Совершенствование мотивации персонала организации

Анализ динамики выручки  и доходов ООО «Глобал Ресторантс Уфа» 2008-2010гг,  млн.руб.

Показатель	2007	2008		2009		2010
		уровень	изменение	уровень	изменение	уровень	изменение
выручка от реализации	8	12	0,66	15	0,8	20	0,75
себестоимость	3	7	0,42	8	0,875	11	0,72
прибыль от продаж	5	8	0,625	7	1,14	9	0,77

 

Итак, по данным таблицы  мы видим, что наибольший прирост  показателей дохода от основной деятельности повысились в 2009 и 2010 годах. Прирост в 2009 году оказался максимальным. Важным условием роста объема производства является равномерная работа предприятия в течение года по месяцам и ритмичная в течение месяца. Для характеристики равномерности работы предприятия рассчитан коэффициент равномерности по формуле:

Кравн = 1 –  ,                                         (3.1)

где  DО – величина недоданных услуг в текущем году по сравнению с базовым, руб.;

Оф – фактический  объем реализации услуг за анализируемый  период, руб. Расчет коэффициента равномерности приведен в таблице 2.3.2

Таблица 2.3.2

Сезонность услуг ООО  «Глобал Ресторантс Уфа», тыс.руб.

Месяцы года	Фактический объем реализации (в сопоставимых ценах)		Коэфф. сезонности
	2009 год	2010 год	2009 год	2010 год
Январь	1661,71	2589,05	1,177	1,562
Февраль	1172,97	1541,09	1,832	1,930
Март	875,22	935,63	0,763	0,806
Апрель	832,98	997,96	0,016	0,085
Май	1661,71	1911,44	1,179	1,153
Июнь	1954,95	2014,66	1,387	1,216
Июль	2476,93	2198,23	1,757	1,326
Август	2639,19	2722,61	1,872	1,646
Сентябрь	1857,20	2208,91	1,317	1,33
Октябрь	1759,46	1746,61	1,248	1,0542
Ноябрь	1879,73	1130,14	1,624	1,682
Декабрь	1977,48	1406,48	1,693	0,848
Итого	19549,53	22602,81	-	-

 

По данным таблицы  обеспечение объема продаж произошло как в целом за год, так и по каждому месяцу.

Представляет интерес  для проведения анализа персонала – Таблица 2.3.3.

Таблица 2.3.3

Анализ персонала организации 2009-2010гг.

Наименование показателя	2009	2010	Изменение
Среднесписочная численность  персонала	27	28	0,96
Количество принятого  на работу персонала	5	7	0,71
Количество уволенного персонала:	7	9	0,77
- по собственному желанию - за нарушение трудовой  дисциплины	7	9	0,77
Количество работников проработавших весь год	27	24	1,125
Коэфф. Оборота по приему персонала	0,18	0,25	0,74
Коэфф. Оборота по выбытию  персонала	0,25	0,32	0,80
Коэфф. Текучести персонала	0,25	0,32	0,8
Коэфф. постоянства персонала	1	0,85	1,16
Коэффициент замещения	4,7	6,67	0,71

 

Итак, мы видим, что на предприятии достаточно высокий  коэффициент текучести кадров, относительно небольшого состава персонала.

Рассмотреть эффективность использования фонда оплаты труда работников ООО «Глобал Ресторантс Уфа» - таблица 2.3.5.

Таблица 2.3.5

Показатели эффективности  использования фонда оплаты труда  персонала ООО «Глобал Ресторантс Уфа» в 2009-2010гг.

	Показатель	2009	План 2010	Факт 2010
1	Сумма валовой прибыли на 1 рубль  заработной платы, руб.	0,5	0,4	0,109
2	Производство на 1 рубль заработной платы, руб.	0,6	0,6	0,4
3	Сумма чистой прибыли на 1 руб. заработной платы, руб.	0,3	0,32	0,35
4	Отчисления в фонд накопления прибыли  на 1 рубль заработной платы, руб.	0,05	0,03	0,025

 

Итак, мы видим, что показатели эффективности заработной платы в отчетном году близки к плановым, по некоторым показателям даже лучше, чем было запланировано, что говорит об эффективности использования труда работников ООО «Глобал Ресторантс Уфа». Основные средства являются одним из важнейших факторов любого производства. Поэтому проанализируем состояние и эффективность использования основных средств ООО «Глобал Ресторантс Уфа». Состав, структура и динамика основных средств  представлены в таблице 2.3.6.

Из таблицы видно, что  наблюдается рост среднегодовой стоимости основных средств в целом за период на 2,47% в основном за счет их переоценки. Более 80% в общем объеме ОС занимают здания и сооружения. Приоритетная же статья «машины и оборудование» занимает 8,59%, причем ее доля в общем объеме снижается до 5,06%, что может свидетельствовать о значительном износе.

 

 

 

 

 

Таблица 2.3.6

Состав, структура и  динамика основных средств «Глобал  Ресторантс Уфа»

тыс.руб.

наименование		здания	сооружения	машины и оборудование	транспортные средства	произв.инвентарь	прочие ОС	всего ОС
2008год	на начало года	210176,28	11859,66	20081,91	1112,19	1168,87	89,97	244496,63
	поступило							2273,125
	выбыло							4,164
	на конец года	210176,28	11859,66	22146,72	1112,19	1360,56	89,99	246765,614
	ср.годовая ст-ть ОС	210176,28	11859,66	21109,32	1112,19	1264,71	89,98	245631,1335
	уд. вес, %	85,57	4,83	8,59	0,45	0,51	0,04	100,00
2009 год	на начало года	210176,28	11834,56	12229,66	964,40	711,13	94,47	236766,76
	поступило	5168,27	-4677,16	19466,63	495,06	386,39	7,71	20352,73
	выбыло			19932,74	247,53	281,90	7,71	20469,942
	на конец года	215344,562	7157,4	11763,55	1211,93	815,62	94,47	237020,56
	ср.годовая ст-ть ОС,	212760,42	9495,980	11996,60	1088,16	763,38	94,47	236893,66
	уд.вес, %	89,81	4,01	5,06	0,46	0,32	0,04	100,00
	темп роста, %	101,23	80,07	56,83	97,84	60,36	104,99	96,44
2010 год	на начало года							250336,72
	поступило							6054,74
	выбыло							3344,08
	на конец года							253047,38
	ср.годовая ст-ть ОС, тыс. руб							251692,05
	уд. вес, %							100,00
темп роста, %								106,25
темп роста, по ср.с 2006г., %								102,47

 

Состояние основных средств  может быть охарактеризовано с помощью  следующих показателей,  и рассчитанных на основе данных, представленных в таблице 2.3.7. Из таблицы мы видим, что износ за период с 2009-2010 гг. вырос на 31%. Годность основных средств снизилась на 9%. Значительно упала обновляемость ОС (на 72%). В 2009 году наблюдается мощное выбытие ОС, в 2010 году «Глобал Ресторантс Уфа» начинать обновлять свои ОС - ожидаемая положительная тенденция - что отразилось на коэффициенте интенсивности обновления - он вырос на 80%.

 

Таблица 2.3.7

Данные расчета эффективности  использования основных средств, тыс. руб.

Показатель	Усл.обоз.	2009	2010	Темп роста, %
2. амортизация основных средств	А	52007,09	72744,44	139,88
3. первоначальная стоимость  ОС, в т.ч.	ПС	237020,56	253047,38	106,76
на начало периода	ПС н.п.	236766,76	250336,72	105,73
введенных	ПС введ.	20352,73	6054,74	29,75
выбывших	ПС выб.	20469,94	3344,08	16,34
на конец периода	ПС к.п.	237020,56	253047,38	106,76
4. доход по внебюдж.деятельности	N	2223,19	73851	3321,85
5. среднегодовая стоимость  основных средств	F	236893,66	251692,05	106,25
8. чистый операционный  результат по внебюдж.деятельности	P	82,672	3056,06	3696,61
9. среднесписочная численность  работников	L	27	29	97

 

За счет роста доходности по внебюджетной деятельности значительно  выросла фондоотдача, фондорентабельность  ОС. Далее рассмотрим затраты на реализацию услуг – таблица 2.3.8.

Таблица 2.3.8

Затраты на реализацию услуг  организации в 2010 году

Элементы затрат	Сумма тыс.руб.			Структура затрат %
	план	факт	изменение	план	факт	изменение
Материальные затраты	8	7,6	0,4	0,49	0,47	0,01
Затраты на оплату труда	4	4,07	0,03	0,24	0,24	0,0012
Сумма ЕСН	0,8	0,9288	-0,1288	0,04	0,05	-0,0095
Амортизация ОФ	0,5	0,48	0,02	0,03	0,03	0,00038
Прочие затраты	3	2,97	0,03	0,18	0,18	-0,0033
Полная себестоимость	16,3	15,84	0,4512	100	100	-
В том числе			0			-
переменные затраты	9,5	9,308	0,1912	0,58	0,58735	-0,0045
постоянные затраты	6,8	6,54	0,26	0,417178	0,41265	0,0045

 

Итак, по данным таблицы 2.3.8 мы можем сделать вывод о том, что за период организация выполнила план по затратам, а так же сэкономила 0,45 тыс.руб., что является положительным результатом. По всем статьям, кроме расходов по ЕСН и заработной плате компания смогла сэкономить денежные средства. Далее рассмотрим динамику затрат в расчете на 1 рубль реализованной продукции – таблица 2.3.9