таблицу 8.

 

Таблица 8 - План эксплуатационных расходов сортировочной станции

Номер статьи расходов	Численность списочная	Элемент затрат
		Оплата труда		Материальные затраты								амортизация		Отчисления на социальные нужды			Прочие затраты			Всего
				материалы			топливо		электроэнергия	Прочие материальные
1	2	3		4			5		6	7		8		9			10			11
Прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат
Грузовые перевозок. Хозяйство грузовой и коммерческой работы
1001	46		7746629		400000						350000				2339482							10836111
1004	15		2802484		400000										846350							4048834
1006	10		2022012		190000										610648							2822660
2010	5		509257		2850	363888		513772			60000				153796							1603563
Итого	76		13080383		992850	363888		513772			410000				3950276							19311169
Содержание инфраструктуры. Хозяйство перевозок
2034	110		23416091												7071659							30487751
2030	85		16357982,8		21000			4388291			112061				4940111							25819446
2040	13		1133130,24		3150	402192		567854			85000				342205							2533532
Итого	208		40907204		24150	402192		4956145			197061				12353975,62							58840728
Всего пря-мых	284		53987587		1017000	766080		5469917			607061				16304251,27							78151896
Расходы, общие для всех мест возникновения затрат и видов работ
757			9527221													2877221						12404442
758											51594											51594
761					1083482													646350				1729832
762																		95272				95272
771													432000									432000
Всего общепро изводств			9527221		1083482						51594		432000			2877221		741622				14713140
Общехозяйственные расходы
Общехозяйственные расходы без расходов по содержанию аппарата управления
785	3		629928													190238						820166
787																		9449				9449
810					539876													647851				1187727
Итог	3		629928		539876											190238		657300				2017342
Расходы по содержанию аппарата управления
830	20		6173195													1864305					8037500
831																			30896		30896
833											61792										61792
Итог	20		6173195								61792					1864305					8130188
Всего общехоз-ых	23		6803123		539876						61792					2054543			657300		10147530
Всего расход по ст.	307		70317931		2640358	766080		5469917			720447		432000			21236015			1398922		103012566