Управление привлеченными средствами банка на примере Филиала ОАО «Уралсиб» в г. Омск

Таким образом, как при регулярном, так и при  иррегулярном хранении право собственности  на переданное хранителю имущество  остается за поклажедателем. Иная ситуация складывается при заключении договора банковского вклада. Банк получает от вкладчика соответствующую сумму  денег, но не обязуется держать ее наготове для оплаты обязательств вкладчика, как, например, в договоре банковского  счета. Ом привлекает чужие средства, чтобы предоставлять их в кредита  от своего собственного имени. Средствами вклада банк владеет, пользуется и распоряжается  по своему усмотрению. Следовательно, средства вклада передаются банку в  собственность, а запись на депозитном счете отражает лишь размер займа, а  вклад до востребования был им квалифицирован как иррегулярная поклажа.

Для этого  указанный автор предложил следующее  обоснование. «В случае срочного займа  срок обозначает, что в течение  определенного времени капитал  будет находиться в хозяйстве  должника и кредитор может его  потребовать лишь по наступлении  срока. В случае же бессрочного займа  имеют место установленные ст. 111 ГК (речь идет о Гражданском кодексе  1922 г. — Л.Е.) льготные дни, чтобы благодаря им должник имел время извлечь деньги из своего хозяйства». Однако указанный срок не может быть применен к иррегулярной поклаже, и поклажедатель имеет право получить деньги (или заменимые вещи) по первому своему требованию. Дальше М.М. Агарков делает вывод о том, что если не рассматривать договор банковского вклада до востребования как разновидность иррегулярного хранения, то тогда придется применять к нему установленный законом льготный срок для возврата суммы вкладчику[⁵]|. договора иррегулярного хранения, то вкладчик (в данном случае — поклажедатель) вправе потребовать возврата суммы вклада немедленно, без учета льготного срока, который для договора хранения не установлен.

1. Настоящее Положение определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1931-У)
2. Настоящее Положение не регламентирует порядок начисления процентов по кредитным договорам, заключаемым между Банком России и банками. Указанный порядок устанавливается соответствующими нормативными актами Банка России.
3. Настоящее Положение не регулирует отношения по ведению банковских счетов клиентов банка, этот порядок регламентируется соответствующими нормативными актами Банка России.
4. Настоящее Положение не определяет порядок начисления причитающихся к уплате (получению) процентов по долговым обязательствам юридических и физических лиц (векселям, депозитным и сберегательным сертификатам, облигациям и другим долговым обязательствам), по операциям, осуществляемым с использованием платежных карт, а также порядок взимания банком платы за услуги по совершению операций с использованием платежных карт. (п. 1.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1931-У)
5. Настоящее Положение применяется к небанковским кредитным организациям в части, соответствующей статусу небанковской кредитной организации, установленному действующим гражданским и банковским законодательством, а также нормативными актами Банка России.

Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов  депозитов и депозитных счетов. Это  обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высоко конкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы: депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах; срочные депозиты; сберегательные вклады; ценные бумаги.

Депозиты  можно классифицировать также и  по другим признакам: по срокам, по видам  вкладчиков, условиям внесения и изъятия  средств, уплачиваемым процентам; возможности  получения льгот по активным операциям  банка и др.

Таким образом, основным источником финансирования пассивных операций коммерческого банка являются привлеченные ресурсы, что требует от коммерческих банков проведения активной депозитной политики и расширения депозитных операций. При организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности баланса и учитывать следующие требования: депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и суммам с финансируемыми активными операциями, что особенно важно в условиях нестабильной экономики и высоком уровне инфляции; депозитные операции должны способствовать максимизации банковской прибыли либо создавать условия для получения прибыли в будущем; в процессе организации депозитных операций особое внимание необходимо уделять привлечению средств на срочные депозиты и сберегательные вклады с фиксированными сроками; расширять виды депозитных операций, предоставлять дополнительные услуги или льготы с целью увеличения числа депозиторов.

Согласно  ст. 837 ГК основное деление вкладов  на виды производится по срокам их возврата. В связи с этим договор банковского  вклада может быть заключен либо на условиях выдачи вклада по первому  требованию (вклад до востребования), либо на условиях возврата вклада по истечении  определенного договором срока (срочный  вклад). Вместе с тем договором  может быть предусмотрено внесение вкладов и на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.

Независимо  от вида вклада банк обязан выдать сумму  вклада или ее часть по первому  требованию вкладчика. Следовательно, вкладчик в любой момент вправе без мотивное требовать в одностороннем порядке изменения или расторжения договора банковского вклада. При этом условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно. Исключением из данного правила является вклад, внесенный юридическим лицом на иных условиях возврата (т.е. не до востребования), предусмотренных договором.

По вкладам  иным, чем вклад до востребования (в том числе срочным), когда  банк должен возвратить вкладчику по его требованию сумму до истечения  срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского  вклада, он выплачивает проценты в  размере, применяемом по вкладам  до востребования, если договором не предусмотрен иной их размер.[6]

В тех случаях, когда сумма срочного вклада по истечении  срока либо сумма вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении  предусмотренных договором обстоятельств  не востребуется вкладчиком, договор  считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено  договором.

Наряду с  этим вклады можно подразделять по личности вкладчиков на вклады физических лиц и вклады юридических лиц. Различия между ними состоят в  большей договорной свободе банков и юридических лиц, меньшей степени  гарантированности возвратности вклада для юридических лиц, а также  в том, что согласно ст. 834 ГК юридические  лица в принципе не вправе перечислять  находящиеся во вкладах денежные средства другим лицам.

Согласно  ст. 842 ГК вклады можно также подразделить на вклады в пользу вкладчика и  вклады в пользу третьих лиц. Так, вклад может быть внесен в банк на имя определенного третьего лица. По общему правилу такое лицо приобретает  права вкладчика с момента  предъявления им банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения  им банку иным способом намерения  воспользоваться такими правами. Иной порядок приобретения данным лицом  прав вкладчика может быть предусмотрен договором банковского вклада.

Важную особенность  данного вида договора составляет то, что наряду с предметом его  существенным условием является указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад. Договор банковского  вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту  юридического лица ничтожен(7).

До выражения  третьим лицом намерения воспользоваться  правами вкладчика лицо, заключившее  договор банковского вклада, может  воспользоваться правами вкладчика  в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств. По целевому назначению вклады можно подразделить на вклады к рождению ребенка либо к достижению им определенного возраста, к бракосочетанию, пенсионные и т.д. Следует иметь в виду, что все  такого рода вклады являются разновидностью срочного вклада.

1.3 Банковское  управление ликвидностью и платежеспособностью

Понимание банковской ликвидности в современной экономической  литературе и практике не является однозначным. Что же такое ликвидность  вообще и банковская ликвидность  в частности? Термин “ликвидность”  происходит от латинского “liquidus”, что  в переводе означает текучий, жидкий, т.е. ликвидность дает тому или иному  объекту характеристику легкости движения, перемещения. Термин “ликвидитет” был  заимствован из немецкого языка  в начале ХХ в. и по существу использовался  в банковском аспекте. Так, под ликвидностью подразумевалась способность активов  к быстрой и легкой мобилизации. Основные моменты банковской ликвидности  находили свое отражение в экономической  литературе, начиная со второй половины ХХ в., в связи с убыточной деятельностью  государственных банков, а также  с процессов образования коммерческих банков. Например, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиций  ликвидности экономисты писали еще  в конце ХIХ в.

В советской  экономической литературе 20-х годов  понятие “ликвидность” тесно  связывалось с понятием “кредитоспособность” и применялось для оценки собственных  и заемных оборотных средств  предприятия и правильности их использования.

В советское  время наука и практика неразрывно связывали понятие ликвидности  с представлениями о кризисных  потрясениях в капиталистической  экономике, банкротствах фирм и банков, чего в социалистической экономике, развивающейся планомерно и пропорционально, по определению быть не могло. Так, ликвидность  понималась как “мобильность активов  предприятий, фирм или банков в капиталистических  странах, обеспечивающая фактическую  возможность (способность) бесперебойно оплачивать в срок все их обязательства  и предъявляемые к ним законные требования”. Иными словами, ликвидность  представлялась исключительно как  свойство активов хозяйствующего субъекта, а именно:– мобильность, подвижность, заключающаяся в их способности  быстро превращаться в наличные деньги.

В Финансово-кредитном  словаре ликвидность трактовалась как “способность банков обеспечивать своевременное выполнение своих  обязательств”, т.е. определялась с  позиции банка, его деятельности.

В современной  экономической литературе термин “ликвидность”  имеет широкий спектр применения и характеризует совершенно разные объекты экономики. Помимо уже приведенных  определений он используется в сочетаниях с другими понятиями, касающимися  как конкретных объектов экономической  жизни (товар, ценная бумага), так и  субъектов национальной экономики (банк, предприятие, рынок), а также  для определения характерных  черт деятельности экономических субъектов (баланс предприятия, баланс банка).

Вместе с  тем понятие ликвидности в  достаточное мере не определено. Не разграничены также понятия банковской ликвидности, ликвидности банка, ликвидности  банковской системы и т.д. Так, по отношению к отдельному банку  банковскую ликвидность зачастую отождествляют  в денежными средствами в кассе, на корреспондентском счете в  РКЦ, со средствами на корреспондентских  счетах в других банках и с государственными ценными бумагами. В рамках национальной банковской системы эти безналичные  кредитные деньги, сумма средств  на счетах до востребования всей банковской системы.

В целом существуют две наиболее распространенные точки  зрения. Одна заключается в ее отождествлении с объемом имеющейся наличности. Так, ликвидность банка определяется как “возможность использования  некоего актива банка в качестве наличных денежных средств или быстрого превращения его в таковые, а  также как способность актива сохранять при этом свою номинальную  стоимость неизменной”. Согласно этой точки зрения, банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые он имеет возможность  быстро мобилизовать, позволяют полностью  и своевременно выполнять обязательства  по пассиву. При этом обязательства  должны погашаться без ущерба для  прибыли банка. В данном определении  отражен существенный момент: в нем  подчеркивается, что ликвидным может  считаться только такой банк, активы которого не обесцениваются, т.е. обладают высоким качеством. Следовательно, внимание заостряется на качестве активов.

Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков. Банковская ликвидность зависит, во-первых, от характера, величины и  структуры депозитов, во-вторых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке, в-третьих, от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и  характеру структуры пассивов (ресурсов), поскольку, например, повышение удельного  веса государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств) в активах банка в условиях постоянного бюджетного дефицита значительно  ослабляет ликвидность банковской системы, в-четвертых, от экономической  конъюнктуры, так как, например, застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что  не только ухудшает их ликвидность, но и становится часто причиной краха  банков, в-пятых, от нарушения оборота  наличных денег, вызванных устойчивыми  диспропорциями в экономике, в-шестых, от роста денежных резервов банка, поскольку  максимальной ликвидностью обладает тот  банк, сумма депозитов которого превышает  объем представленных кредитов (в  этом случае уменьшается прибыль  банка).