Выведение на рынок нового товара. Ресторан «Горец»

Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в  данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться в газетах постоянно, но немного реже.

Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективных средств  рекламы. Для оптовых покупателей  предусматривается размещать рекламу  в еженедельнике «Город», где  содержаться сведения о коммерческой и производственной деятельности региона.

Необходимо также отметить, что  пицца относится к товарам  массового (потребительского) спроса. Поэтому, если ориентироваться именно на конечного потребителя, очевидна целесообразность размещения рекламы  также и в газете «Вечерний  Зеленоград», ориентированный на очень  широкие слои населения.

Прогноз продаж

Объем продаж (с учетом дифференцированного  объема сбыта) в денежном выражении  представлен в табл. 3.5 и иллюстрирован  рис. 3.1.

Таблица 3.5

Объем продаж пиццы в тыс.руб.

Наименование	мар.11	апр.11	май.11	июн.11	июл.11	авг.11	сен.11	окт.11	ноя.11	дек.11	11.02.12
Пицца	99.225	211.488	204.572	199.396	204.558	199.125	208.695	220.719	224.098	245.731	493.389

Рис. 3.1 - Объем продаж пиццы в  руб.

При подготовке настоящего бизнес-плана  использовался программный продукт  Project Expert. Рассмотрим коммерческие расходы

Расходы на рекламу:

- бегущая строка на телевидении.  Стоимость: 10 сек. 2 раза в день  или в неделю 20 сек. 5 = 100 сек.;

- изготовление рекламы - 500 руб.  или в месяц 500 30 = 15 000 руб.

- газетная реклама - 100 руб. 2 = 200 руб./мес. или 200 5 = 1000 руб. (5 газет). В Москве - 1000 6 = 6 000 руб. Всего 6 000 + 1 000 = 7 000 руб.

- выставки и ярмарки - 5 000 руб.

- рекламные листы - тираж 1 000 шт. 10 руб. = 10 000 руб.

- на упаковке - тираж 1 000 10 = 10 000 руб.

- Итого расходы на всю рекламу  фирмы - 47 000 руб.

- Расходы на заработную плату  составляют - 3% от объема продаж.

- Расходы на сырье, материалы  и т.д. составляют - 50,4%.

- Налоговые выплаты - 27,2%.

- Плата за аренду - 7,0%.

- Общепроизводственные и общехозяйственные  расходы - 12,2%

3.3. План производства

Месторасположение. Предлагаемый к освоению объект расположен по адресу: г. Зеленоград, ул. Штеменко, 1а. Площадь помещения 40 м2. Присутствуют все инженерные сети и коммуникации. Существуют договоренности с этими сетями.

- Условия эксплуатации - аренда на 10 лет.

- Стоимость арендной  платы за объект - 72000 рублей ежегодно.

- Планируется проведение  работ по благоустройству участка,  озеленению и включению в общий  архитектурный ансамбль города.

Выбранная территория для  аренды помещения расположена в  непосредственной близости от такого крупного объекта, как автовокзал, и  поэтому обладает хорошим потенциалом  для притока клиентов.

Производственные мощности

- Здания и сооружения. Арендуемое помещение полностью  соответствует условиям нашей  производственной деятельности.

- Оборудование. Оборудование, используемое в организации пиццерии, является наиболее эффективным  из предлагаемых на рынке

 

Таблица 3.6

Необходимое оборудование для производства и реализации пицц

Статья затрат	Число позиций, шт.	Стоимость 1 шт., руб.	Суммарная стоимость, руб.
Микроволновая печь	1	1490,70	1490,70
Печь электрич. ХПЭ - 500 (нерж.)	1	33600	33600
Витрина кондитерская	1	44400	44400
Кипятильник	1	5200	5200
Шкаф расстойный электрич. ШРЭ - 2.1	1	15000	15000
Шкаф холодильный «Интер 511»	1	16500	16500
Мукопросеиватель ПВГ - 600	1	12750	12750
Тестомесильная машина	1	31400	31400
Стол нерж. СРП - 1 1500/600	3	4150	12450
Дежа 60 л. (нерж.)	1	7400	7400
Кофеварка	1	900	900
Барная стойка	1	30000	30000
Кассовый аппарат «Микро - 104»	1	12700	12700
Ящик денежный	1	1300	1300
Весы электронные ПВ - 6	1	5100	5100
Набор ножей	1	220	220
Доска деревянная	3	45	135
Спецодежда для рабочих (халат)	3	280	840
Фартук	3	80	240
Колпак	3	50	150
Хозяйственный инвентарь		100	100
Итого полный комплект оборудования:			231875,7
Прочие расходы:
Приобретение пакета документации	1	6000	6000
Итого стоимость основных фондов:	237875,7

Купленного комплекта  оборудования будет достаточно для  того, чтобы начать производство продукции. Кроме оборудования для производства пицц, которые относятся к пищевым  продуктам, необходимо получение сертификата  качества и разрешения на производственную деятельность. Для получения такого разрешения сначала нужно будет  получить гигиенический сертификат на продукцию. После приобретения гигиенического сертификата, необходимо получить сертификат соответствия нашей продукции нормам, указанным в гигиеническом сертификате. Для этого нужно изготовить образцы  продукции, которые отдаются на экспертизу в экспериментальную лабораторию  города. Для получения всех этих документов необходимы дополнительные затраты в размере 6000 рублей. Однако процедуру подтверждения сертификата  необходимо повторять не реже одного раза в квартал.

При описании производственного  процесса необходимо указать производственный график работы. Предполагается организовать 8-ми часовой рабочий день с одной  рабочей сменой, с наличием выходных (21 рабочий день в месяц). С учетом возможной максимальной мощности комплекта  оборудования 150 пицц в час, представим в таблице основные производственные характеристики производства.

Таблица 3.7

Основные характеристики производства

Показатель	Величина
Количество пицц, выпекаемых в час	6 шт.
Продолжительность рабочей  смены	8 час.
Количество смен за рабочий  день	1 смена
Количество рабочих дней в месяц	21 день
Количество пицц, выпекаемых за смену	50 пицц
Масса пиццы	1 кг
ИТОГО количество продукции  в месяц	1050 кг

Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод, что планируемый  выпуск продукции в месяц составляет 1050 пицц.

План персонала

Административный персонал

Персонал производства:

- Коммерческий директор  исполняет роль управляющего, принимает  все производственные решения,  вопросы, связанные с заключением  договоров, реализацией готовой  продукции, рекламы и др.

- Бухгалтер ресторана  ведет все бухгалтерские расчеты,  расчет заработной платы, составляет  баланс, готовит всю необходимую  документацию в ГосНИ.

Производственный персонал

- Пекарь непосредственно  связан с изготовлением изделий,  следит за производственным процессом,  проверяет качество продукции.

- Разнорабочий занимаются  доставкой сырья к месту производства, загружает сырье в смесительные  котлы, доставляет готовую продукцию  к месту продажи, кроме того, производит мелкий ремонт оборудования (по необходимости) и убирает  помещение в конце рабочего  дня.

- Продавец-кассир отпускает  готовую продукцию и ведет  расчетные операции с покупателями.

Система стимулирования. В  процессе работы организации планируется  дополнительное вознаграждение сотрудников  по результатам работы за отчетный период.

Рынок рабочей силы. К  работе по производству и реализации пицц привлекаются рабочие и служащие средней квалификации, то есть добросовестные и пунктуальные исполнители, ритмично и монотонно выполняющие свои обязанности.

Рынок рабочей силы в  городе Зеленограде имеет большое  предложение, и проблем с набором  персонала не предвидится. В случае необходимости можно привлекать к сотрудничеству службу занятости.

Средняя заработная плата  производственного персонала в  нашей фирме составит 3000 руб. в  месяц, что выше среднего уровня дохода на душу населения в городе Зеленограде. Эти меры позволят более требовательно  относиться к выполнению рабочими своих  обязанностей, мотивируя тем, что  на это место всегда есть претендент.

3.4.  
Финансовый план и анализ рисков

Отметим некоторые моменты  с использованием сырья, необходимого для производства. Все необходимые  ингредиенты предполагается закупать у предприятия ОАО «Зеленоградский элеватор» и ОАО «Зеленоградский МЭЗ», а также в магазине оптовой торговли «Элион». На складах указанных предприятий мы можем закупить сразу все необходимое сырье по достаточно низкой оптовой цене. Все компоненты производимых изделий не являются дефицитными, поэтому сбоев с поставкой сырья не предвидится и проблем, связанных с их приобретением, возникать не будут. Теперь рассчитаем затраты на сырье. Для расчета сырья на 1 килограмм продукции рассмотрим ингредиенты, необходимые для приготовления одного основного вида пиццы - «Пиццы с колбасой». Данные приводятся в таблице 3.8.

Таблица 3.8.

Расход сырья на 1 кг продукции

Вид сырья	Расход сырья на 1 кг продукции, гр.	Стоимость 1 кг сырья, руб.	Стоимость сырья на 1 кг продукции, руб.
Мука пшеничная в/с	210	7	1,47
Дрожжи прессованные	14	15	0,21
Масло растительное	30	22	0,66
Масло сливочное	50	65	3,25
Томаты (томатная паста)	500 (100)	6 (35)	3 (3,5)
Колбаса полукопченая	100	100	10
Сыр	100	90	9
Болгарский перец	60	8	0,50
Соль	7	3	0,02
Специи	7	143	1
Итого стоимость сырья  на 1 кг продукции:	29,11

Таким образом, для производства 1 килограмма готовой продукции необходимо 29,11 рублей. Затраты на сырье являются переменными, и зависят от количества выпускаемой продукции.

Для организации производства необходимо нанять следующих работников, и соответственно обеспечить выплату  определенного размера зарплаты. Данные о работниках и размере  зарплаты приведены в таблице 3.9.

Таблица 3.9

Текущие затраты на заработную плату (ежемесячные)

Статья расходов	Количество	Затраты на ед., руб.	Суммарные затраты,. руб.
Заработная плата персонала:
Коммерческий директор	1	16500	16500
Заместитель директора	1	15700	157000
Бухгалтер	1	14300	14300
Пекарь	2	13500	27000
Разнорабочий	1	11000	11000
Продавец-кассир	1	13000	13000
Итого фонд заработной платы:	100000

Коммерческий директор выполняет роль управляющего, осуществляет руководство предприятием, принимает все производственные решения, вопросы, связанные с заключением договоров, реализацией готовой продукции, рекламы и др. Обязанности коммерческого директора в его отсутствие исполняет заместитель. Бухгалтер ресторана ведет все бухгалтерские расчеты, расчет зарплаты, составляет баланс, готовит всю необходимую документацию в ГосНИ. Пекарь непосредственно работает на производстве, следит за производственным процессом, проверяет качество продукции. Разнорабочий занимается доставкой сырья к месту производства, загружает сырье в смесительные котлы, доставляет готовую продукцию к месту продажи, кроме того, производит мелкий ремонт оборудования (по необходимости) и убирает помещение в конце рабочего дня. Продавец-кассир отпускает готовую продукцию и ведет расчетные операции с покупателями.

Заработанная плата относится  к постоянным издержкам и включается в себестоимость готовой продукции. Кроме того, к постоянным издержкам  можно отнести и следующие  издержки, представленные в таблице 3.10.

Таблица 3.10.

Структура издержек

Статьи расходов		Доля	Сумма, руб.
Условно постоянные издержки, в т.ч.:	39757,7
Пенсионный фонд	ФЗП	0,28	5600
Фонд социального страхования	ФЗП	0,054	1080
Обязательное медицинское  страхование	ФЗП	0,036	720
Расходы на оплату труда			100000
Амортизация основных фондов	ОФ	0,0083	1974,4
Возмещение банковского  кредита (100000 руб.)		0,11333	1333,3
Плата за аренду помещения (40 м2)			60000
Коммунальные услуги			15000
Содержание здания			10000
Маркетинговые издержки (реклама)			3500
Административные издержки (канцтовары)			2000
Переменные издержки, в  т.ч.:	41308,5
Расходы на сырье (29,11 руб.*1050 кг.)			30565,5
Расходы на автомашину (аренда, ремонт)			3000
Топливо			3000
Другие материалы			4743
Итого с учетом зарплаты:	264890,7