Правовые проблемы финансирования под уступку денежного требования

Во второй главе предметом исследования является договор финансирования  под уступку  денежного  требования,  его   предмет,

 

7

содержание, субъекты; основание, объем и порядок  перехода прав кредитора к третьему лицу; место договора финансирования под уступку денежного требования в системе договоров гражданского законодательства.

В третьей  главе автор делает сравнительный  анализ норм российского права о финансировании под уступку денежного требования с нормами международного права, регулирующими схожие операции. Сделан вывод о том, что российское законодательство о финансировании под уступку денежного требования в целом не противоречит международным нормам, регулирующим подобные правоотношения, хотя и имеются некоторые расхождения.

В заключительной части автор делает ряд выводов, а также пытается сформулировать предложения по  совершенствованию действующего законодательства о финансировании под уступку денежного требования. Практическая значимость результатов исследования.

Теоретические положения и выводы диссертационного исследован, могут послужить основой для дальнейших научных исследований по темам, касающихся как общих проблем гражданского права, так и проблематике в сфере договорных и финансовых правоотношений.

Выводы диссертации  могут быть учтены при совершенствовании законодательства о финансировании под уступку денежного требования, при подготовке нормативных актов и методических рекомендаций по вопросам финансирования под уступку денежного требования, а также для проведения работы по совершенствованию судебно-арбитражной практики.

Результаты  исследования могут быть использованы в преподавании курсов гражданского, предпринимательского и банковского права.

Основные    выводы    и    предложения    автора    изложены     в опубликованных    работах,    а    также    нашли    свое    отражение    в

 

8

предложениях   по   совершенствованию   действующего   российского законодательства.

 

9

Глава 1. Сущность правоотношения финансирование под  уступку денежного требования. 1. Правовая природа финансирования.

Согласно  российскому гражданскому законодательству финансирование под уступку денежного требования - это правоотношение, в котором одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу. Клиент в свою очередь уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное  требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.

Обязательства финансового  агента по договору финансирования по^ уступку денежного требования могут включать ведение для клиеь. бухгалтерского    учета,    а    также    предоставление    клиенту    иных финансовых     услуг,     связанных     с     денежными     требованиями, являющимися предметом уступки⁹.

Таким образом, финансовый агент, передавая или  обязуясь передать денежные средства в счет денежного требования клиента к третьему лицу, финансирует клиента. С точки зрения гражданского законодательства важно выяснить, что представляет собой финансирование клиента.

В российском законодательстве отсутствует конкретное определение понятия финансирование применительно к данной экономико-правовой форме. Тем не менее, важно определить сущность финансирования для

Гражданский Кодекс Российской Федерации ст. 824

 

10

того, чтобы  понять  правовую  взаимосвязь  финансирования  против уступки денежного требования.

Термин «финансирование» достаточно часто используется в экономической литературе. Одно из определений финансирования рассматривает его как «метод предоставления денежных средств для безвозвратного, окончательного расходования на определенные цели».¹⁰ Можно привести иное, но близкое по содержанию определение финансирования, которое подчеркивает, что оно «является обеспечением необходимыми финансовыми ресурсами затрат на осуществление, развитие чего-либо».¹¹

В соответствии с гражданским законодательством  денежные средства могут быть предоставлены на основании различных договоров, например, заем, кредитный договор, договор купли-продажи. В соответствии с договором займа заимодавец передает в собственность заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую ж. сумму денег (сумму займа) или равное количество вещей такого же рода и качества.¹²

В соответствии с родственным договору займа  кредитным договором кредитная организация обязуется предоставить денежные средстьи заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее¹³.

По договору купли продажи одна сторона (продавец) обязуется  передать вещь (товар) в собственность другой стороне (покупателю), а покупатель обязуется принять этот товар и уплатить за него определенную денежную сумму (цену)¹⁴.

¹⁰. Современный финансово-кредитный словарь. 2-е издание. - Москва. 2002. - С. 508-509

¹¹ . Большой экономический словарь. - Москва.: Институт новой экономики, 2002. - С. 1173.

¹² Гражданский Кодекс Российской Федерации ст. 807

¹³ Гражданский Кодекс Российской Федерации ст. 819 
^u Гражданский Кодекс Российской Федерации ст. 454

 

11

Таким образом, из приведенных выше определений  следует, что экономическое понимание финансирования не тождественно ни одному известному российскому законодательству правоотношению. В первом определении, встречающемся в экономической литературе, отмечается лишь безвозвратный характер финансирования (в отличие от кредитования, которое всегда является возвратным). Можно сделать вывод о том, что финансирование - это предоставление денежных средств.

Согласно  гражданскому законодательству денежные средства могут быть предоставлены одним лицом другому на основании различных правоотношений. Таковыми могут быть правоотношения по поводу купли-продажи, кредитованию, займа и другие. Следовательно, финансирование может быть осуществлено в рамках правоотношений купли-продажи, займа, кредитования и других.

Экономическим     содержанием     финансирования     под     уступку денежного требования является предоставление денежных средств под уступку   денежного   требования.   Но   для   целей   диссертациони, исследования  представляет  интерес,   юридическая   сущность  такого финансирования.

Если обратиться к правовым системам других зарубежных государств, то в большинстве из них, как правило, нет специальных норм, регулирующих правоотношения финансирования в рамках уступки денежного требования. Отношения между финансовым агентом и клиентом, в частности финансирование клиента, регулируются существующими нормами обязательственного права. При этом в некоторых национальных правовых системах законодательно закреплен статус финансового агента как кредитующей стороны, а финансирование под уступку денежного требования является банковской деятельностью. Примером может служить закон Грузии «О деятельности       коммерческих       банков»,       который       включает

 

12

финансирование  под уступку денежного требования (с правом регресса или без него) в число банковских операций¹⁵. В других странах финансирование регулируется нормами о купле-продаже товаров.

Понятие «финансирование» отсутствует в российском гражданском  законодательстве, и на данную особенность  обращали свое внимание российские ученые цивилисты. Так в исследованиях отмечается, что "нормы ст. 824 ГК РФ сформулированы достаточно широко и позволяют рассматривать в качестве «финансирования» как предоставление денежных средств, так и обязательство предоставить их в будущем, не устанавливая никаких дополнительных правил, позволяющих определить характер обязательств финансового агента".¹⁶

В связи с этим в юридической науке пока не выработалось единой позиции относительно правовой сущности финансирования в правоотношении финансирование под уступку денежного требования. В этой связи логично, что ученые-правоведы, а также практикующие юристы имеют различные мнения по этому поводу.

В целом подходы  правоведов по данному вопросу можно  разделит^г на четыре сравнительно самостоятельные позиции. Ряд российских ученых правоведов рассматривают понятие «финансирование под уступку денежного требования» и понятие «факторинг» как тождественные, поскольку, по их мнению, в целом финансирование под уступку денежного требования не противоречит факторингу -аналогичной сделке, широко используемой в международном праве  . В

¹⁵ Кавзанадзе И.К. Операции факторинга: их виды, регулирование, учет и анализ доходности.// 
Деньги и кредит. - 2001. - № И. - С. 53

¹⁶ Новоселова Л.А. Финансирование под уступку денежного требования // Вестник Высшего 
Арбитражного Суда РФ. - 2000.- № 12. -С. 95.

¹⁷ Отгавская Конвенции УНИДРУА 1988 г. «О международном факторинге» ст. 1:

В целях настоящей Конвенции  под «факторинговым контрактом»  следует понимать контракт, заключенный между одной стороной (поставщиком) и другой стороной (финансовым агентом), в соответствии с которым:

а) поставщик должен  или   может уступить   финансовому агенту  денежное  требование, 
вытекающее   из   контрактов   купли-продажи   товаров,   заключаемых   между   поставщиком   и   его 
покупателями (должниками), за исключением контрактов, которые относятся к товарам, приобретаемым 
преимущественно для личного, семейного и домашнего использования;

б) финансовый агент выполняет, по меньшей мере, две из следующих функций:

 

13

связи с этим они склонны называть российский договор финансирования под уступку денежного требования факторингом.

Среди них  одна группа правоведов делает акцент на кредитную природу финансирования под уступку денежного требования. В частности, они считают, что финансирование под уступку денежного требования это "операции по предоставлению кредитов под специальное

1 Q

обеспечение - уступку или залог . Некоторые  исследователи делают упор на то, что факторинг, как профессиональная деятельность на рынке безналичных расчетов (по инкассированию платежей и кредитованию поставщиков) должна входить в число банковских услуг¹⁹.

Ряд правоведов, отмечая кредитную природу финансирования п^т уступку денежного требования, акцентируют внимание на том, что основанием этого правоотношения является получение денежных средств клиентом от финансового агента на срочной и возвратной основе²⁰.

Далее следует  отметить, что в юридической литературе некоторые авторы полагают, что финансовый агент, по сути, так или иначе кредитует своего клиента: либо передает деньги (по модели займа), либо обязуется передать их (по модели кредита) .

Некоторые исследователи обращают внимание на то, что финансирование под уступку денежного требования - ji^ "разновидность заемно-кредитных операций, в которых обязательства финансового агента передать деньги (предоставить финансирование)

 -     финансирование поставщика, включая заем и предварительный платеж; ведение учета (бухгалтерских книг) по причитающимся суммам; предъявление к оплате денежных требований; защита от неплатежеспособности должников.

с) должники должны быть уведомлены о состоявшейся уступке требования. ¹⁸ Тямушкин Ю.Р., Адамова К.Р. Законодательный вакуум в сфере факторинговой деятельности // Бизнес и банки. - 2000. - № 26. - С. 2

¹⁹. Подвинская Е.С. Еще раз о факторинге// Бизнес и банки. - 1999. - № 11. - С. 2

²⁰. Белов В. А. Факторинг (юридическая природа и соотношение со смежными сделками)// Бизнес 
и банки. - 1998. - № 30. - С. 4-5

²¹ Орехов С.А., Афонин В.В. Леонтьев СВ. Факторинг. Управление корпоративными финансами/ Учебное пособие. - М., 2001. - С. 49-50.

 

14

строится  либо по модели договора займа, либо по модели кредитного договора. Уступка денежного требования при любом варианте выполняет роль способа обеспечения исполнения обязательств клиентом перед финансовым агентом"²². Более того, в юридической литературе можно встретить понятие «факторинговый кредит»  .

В   обоснование    своей   позиции    авторы    приводят   следующие аргументы.

Существенным характером правоотношений сторон является «финансирование (или кредитование) финансовым агентом клиента. Упоминание в названии договора термина «финансирование» и установленная последовательность обязательных действий сторон при определении его предмета, выраженная в первоначальной обязанности финансового агента передать клиенту денежные средства (а не наоборот - с обязанностью клиента уступить право, а затем обязанности агента его оплатить), в определенной степени раскрывает суть возникающих между ними отношений, которая фактически сводится к кредитованш одной стороны другой. ...финансовый агент выполняет функции банка, так как досрочное предоставление денежных средств клиенту равносильно выдаче ему кредита"²⁴.

Некоторые исследователи  данной проблемы заключают, что правоотношение по поводу финансирования под уступку денежного требования имеет кредитную природу, именно потому, что в ее основе лежит авансирование денежных средств поставщику под поступления от его дебиторов (под уступку дебиторской задолженности) с взимание за это определенной платы - комиссионного вознаграждения, которое состоит из трех частей: процент с оборота счетов-фактур дебиторов, процент за пользование денежными средствами (ссудный процент, как