Предупреждение преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

Вкладчик  выписывает чек на банк а на сумму, превышающую остаток, а затем  выписывает второй чек на банк Б  в качестве вклада для его покрытия; второй чек, в свою очередь, покрывается  третьим чеком, который выписывается на банк С. Цикл постоянно повторяется  до раскрытия этих незаконных операций.

Таким образом, мошенник получает возможность использовать в собственных целях деньги в  сумме депозитов в банках А  и Б. Пока чеки находятся в процессе движения между банками в целях  предъявления к оплате (инкассирования), деньги могут быть получены со счетов и положены на депозит. Для того, чтобы обеспечить сокрытие факта  мошеннического завладения средствами, кайтор должен продолжать операции по описанной схеме, постоянно увеличивая суммы. Модель преступных действий может  быть более сложной, если предусматривает  многих банков. Многим незаконным операциям  такого типа предшествует сговор между  вкладчиком и банковским служащим.

Признаками  данной преступной схемы являются: частое выписывание чеков на одно и то же лицо или компанию; выписывание  чеков на одно и то же имя на счета  в разных банках; частые запросы  со стороны вкладчика проверить  его баланс. Известен также компьютерный вариант данного мошенничества, известный как "воздушный змей".

Для пресечения злоупотребления банку достаточно остановить банковские операции с подозрительными  депозитами, поскольку время –  важнейший фактор, используемый преступником.

Преступления  при осуществлении межбанковских  расчетов

В соответствии с Законом "О банках и банковской деятельности в РК" в стране создана  двухуровневая банковская система. Однако несовершенство новой системы, ее незащищенность от несанкционированного доступа к информации обусловили активное использование банковских учреждений для накопления первичных  капиталов и "отмывания" преступных доходов. Рассмотрим принципиальную схему  совершения хищение денежных средств  посредством подложных авизо.

На территории РФ расчеты между предприятиями  производят банки и расчетно-кассовые центры (РКЦ) Главных территориальных  управлений Центрального Банка России. При этом предусмотрена следующая  схема движения платежно-расчетных  документов: Плательщик – Банк Плательщика  – РКЦ Банка Плательщика –  РКЦ Банка Получателя – Банк Получателя – Получатель. Средством межфилиальных  расчетов является авизо по МФО (межфилиальному обороту) и платежное поручение.

Авизо (дебитовое, кредитовое) – письменное извещение, направляемое одним учреждением  банка другому о выполняемых  операциях по счетам клиентов. Платежное  поручение – расчетный документ, содержащий письменное поручение плательщика  банку о перечислении (переводе) с расчетного счета определенной суммы на счет получателя в том  или ином банке.

При осуществлении  правомерных расчетов авизо составляются и отправляются РКЦ, а в исключительных случаях – телеграфные авизо  – коммерческим банкам, в адрес  РКЦ для завершения межфилиальной  операции.

РКЦ, банк, имеющий МФО, начавший операцию по расчетам (начальный перевод), условно называется филиалом "А", а принявший авизо  – филиалом "Б". В тексте авизо  указываются 8-разрядные номера РКЦ, между которыми совершается операция, и 9-разрядные номера корреспондентских  счетов коммерческих банков.

При совершении кредитового оборота по взаимным расчетам филиал "А" должен заполнить  три экземпляра кредитовых авизо. Первый экземпляр направляется в филиал "Б". РКЦ (филиал "Б"), получив  кредитовое авизо (переводную телеграмму), должен тщательно проверить правильность шифра, наименование получателя (плательщика), номера счетов, наличие календарного штемпеля и подписи работников предприятия  связи. Если телеграмма принята по телетайпу, на ней должны быть указаны дата и номер по книге регистрации  на телетайпе; телеграфные авизо  снабжаются переводным ключом, оформляются  печатью.

В авизо  должны указываться наименование получателя, назначение перевода либо содержание операции; в графе "за что" вместо текста приводится условное цифровое обозначение документа (содержание операции) и ряд других требований, которые изложены в Положении  об организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации, в  Указаниях по применению Плана счетов (1027) и других нормативных документах.

При совершении хищений с помощью подложных  авизо преступники, минуя банк плательщика  и РКЦ плательщика (филиал "А"), сами составляют и заполняют тексты и сразу направляют подложные  авизо в РКЦ или банк получателя (филиал "Б").

При этом могут быть использованы разные способы  направления авизо: телетайпограммой, нарочным, телеграфом, почтой. Практика показывает, что чаще других использовались телетайпные каналы и нарочная доставка авизо.

Если  подложность авизо не выявлена при  его предъявлении в банк или РКЦ  получателя, то филиал "Б" выполняет  требование плательщика и перечисляет  денежные средства по авизо и платежному поручению. Подготовка и осуществление  таких хищений включает следующие  основные стадии:

поиск чистых бланков банковских кредитовых авизо  и платежных поручений, или поиск  операциониста и телетайпный  аппарат, с которого подложное авизо  будет отправлено;

определение структур, которые будут фигурировать в подложном авизо как филиал "А" и филиал "Б". Установить их адреса, номера расчетных (корреспондентских) счетов, номера МФО, их коды, номер телетайпа;

добывание подлинных или поддельных печатей  и штампов, получение информации о кодах и шифрах, необходимых  для исполнения текста авизо;

составление текста авизо;

осуществление доставки (отправление) подложного авизо  по назначению;

контроль  момента поступления подложного авизо по назначению и при необходимости  направление подтверждения о  подлинности;

организация подтверждения от имени филиала "А",

осуществление перевода денежных средств в заранее  запланированные коммерческие структуры  или снятие наличных денег;

подготовка  подложных документов, оправдывающих  движение похищаемых средств (договоров, актов сдачи-приемки, доверенностей  и т.п.).

На каждой из этих стадий преступники действуют  различными способами. Так, чистые бланки кредитовых авизо могут быть похищены, получены путем злоупотребления  служебным положением или халатности сотрудников, куплены, отксерокопированы. В качестве коммерческого банка, организации, от имени которых отправляется кредитовое авизо, как правило используются:

а) фактически существующий банк и его подлинный  корреспондентский счет, но вымышленная  организация-плательщик;

б) фактически существующий банк и его подлинным  корреспондентский счет и зарегистрированная только для совершения сделка, фактически недействующая структура;

в) фактически существующие банк и коммерческая структура[19].

При поиске коммерческой организации и ее банка (филиал "Б"), в адрес которой  направляется подложное кредитовое авизо, часто преступниками привлекается руководители коммерческих структур, которые за 20-40% от суммы, указанной  в авизо, соглашаются представить  свой расчетный счет.

Получатель-сообщник, оприходовав указанную в авизо  сумму на свой расчетный счет, выполняет  затем указание организатора по распоряжению похищенными средствами. Часть средств  может остаться на счете коммерческой структуры, принявшей участие в  хищении, часть перечисляется на счета других структур для обналичивания  или приобретения конвертируемой валюты, товаров и т.п.

Другой  способ – создание фиктивных коммерческих структур для исполнения ими роли организации-получателя кредита по подложным авизо. Эти структуры  могут быть зарегистрированы как  по подлинным, так и по подложным  документам или на подставных лиц (сожителей, соучастников). Денежные суммы, поступившие  на расчетные счета таких лжеструктур, могут быть использованы для совершения сделок; приобретения ценных бумаг, обналичивания  через другие коммерческие структуры  под большие проценты; оплаты услуг  и налогов; приобретения материальных ценностей по безналичному расчету; перевода со счета одной лжеструктуры на счета другой для создания видимости  движения денежных средств и др. После проведения таких операций лжеорганизация может быть ликвидирована.

С целью  ускорения обналичивания денежных сумм, зачисленных на расчетные счета  по подложным авизо, преступники  вступают в сговор с банковскими  работниками и при их корыстном  содействии за взятки, используя открытые в сбербанках лицевые счета знакомых и родственников, перечисляют на них деньги с подложных авизо. Затем по паспортам лиц, на которые  были открыты лицевые счета, снимают  наличные деньги или получают расчетные  чеки.

Выявлены  случаи, когда хищение по подложным  кредитовым авизо организуют и исполняют  должностные лица фактически существующих коммерческих предприятий. В таких  случаях они от имени филиала "А" посылают кредитовое авизо  в адрес организации, которую  сами же возглавляют, а затем распоряжаются  поступившими суммами, оформив и  представив в банк (филиал "Б") платежные поручения на перечисление похищаемых средств: в качестве беспроцентной  финансовой помощи или в предоплаты за продукты или материалы, как налогов, взносов, оплат за кредиты, на приобретение чеков "Россия" и т.д.[23,C.47]

Второй  важной причиной является ослабление надзора за деятельностью коммерческих банков со стороны ЦБ РФ, который  должен был в случаях нарушения  кредитно-финансовой дисциплины, применять  меры воздействия, вплоть до лишения  лицензий. Однако в первые годы реформы  Центральный Банк России этим правом пользовался в редких случаях.

Преступники похитили или пытались это сделать  по фиктивным платежным документам и ввести в обращение, по различным  оценкам, до 2-3 трлн. руб., значительная часть которых была конвертирована и переведена в зарубежные банки. Велик был ущерб от хищений  денежных средств с помощью фальшивых  авизо, поступавших из Чеченской  республики, особенно в 1993 — 1994 г.г. С участием лиц чеченской национальности было похищено 185 млрд. руб. В большинстве случаев фальшивые авизо были заверены поддельными оттисками печатей Грозсоцбанка, Промбанка, Агропромбанка, а также коммерческих банков "Терек", "Эрзи","Бек", и др. (всего 22 банка), расположенных на территории Чеченской и Ингушской республик. Так, только по 88 авизо, заверенным поддельной печатью Грозбанка, похищено свыше 6млрд. руб. в связи с чем в различных регионах России возбуждено 21 уголовное дело.

Всего следственными  подразделениями органов внутренних дел России в 1992-1995 гг. проводилось  и осуществлялось расследование  по 1054 уголовным делам о хищениях с использованием более 5 тысяч фальшивых  авизо и фиктивных документов на сумму 598 млрд. руб.[23,C.49]

Основными причинами, способствующими совершению преступлений с использованием фальшивых  кредитовых авизо, являются следующие. Во-первых, сложность, многоступенчатый характер системы безналичных расчетов. На этапе становления новой системы  расчетов это вызывало длительные задержки в процессе операций по перечислению денежных средств и, в свою очередь, провоцировало систематическое  нарушение и несоблюдение порядка  составления и отправки авизо. Зачастую в РКЦ банка-получателя проверка реальности перечисления денежных средств  не проводилась, и они сразу зачислялись  на корсчета коммерческих банков, которые  переводили их своим клиентам, указанным  в платежных документах как организация  – получатель.

Необходимость всестороннего исследования обозначенных проблем диктуется как потребностью следственной практики, так и задачами дальнейшего совершенствования  как уголовно-правовой, так и криминологической  теории, усиления их влияния на результативность борьбы с компьютерной преступностью  в финансовой сфере.

3.2 Основные  направления развития предупреждения  финансовых преступлений

Рассмотрим  совершенствование предупреждения банковской преступности в деятельности АО «Альянс Банк» на примере деятельности канадского банка.

Laurentian Bank является лидером в области  выявления и предупреждения финансовых  преступлений. Laurentian Bank - крупнейший канадский банк, основанный в 1846 году, располагает активами, балансовая стоимость которых превышает 24 млрд. долларов США, штат сотрудников превышает 3800 человек. Банк предоставляет свои услуги физическим лицам, а также предприятиям малого и среднего бизнеса. Кроме того, Laurentian Bank предлагает свою продукцию в обширной сети независимых финансовых посредников через дочернюю компанию B2B Trust и предоставляет полный спектр услуг в сфере брокерского обслуживания через инвестиционную дилерскую компанию Laurentian Bank Securities. Laurentian Bank владеет третьей по величине розничной сетью филиалов в Квебеке.

В последние  несколько лет Laurentian Bank переживает значительный рост. Объемы выданных кредитов и привлеченных депозитов существенно увеличились, а чистая прибыль за последние четыре года превышает все новые и новые рекорды. «Нашим конкурентам известны такие наши качества, как гибкость и динамичность, которые позволяют нам быстро реагировать на новые условия и, помимо прочего, эффективно внедрять новые процессы в борьбе с финансовыми преступлениями, тем самым обеспечивая безопасность нашей постоянно растущей деятельности», - сообщает Рене Трепанье, вице-президент департамента соответствия требованиям и операционной безопасности.

Целостный взгляд на проблему эффективной борьбы с мошенничеством.

Финансовые  учреждения по всему миру прекрасно  осознают масштаб негативного влияния  мошенничества на их деятельность с  точки зрения  репутации, лояльности клиентов и, разумеется, прибыли. Тем не менее, принимая меры по борьбе с мошенничеством, упомянутые учреждения сталкиваются с рядом проблем.

Мошенничество в банковской сфере сегодня находится  на подъеме, как с точки зрения частоты совершаемых преступлений, так и с точки зрения их сложности, и не секрет, что самые популярные банковские операции сегодня являются притягательной мишенью для многих мошенников. Согласно данным аналитической  фирмы IDC, к 2013 году более одного миллиарда цифровых терминалов будут привязаны к банковским счетам, а это означает, что для деятельности киберпреступников откроются широкие возможности. Кроме того, набирает популярность мошенничество с использованием нескольких счетов одновременно, поскольку преступникам известно, что лишь немногие организации могут обеспечить взаимодействие между своими отделами, в результате чего создаются благоприятные условия для незаконной деятельности. «Это уже не просто вопрос разработки систем, которые могут эффективно выявлять случаи мошенничества. Необходима система, в которой можно будет создать подробный клиентский профиль, и которая позволит нам оперативно реагировать на изменения и предупреждать значительные потери[23, c.28].