Управление привлеченными средствами банка на примере Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск

Ликвидность коммерческих банков регулируется в  основном путем рефинансирования (воздействие  на спрос и предложение заемных  средств) и влияния на их кредитоспособность (воздействие на предложение кредитов). Изменение ликвидности банков выступает  стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком.

Применительно к балансу банка ликвидность  означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы  его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности  быстро мобилизовать средства из иных источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов любого коммерческого банка располагаются  в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения  в наличность для производства платежей.

Согласно  другой точке зрения, ликвидность  банков интерпретируется как качественная характеристика объекта экономических  отношений, а именно: как способность  погашать свои обязательства в срок. Исходя из этого определения, ликвидность  отдельных банков представляет собой  способность каждого кредитного учреждения своевременно осуществлять платежи по обязательствам до востребования  и по наступлении даты окончания  срочных обязательств. Это должно обеспечиваться за счет соответствующей  организации активных и пассивных  операций и перераспределения совокупной банковской ликвидности. И в то же время погашение обязательств должно осуществляться без ущерба для прибыли  банка. в этом определении, на наш  взгляд, выделены основные черты ликвидности  банка: организация активных и пассивных  операций соответственно их срокам и  обязательная прибыльность банка.

В приведенных  трактовках прослеживаются вполне определенные черты, выражающие, на наш взгляд, сущность ликвидности вообще и банковской ликвидности в частности. Во-первых, в каждом из них есть прямое или  косвенное упоминание о денежных отношениях, следовательно, понятие  ликвидности непосредственно связано  с категорией денег. Во-вторых, в  большинстве определений встречаются  указания на временные характеристики, т.е. ликвидность так или иначе  связывается с фактором времени. Попытаемся проследить эти связи.

Связь между  категориями денег и ликвидности  обнаруживается, например, при анализе  наиболее распространенного объекта  экономических отношений – товара. Чтобы быть ликвидным, товар должен быть как минимум кому-нибудь нужным, т.е. иметь потребительную стоимость  и, поскольку он был произведен с  непосредственным участием человеческого  труда, обладать стоимостью, измерению  которой и служат деньги. При этом для обследования оборота товаров  количество денег должно быть достаточным.

Помимо этого, необходимым условием сравнения  товарных стоимостей в активе купли-продажи  является наличие товара-эквивалента  – посредника, способного сохранить  стоимость в течение всего  периода продажи и покупки. При  золотом стандарте эту функцию  деньги выполняли, можно сказать, абсолютно. Непрерывность цепочки Т-Д-Т практически  была обеспечена реальной гарантией, так  как продавец мог обменять полученные от покупателя кредитные орудия обращения  на металл в банках или потребовать  в уплату за свой товар золото. В  дальнейшем ликвидность товара была поставлена в зависимость не только от общественного признания затраченного труда на производство данного товара, но и от качества, наличия и достаточности  кредитных орудий, выполняющих функцию  денег как средства обращения.

В современных  условиях для поддержания непрерывности  процесса товарно-денежного обмена используются кредитные орудия обращения, имеющие общественное признание. Поскольку  в процессе товарно-денежного обращения  неизбежно возникает разрыв между  покупкой и продажей и, следовательно, между моментами появления долгового  обязательства и его погашением, в случае возникновения серьезных  финансовых затруднений у эмитента долгового обязательства цепочка  Т-Д-Т может прерваться. В этом и состоит одна из основных сторон, определяющих содержание понятия ликвидности, - безусловность выполнения заемщиком  своего обязательства перед кредитором в определенный срок.

Таким образом, ликвидность связана, во-первых, со способностью орудий обращения выполнять  свои основные функции, во-вторых, с  достаточностью денег, и в-третьих, с надежностью выполнения долговых обязательств в обществе.

Следовательно, ликвидность можно определить как  общественные отношения, складывающиеся по поводу своевременной и адекватной реализации стоимости обмена (собственности  на эквивалент). Во всех случаях, когда  мы имеем дело с оборотом стоимости, будь то оборот товаров или денег, на завершающей стадии кругооборота возникает проблема ликвидности. Ликвидностью объекта можно считать такую  его качественную характеристику, которая  отражает способность возврата авансированной стоимости через определенное время, причем, чем меньше срок возврата, тем  выше ликвидность. Таким образом, ликвидность, на наш взгляд, выражает общественную связь, которая складывается постоянно  при необходимости своевременно реализовать стоимость, т.е. сущность понятия “ликвидность” можно  определить как возможность своевременной  реализации стоимости.

Исходя из предложенной трактовки ликвидности, попытаемся рассмотреть содержание понятия ликвидности. Представляется, что это понятие может быть исследовано как минимум на двух уровнях: ликвидность коммерческого  банка и ликвидность банковской системы.

Для банка  деньги являются и оборотным капиталом, и в какой-то степени продуктом. Если производственные предприятия  основывают свою деятельность на кругообороте капитала преимущественно в товарной форме и их ликвидность зависит  от ликвидности товаров, то банк, осуществляя  кругооборот капитала в денежной форме как активный участник денежного  рынка, имеет дело в первую очередь  с долговыми обязательствами (как  кредиторов, так и заемщиков).

В то же время  банк выступает как самостоятельный  финансовый институт, отнюдь не являющийся благодетелем. За свою деятельность, за предоставление услуг он должен получать доход, покрывающий его расходы, т.е. стоимость (цена) его услуг должна быть на уровне, достаточном для  дальнейшего развития.

Как известно, коммерческие банки являются учреждениями, которые не могут функционировать  изолированно от экономической среды. Это вытекает из предназначения как  финансовых посредников, соединяющих  косвенным образом заемщиков  и кредиторов. Поэтому не удивительно, что неудовлетворительное состояние  производства, нарушения хозяйственных  связей, падение уровня жизни обусловили кризисное состояние банковской системы республики. За истекшие два  года существенно сократилось количество коммерческих банков вследствие сужения  экономического поля их деятельности, снизилась рентабельность, возросли риски. Исчезновение ряда белорусских  банков было обусловлено неумелым управлением  активами и пассивами, недостатками в учете и отчетности, слабым внутренним аудитом, отсутствием необходимых  резервов, непомерно высокими административно-хозяйственными расходами. Одной из основных причин явилось и недостаточное внимание при управлении рисками.

Основным  показателем ликвидности банковской системы является величина остатка  средств на корреспондентских счетах коммерческих банков в Национальном (Центральном) банке. Регулируется Нацбанком  путем изъятия излишних или предоставления дополнительных денежных средств банкам посредством различных финансовых инструментов: норма резервирования, депозитные операции (сделки РЕПО, ломбардное кредитование под залог ГКО), сделки СВОП.

В отношении  баланса коммерческого банка  различают ликвидность активов  и ликвидность пассивов. Ликвидность  пассивов – легкость, с которой  банк может выпустить долговое обязательство  для приобретения клиринговых остатков по разумной цене. Ликвидность активов  – это возможность их использования  в качестве средства платежа (либо быстрого превращения в средство платежа) и способность активов сохранять свою стоимость.

Банк считается  ликвидным, если его состояние позволяет  за счет быстрой реализации средств  по активу покрывать срочные обязательства  по пассиву. Все активы можно расположить  по порядку от наиболее до наименее ликвидных. Самыми ликвидными активами являются остатки денежных средств  в кассе и корреспондентских  счетах банка, краткосрочные межбанковские  кредиты (овернайты), ценные бумаги правительства  и Центрального банка страны. К  числу наименее ликвидных относят  вложения в недвижимость и долгосрочные ссуды. Интересно, что Национальный банк РБ в методике расчета коэффициента ликвидности (К2) принимает ГКО как  неликвиды, давая тем самым свою оценку уровню развития ценных бумаг  в республике. Ликвидность банка  обусловлена структурой его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных  средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Ликвидность  зависит и от структуры пассивной  части баланса, например, увеличение доли срочных вкладов повышает банковскую ликвидность.

Общественное  признание деятельности банка как  самостоятельного субъекта предполагает, что цена производимого им продукта в виде банковских услуг должна быть как минимум неотрицательной.

Таким образом, каждый коммерческий банк сталкивается с проблемой ликвидности, по меньшей  мере, дважды: во-первых, в качестве технического исполнителя своей  роли на денежном рынке, осуществляя  платежи участников рынка друг другу. Во-вторых, в качестве самостоятельного субъекта финансово-кредитной сферы, получающего прибыль или убытки от своей деятельности, банк сталкивается с ликвидностью своего собственного товара – банковских услуг. Следовательно, ликвидность коммерческого банка  связана, с одной стороны, с обеспечением наличного и безналичного денежного  оборота по счетам своих клиентов, а отсюда с поддержанием соответствия между активными и пассивными операциями по срокам окончания обязательств, а с другой – с обеспечением стабильного минимума прибыльности.

Для обеспечения  одной из сторон ликвидности –  платежеспособности в будущем, очевидно, следует знать с достаточной  степенью точности, какова будет потребность  в наличных и безналичных денежных средствах. Естественно, что рассчитать эту проблему невозможно, поэтому  банк должен иметь некоторый запас  активов, реализовать которые без  потерь он может в любое время  и (или ) иметь возможность приобрести недостающие средства на денежном рынке. При этом активные операции, как  правило, различаются по степени  доходности и степени рискованности. В качестве самостоятельного субъекта банк должен иметь возможность своевременно реализовать свой собственный капитал. Чем больше абсолютный объем собственных  средств и их удельный вес в  структуре пассивов баланса, тем  выше устойчивость банка и ниже его  зависимость от внешних потрясений. При продолжительной и стабильной прибыльной деятельности банка растет абсолютный и относительный размер собственных средств, что в свою очередь повышает его устойчивость.

Итак, платежеспособность обеспечивается путем полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки времени и  в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу, а также путем поддержания  разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных  и стабильности привлеченных средств.

Ликвидность банка помимо платежеспособности характеризуется  такими чертами, как надежность и  финансовая устойчивость. Под надежностью  понимается гарантия того, что банк в своей деятельности наряду с  собственными коммерческими интересами обеспечивает сохранность средств, доверенных ему вкладчиками, и выполняет  другие принятые на себя обязательства, обычно это достигается посредством  диверсифицированного подхода при  размещении привлеченных ресурсов.

Финансовая  устойчивость характеризуется уровнем  собственных средств в пассиве  баланса, соответствием собственного капитала активам с точки зрения рискованности, способностью банка  в дальнейшем увеличить собственный  капитал за счет полученной прибыли, а также стабильностью клиентуры  банка, которая является гарантией  устойчивости ресурсной базы.

В сложившейся  ситуации встает вопрос о ликвидности  не только одного банка, но и всей банковской системы страны. Понятие “ликвидность банковской системы” в отличие от ликвидности банка включает непосредственно  факторы, обеспечивающие как ликвидность  отдельного банка, так и всей банковской системы страны.

Для страны с рыночной экономикой экономический  уровень ликвидности банковской системы зависит от степени развития рыночных отношений в сферах оборота  денег, кредита, ценных бумаг, организации  мероприятий центрального банка, направленных на поддержание ликвидности коммерческих банков развитости правовых отношений  в стране, от темпов инфляции, способов покрытия бюджетного дефицита, сбалансированности спроса и предложения на товары и  услуги и т.п.

Платежеспособность  банка обычно определяется как его  способность бесперебойно и в  полном объеме выполнять свои платежные  обязательства и выступает как  форма существования ликвидности. И если ликвидность оценивается  в данной ситуации при помощи различных  коэффициентов, базирующихся на сравнении  активов в учетом сроков их погашения  и пассивов – сроков востребования, то критериями платежеспособности выступают  показатели, характеризующие платежную  дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки неоплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной  организации; наличие задолженности  по межбанковским кредитам и кредитам рефинансирования Национального банка  РБ.