Финансирование жилищно-коммунального хозяйства России

В таблице  11 приведена информация об ожидаемых темпах роста стоимости жилищно-коммунальных услуг на 2013-2015.

Таблица 11-Информация об ожидаемых темпах роста стоимости жилищно-коммунальных услуг на 2013-2015 годы, в % [32]

Вид услуг	2013 год   (к 2012г.)	2014 год  (к 2012г.)	2015 год  (к 2012г.)	2014 год  (к 2013г)	2015 год  (к 2014г.)
Теплоснабжение	1,150	1,252	1,390	1,0885	1,110
Водоснабжение	1,110	1,232	1,370	1,110	1,110
Водоотведение	1,110	1,232	1,370	1,110	1,110
Горячее водоснабжение	1,150	1,252	1,390	1,0885	1,110
Теплоноситель	1,110	1,232	1,370	1,110	1,110
Утилизация (захоронение) твердых бытовых отходов	1,110	1,168	1,225	1,052	1,049
Электроснабжение (бюджетные потребители, включая уличное освещение)	1,116	1,238	1,375	1,110	1,110
Газоснабжение природным газом (бюджетные потребители)	1,150	1,323	1,521	1,150	1,150
Котельно-печное топливо и уголь	1,092	1,148	1,199	1,051	1,044
Вывоз жидких бытовых отходов	1,110	1,168	1,225	1,052	1,049

Мы считаем что, экономически обоснованные цены и тарифы могут быть установлены только при условии прозрачности и подконтрольности системы производства и потребления коммунальных услуг, что не может быть обеспечено без 100% внедрения приборов учета.

С учетом этого представляется необходимым  принять правила, обеспечивающие обязательное установление общедомовых приборов учета и стимулирующие использование индивидуальных приборов учета. Для этого потребуется также решить задачу источников финансирования мероприятий по оснащению жилищного фонда данными приборами и проблему их производства отечественной промышленностью.

Источники обеспечения устойчивости организаций  коммунального комплекса, возврата инвестиций в развитие и модернизацию систем ЖКХ необходимо искать не в росте тарифов на ЖКУ, а в ресурсо- и энергосбережении.

Расход  энергетических ресурсов в российских коммунальных предприятиях на 25-30%, а иногда и на 50% выше, чем в европейских. Потери коммунальных ресурсов, которые оплачивают потребители, по воде составляют 20%, по электроэнергии – 15%, по теплу – 40%. Потенциал энергосбережения в России только в ЖКХ составляет 100 млн. т условного топлива в год. В денежном эквиваленте это около 50 млрд. долл. США, или почти пятая часть доходов федерального бюджета.

Еще одним  направлением сдерживания роста  тарифов на ЖКУ является привлечение  частных инвестиций в данную отрасль. При этом важнейшими инструментами стимулирования частных инвестиций в коммунальную инфраструктуру являются переход к установлению долгосрочных тарифов и стимулирование заключения концессионных соглашений.

Применение  долгосрочных тарифов создаст мотивацию  для организаций коммунального  комплекса к сокращению затрат, в  том числе за счет снижения потерь ресурсов, а также снизит риски  инвестирования. Переход от договоров  аренды систем коммунальной инфраструктуры к концессионным соглашениям, с  одной стороны, позволит в максимальной степени защитить вложения инвесторов, а с другой – сохранить в государственной и муниципальной собственности системы жизнеобеспечения.

Важно применять  и налоговое стимулирование. Целесообразно  разработать проект федерального закона о внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ (НК РФ) в части исключения из налоговой базы товариществ собственников жилья для целей исчисления налога на прибыль организаций отчислений собственников жилья на создание резерва для проведения всех видов ремонта, а также освобождения указанных средств от НДС.

Основное  направление создания условий для  стабилизации уровня тарифного регулирования в сфере ЖКХ – совершенствование соответствующего законодательства.

Предлагаю в целях улучшения условий приобретения гражданами услуг по техническому обслуживанию внутридомового газового оборудования целесообразно рассмотреть возможность внесения изменений в федеральное законодательство в части регулирования цен на работы и услуги специализированных организаций.

3.3 Пути повышения  эффективности финансирования жилищно-коммунального  хозяйства на субфедеральном  уровне

Республика  Башкортостан с 2008 по 2012 годы получила финансовую поддержку за счет средств Фонда ЖКХ на проведение капитального ремонта многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилищного фонда на сумму более 10,74 млрд. рублей. Общий объем средств, направленных на реализацию указанных мероприятий, с учетом софинансирования из республиканского, местных бюджетов и средств собственников помещений в многоквартирных домах, составил около 15,37 млрд. рублей.

В соответствии с программами капитального ремонта  многоквартирных домов отремонтировано 1 172 многоквартирных дома общей площадью 4,5 млн.кв. м, улучшены условия проживания 239 859 человек. В рамках 185-ФЗ из аварийного жилищного фонда переселено 15 931 человек из 603 аварийных домов.

Реализация  мероприятий и программ в 2012 году с привлечением средств бюджета  Республики Башкортостан, Фонда содействия реформированию ЖКХ и местных бюджетов позволила обеспечить достижение целевых показателей эффективности функционирования жилищно-коммунальной отрасли республики.  Доля убыточных организаций в отрасли не превысила 10,2%, количество малых и средних предприятий, привлекаемых для проведения ремонтных работ и работ по обслуживанию жилищного фонда составляет 758 субъектов, при этом объем предоставленных ими услуг составил 6,7 млрд. рублей, уровень собираемости платежей с населения по республике по итогам года составил 98,2%.

Общий объем  финансирования Программы составит 23 326,8 млн. рублей, из них по годам рис.7

Рис. 7 - Объем финансирования ЖКХ по Республике Башкортостан до 2020 года, млн. рублей [33]

В 2013-2015 годах основная часть выделенных регионам средств Фонда пойдет на расселение аварийных домов.

Условия получения регионами финансовой поддержки Фонда весьма непросты: нужно представить трехлетнюю программу, которая должна предполагать полное расселение имеющегося аварийного жилья, признанного таковым до 1 января 2012 года. Выход здесь один – снижать стоимость строительства жилья без ухудшения его качества. Причем, по оценке Фонда, до 20% такого снижения можно добиться за счет малоэтажного строительства.

Проведя анализ финансово – хозяйственной  деятельности предприятий ЖКХ в Республике Башкортостан и учитывая результаты их деятельности в предыдущий год, комиссия действующая при комитете по управлению муниципальным имуществом по Республике Башкортостан разработала комплекс мер по выводу предприятий Республики Башкортостан из кризиса.

Одним из решений, принятых комиссией, было обновление ремонтной базы предприятия. В начале февраля 2013 г. был проведён тендер на поставку и монтаж оборудования для ремонтно-механических мастерских, который выиграла фирма ООО «Сибирский тракт». Фирма занимается поставкой и наладкой производственного оборудования для обслуживания автотранспорта, спецтехники и грузовой техники.

Общая сумма  инвестиций составила – 4730000 руб.

в том  числе:

• Демонтаж старого оборудования
• Приобретение нового оборудования
• Доставка оборудования
• Монтаж оборудования
• Наладка оборудования

В технической  документации на комплект оборудования указано, что внедрение данного  оборудования снижает трудоемкость технического обслуживания и текущего ремонта на 30 %.

В ходе проведения анализа внедрения предлагаемого  проекта реструктуризации определяем несколько основных показателей.

Расчет  экономии от внедрения проекта:

1. расчет трудоемкости производственной программы ремонтного подразделения в рублях:

ТЕ_руб = Среднегодовая часовая ставка * ТЕ_час

ТЕ_руб = 46,11 * 48154 = 2220381 руб.

ЗП ремонтных  рабочих = 2150553 + 35,6% = 3010837 руб.

Себестоимость объема перевозок равна сумме  постатейных затрат:

С/с_б = 20420500 руб.

С/с_б тн = Сумма расходов / Q_б

С/с_б тн = 20420500 / 96000 = 212,71 руб.

2. расчёт изменения заработной платы рабочих в результате модернизации:

Трудоемкость  ТЕ_час составляет 33731 чел/часа.

ТЕ_руб = Средняя часовая ставка * ТЕ_час

ТЕ_руб = 46,11 * 33731 = 1555336 руб.

ЗП ремонтных  рабочих = 1506787 * 1,356 = 2109036 руб.

Изменение ЗП ремонтных рабочих в результате модернизации = 3010837 – 2109036 = 901801 руб.

3) Расчёт  объёма перевозок, грузооборота, общего пробега транспорта за  планируемый год:

Q_пл = Q_б × a_пл /a_б;

Р_пл = Р_б × a_пл /a_б;

L_пл = L_б × a_пл /a_б;

a_пл = (Д_экс +ДД_экс)/ Д_календ

ДД_экс = ДТЕ / Прололжительность смены * Число автомобилей

ДТЕ = ТЕ_{пл час} – ТЕ_{баз час}

ДТЕ = 33731-48154 = -14423

ДД_экс = 14423 / 8 * 80 = 22,54

Д_экс = 168+22,54=190,54

a _пл = (168 + 70,58) / 365 = 0,522

Q _пл = 96000 * 0,522 / 0,46 = 96000 * 1,135 = 108960 тн

Р _пл = 766400 * 1,135 = 869864 тн/км

L _пл = 343000 * 1,135 = 389305 км

4) Расчет  себестоимости 1 тонны перевозок  в плановом периоде:

В плановом периоде увеличатся переменные издержки вследствие роста объема грузоперевозок и вырастут постоянные издержки в  результате амортизации нового оборудования.

С/с_пл = С/с_б + А_{нов.обор.} – ДЗП

С/с_пл = 20420500 + 675714 – 901801 = 20194413 руб.

С/с_пл тн = сумма расходов / Q_пл

С/с_пл = 20194413 / 108960 = 185,34 руб.

5) Расчет  суммарной экономии себестоимости  в результате модернизации:

Э = (С/с_б м³ - С/с_пл м³) * Q_пл

Э = (212,71-185,34) * 108960 = 27,37 * 108960 = 2982235 руб.

Годовая экономия себестоимости 2982235 руб.

Таким образом  экономический эффект от внедрения  проекта – годовая экономия себестоимости 2982235 рублей.

Далее проводим оценку эффективности проекта в  целом.

Итак, мы рассчитали экономический эффект от модернизации ремонтно-механических мастерских, который составил 2982235 рублей в год. Это сумма ежегодной экономии себестоимости, которую будет получать предприятие на протяжении всего  срока службы оборудования. Т.е. мы рассчитали влияние внедрения проекта на экономию себестоимости. PMT = 2982235 рублей.

Срок  действия проекта – нормативный  срок службы оборудования 7 лет. Т.о. n = 7.

Стоимость инвестиционного проекта 4730000 рублей.

Целевая норма доходности – в нашем  случае этот показатель можно прировнять к уровню инфляции, которая составила за 2012 год 14%. Дело в том, что бюджетные средства расходуются строго по целевым статьям на которые они запланированы, т.е. мы не можем выбрать даже другую отрасль, тем более вкладывать средства в финансовые инструменты или банки. Хотя по оценкам правительства инфляция за 2013 год должна составить 12% и согласно понижающему тренду продолжить снижение мы будем придерживаться реальных цифр.

Что касается поправки на риск – в настоящее  время предприятие обеспечено заказами на запланированный объем работ. В рамках соглашения с нефтедобывающими компаниями МУП «Краснохолмское АТП» будет обеспечено заказами на ближайшие 5 лет. Тот факт, что в районе с 2003 года началась разработка ешё двух месторождений говорит о вероятном увеличении рынка автотранспортных услуг. Т.о. можно сделать вывод, что инвестиционный риск в этом проекте практически равен 0.