Управление привлеченными средствами банка на примере Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск

Состояния ликвидности  банка проводит экономист банка  в составе отчетности, а в случае существенных ухудшений состояния  ликвидности по запросу руководства  банка. Все сотрудники банка обязаны по первому требованию экономиста банка представлять информацию, касающуюся ликвидности, включая вопросы контроля о ее состоянии, а именно: точные и своевременные данные о состоянии требований и обязательств, на основании информационной базы банка на последнюю расчетную дату.

Информация  о состоянии ликвидности банка  по мере готовности доводится до Председателя Правления Банка и Совета Банка, а в составе годового отчета до собрания акционеров. Для клиентов банка ежеквартально на доске  объявлений помещают нормативы ликвидности  банка в составе всех обязательных нормативов. Кроме того, в составе  ежеквартального отчета по ценным бумагам  нормативы ликвидности помещают в Интернет для всех желающих. Банк составляет краткосрочные прогнозы и проводит периодический обзор  состояния ликвидности, основанный на сопоставлении этих прогнозов  и данных отчетности. В случае устойчивого (подряд на 3 отчетные даты) ухудшения  значений показателей ликвидности, в том числе без нарушения  требований Банка России, банк разрабатывает  мероприятия по восстановлению ликвидности  с перечнем конкретных действий и  сроков их реализации. Предельный коэффициент дефицита ликвидности по всем срокам не должен превышать -0,5 (в процентном выражении 50%), а предельный коэффициент излишка ликвидности по всем срокам не должен превышать +0.5. (в процентном выражении 50%)

Анализ ликвидности  банка включает в себя:

- анализ  риска снижения уровня ликвидности;

- анализ  потери ликвидности в связи  с разрывом в сроках погашения  требований и обязательств.

При нарушении  нормативов ликвидности или ухудшения  их значений, в том числе без  нарушения требований Банка России, необходимо выявить требования или  обязательства банка, которые повлияли на выполнение нормативов ликвидности  и проанализировать степень их воздействия.

При наличии  избытка или дефицита ликвидности  необходимо проанализировать в динамике требования и обязательства, повлиявшие на образование избытка или дефицита для определения возможных временных  направлений денежных средств в  целях поддержания оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

В случае существенного  ухудшения ликвидности банк определяет причины возникновения кризиса  ликвидности:

- ухудшение  финансового состояния самого  банка;

- ухудшение  ликвидности в самой финансовой  системе в целом.

Признаками  ухудшения финансового состояния  самого банка является:

- уменьшение  собственного капитала на 10% и  более;

- уменьшение  прибыли на 15% и более;

- уменьшение  норматива достаточности капитала  на 20% и более;

- снижение  объема кредитного портфеля на 20% и более;

- снижение  объема депозитных операций на 20% и более;

-несоблюдение  обязательных экономических нормативов, установленных Банком России;

- появление  в СМИ негативной информации  о плохом управлении, неправильной  стратегии банка;

При появлении 2-х и более признаков ухудшения  финансового состояния банка  комитет по управлению рисками готовит  для Совета директоров детальный  анализ структуры активов и пассивов в разных разрезах с прогнозом  оттока ресурсов из банка на ближайшие 3 месяца, а также различные мероприятия  по улучшению состояния.

В случае возникновения  кризиса ликвидности на финансовом рынке комитет по управлению рисками  проводит следующую работу:

- определяет  тактику работы с клиентскими  кредитами и депозитами;

- контролирует  работу по оптимизации потоков  денежных средств;

- определяет  содержание информации, сообщаемой  широкой публике;

- разрабатывает  тактику формирования процентных  ставок.

Правление банка  осуществляет общее управление ликвидностью и координирует работу структурных  подразделений.

Предпосылками кризиса ликвидности всей российской банковской системы в 2008 году стали: мировой кризис ликвидности: вызванный проблемами на ипотечном рынке США; с 8 августа (начала операции по принуждению к миру в Южной Осетии) из России было выведено инвесторами порядка 35,3 миллиарда долларов США; ужесточение денежно-кредитной политики Центробанка РФ, направленное на борьбу с инфляцией: повышение процентных ставок и нормативов обязательных резервов; уплата российскими банками налога на добавленную стоимость (НДС): в октябре банкам РФ может потребоваться до 400-450 млрд. рублей в день; погашение банками долгов: основная часть - в октябре; замедление роста сбережений населения, которое вызвано инфляцией.

Как показал  экономический кризис, управление ликвидностью не может сводиться только к формированию запасов ликвидных средств для  исполнения текущих обязательств перед  вкладчиками. Без должного внимания к среднесрочному и долгосрочному  управлению активами и пассивами  любой накопленный объем ликвидных  резервов может израсходоваться  в течение очень короткого  периода времени.

Банку необходимо оценивать ликвидность баланса  путем расчета коэффициентов  ликвидности. В процессе анализа  баланса на ликвидность могут  быть выявлены отклонения в сторону  как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного  превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно привести показатели ликвидности  в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов  привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств  банка. Однако следует иметь в  виду, что привлечение дополнительного  капитала в форме выпуска новых  акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

С другой стороны, для коммерческого банка, как  и любого другого предприятия, общей  основой ликвидности выступает  обеспечение прибыльности выполняемых  операций. Таким образом, если фактическое  значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного  больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка  будет отрицательно оцениваться  его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для  получения прибыли. В этой связи  следует заметить, что анализ ликвидности  баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что  банки получают больше прибыли, когда  функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые  им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных  ресурсов. В то же время особенности  его работы как учреждения, основывающего  свою деятельность на использовании  средств клиентов, диктует необходимость  применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается  при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования  для выдачи ссуд и осуществления  инвестиций. Поскольку для этого  необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских  счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность  выполнения банком своих обязательств перед клиентами. Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных  требований ликвидности и прибыльности.

Во-вторых, банк должен определять потребность в  ликвидных средствах на краткосрочную  перспективу. Как уже отмечалось, прогнозирование этой потребности  может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба рассмотренных  метода имеют недостаток: они опираются  на средний, а не предельный уровень  ликвидности. Это может быть достаточным  для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет  руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть  изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности  в наличных деньгах на данный момент. В решении этой задачи поможет  также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий  на местном рынке, специфики клиентуры, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и  общенациональные. Например, изменения  в денежно-кредитной политике, в  законодательстве и т.д. Изучение всего  этого, а также прогнозирование  поможет коммерческому банку  более точно определить необходимую  долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться  на свой накопленный опыт. Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера. В-третьих, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями. При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты: управление наличностью должно быть более эффективным, то есть необходимо планировать притоки и оттоки наличности и разработать графики платежей; сроки, на которые банк размещает средства, должны соответствовать срокам привлеченных ресурсов. Не допустимо превышение денежных средств на счетах актива над денежными средствами на счетах пассива; акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности.

Так в управлении кредитным портфелем необходимо контролировать размещение кредитных  вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка  можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования  ссуд, оценка надежности кредита экономистом  банка и др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение  служат основой для прогнозирования  уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней  кредитной политики банка или  необходимость ее изменения.

В международной  практике менеджеры по управлению ликвидности  банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого  вида деятельности. Первая из них состоит  в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование  и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры  по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики  и пользователи кредитов банка планируют  снять средства со счета или увеличить  вклады. Это позволяет управляющим  планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка  ликвидных средств.

В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры  по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что  приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны.

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей  ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды  времени, так и прогнозирования  результатов деятельности и проведения в последующем научно-обоснованной экономической политики в области  формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств  сторонних организаций, осуществления  активных кредитных операций.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Операции  по привлечению средств населения  являются одной из важнейших составляющих пассивных операций коммерческих банков.

Несмотря  на глобальные финансовые и экономические  проблемы, порожденные ипотечным  кризисом в США, российская экономика  на этом фоне демонстрировала высокие  темпы роста ВВП, подкрепленные  высокими финансовыми показателями, такими как профицит бюджета, сильная  валюта, значительные золотовалютные резервы и Стабилизационный фонд.

Для банковского  сектора последствия нестабильности мировой финансовой системы были более выраженными. В первую очередь  оказалась под вопросом возможность  рефинансирования за рубежом ранее  полученных международных займов.

Во втором полугодии несколько выросли  ставки привлечения и кредитования, что привело к ужесточению  конкурентной борьбы за клиентов. При  этом банки, в целом, ужесточили оценку заемщиков. Также во втором полугодии  банковская отрасль периодически испытывала существенное сжатие ликвидности.

Российская  банковская система в 2009 году сохранила  высокие темпы роста по сравнению  с 2008 годом. Неуклонно возрастала роль внешних заимствований, доля иностранных  пассивов в совокупном объеме пассивов в 4 квартале 2009 года увеличилась до 16,8% (в 4 квартале 2008 года - 15,3%). За 2009 год  было привлечено 70,3 млрд. долл. (заимствования, прямые инвестиции, депозиты и др.). А в 3 квартале 2010 года эта цифра  увеличилась на 2,5%.

Продолжилась  трансформация структуры банковской системы за счет нарастания удельного  веса институтов с государственным  и иностранным участием.

Следует отметить снижение рентабельности активов и  рентабельности капитала банковской системы  по сравнению с предыдущими годами. Снижение эффективности можно расценивать  как временное явление, связанное  со стагнацией фондовых рынков, обусловленной  мировым финансовым кризисом. Система  выдачи кредитов физическим лицам на пике кризиса во многих банках была приостановлена. Между тем, уже в 3 квартале 2010 года российская банковская система постепенно возвращается к  возобновлению выдачи кредитов физическим лицам.

Наиболее  динамично развивающимся видом  банковских операций оставалось кредитование физических лиц. Несмотря на имевшиеся  проблемы с ликвидностью, банки старались  поддерживать рост кредитования, зачастую за счет сдерживания кредитования корпоративных  клиентов и продажи портфелей  ценных бумаг.

На фоне мировой  нестабильности финансовых рынков Филиал ОАО «Уралсиб» в г. Омске существенно  улучшил показатели – это прослеживается в период с 3 квартала 2008 года по 3 квартал 2010 года: портфель розничных кредитов вырос более чем в 2 раза в период с 2008 по 2009гг. и составил 69 млрд. рублей, а по 3 квартал 2010 года сохранил тенденцию  к росту. Наряду с этим, величина чистых активов паевых фондов под  управлением управляющих компаний Банка выросла в 1,5 раза с 3 квартала 2008 года по 3 квартал 2010 года. Портфель корпоративных кредитов в 3 квартале 2010 года вырос на 27% по сравнению  с 2009 годом.