Предупреждение преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

К другим специальным мерам по предупреждению банковских мошенничеств следует отнести: совершенствование уголовного законодательства об ответственности за мошенничество; информирование населения о наиболее распространенных приемах мошенничества; проведение правоохранительными органами специальных мероприятий по борьбе с мошенничеством; улучшение технической оснащенности правоохранительных органов.

Совершенствование уголовного законодательства об ответственности за мошенничество  – важное направление по его предупреждению. В этой связи оно подробно рассмотрено  в уголовно-правовом разделе диссертации.

Ощутимую пользу в деле предупреждения мошенничеств приносит информирование населения о наиболее распространенных мошеннических  приемах. Это должно стать одним из важнейших направлений  сотрудничества правоохранительных органов  со средствами массовой информации.

Проведение  правоохранительными органами специальных  мероприятий по борьбе с мошенничеством – одно из основных направлений  профилактики, выявления и пресечения мошеннических деяний. Предлагается постоянно проводить специализированные операции и иные мероприятия по предупреждению, выявлению и пресечению мошеннических  посягательств на собственность  и в сфере экономической деятельности.

Вопрос  о технической оснащенности правоохранительных органов в борьбе с мошенничествами, особенно в кредитно-денежной области, остается острым на протяжении достаточно длительного времени из-за отсутствия необходимого финансирования. Его решение  необходимо признать одним из приоритетов, чтобы изменить ситуацию к лучшему.

Представленный комплексный подход в предупреждении мошенничества, безусловно, не может осветить все возможные  направления профилактической деятельности. Однако очевидно, что успешная работа по предупреждению корыстных преступлений против собственности, в том числе  и мошенничества, требует многосторонности, комплексности, значительных материальных, организационных и иных затрат, кооперации и координации усилий различных  государственных и общественных структур. Только такой подход сможет привести к позитивным изменениям динамики и структуры данной группы преступности.

Таким образом, использование зарубежного, в частности  канадского опыта позволяет совершенствовать систему предупреждения банковской преступности в АО «Альянс Банк», а также других казахстанских  банков.

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Подводя итоги, необходимо заметить, что в  рамках данного исследования практически  невозможно охватить все проблемы, связанные с регулированием правоотношений, возникающих в сфере предупреждения преступлений в банковской деятельности.

На основе проведенного исследования приходим к  следующим основным выводам и  предложениям.

1. Преступления, совершаемые в сфере банковской  деятельности, являются составной  частью, так называемой экономической преступности. Встречающиеся в деятельности работников правоохранительных органов трудности при выявлении и расследовании преступлений в банковской сфере, определяются на наш взгляд, следующими факторами: а) новизной банковских преступлений; б) недостатками экономических, в особенности финансово-банковских знаний и навыков работы по расследованию таких деяний; в) недостатками материально - технических средств, для проведения следственных и оперативно-розыскных мероприятий; г) повышением уровня изобретательности и криминального профессионализма преступников в сфере банковской деятельности; д) просчетами и ошибками ревизионных и аудиторских организаций.

2. Обстановка  совершения преступлений в сфере  банковской деятельности включает  в себя более широкий круг  взаимосвязанных обстоятельств,  явлений, процессов, специфичных  для данной отрасли экономики.  Данные об обстановке преступления  позволяют определить условия,  которые предшествовали или сопутствовали  действиям преступника, повлияли  на последствия преступных действий, предопределили способ преступления. Элементами обстановки этого  вида преступлений следует считать:  место, время (года, суток); наличие  и характер коммуникаций, средств  сообщения, связи и др.; условия,  благоприятствующие или затрудняющие  установление события преступления; присутствие (или наоборот отсутствие) на месте происшествия третьих лиц (соучастников, пособников, потенциальных свидетелей и др.), их отношение к преступлению и особенности поведения.

4. Носителями  и источниками информации, собираемой  при выявлении и расследовании  преступлений, в сфере банковской  деятельности являются: 1) финансовая, оперативная, техническая и иная  документация банка, а также  предприятий, состоящих с ним  в договорных отношениях, документы их вышестоящих организаций, государственных органов, выполняющих контрольно-надзорные функции на предприятиях (в организациях, учреждениях); 2) лица-субъекты всех видов указанной деятельности; 3) различные материальные объекты, функционирующие в ходе подготовки и осуществления соответствующего вида профессиональной деятельности.

5. В классификацию  преступлений в сфере банковской  деятельности, исходя из способа  совершения, включены: хищение банковского кредита полученного на подставных лиц; хищение денежных средств с использованием чужих и поддельных кредитных карточек; хищение денежных средств с использованием расчетных чеков; хищение денежных средств с использованием компьютерной техники, функционирующей в банке, присвоение денежных средств, полученных в банке в качестве кредита.

6. В банковской  сфере существует множество видов  и способов совершения преступлений. Так как практически каждое преступление сопровождается проведением банковской операции, считаем возможным классифицировать данные преступления, взяв за основу следующие (банковские) операции: 1) принятие депозитов (проведение пассивных кредитных операций); 2) проведение платежно-расчетных операций; 3) выдача ссуды (совершение активных кредитных операций).

7. Особенностями  преступлений, связанных с платежно-расчетными  операциями, является участие в  преступных акциях лиц, как  по роду своей деятельности  не имеющих прямого отношения  к кредитным организациям, так  и работников кредитных организаций.  Таким образом, данные преступления  можно определить: 1) как посягательства на сферу банковской деятельности без участия работников кредитных организаций; 2) посягательства на сферу банковской деятельности извне при соучастии работников кредитных организаций; 3) посягательства на сферу банковской деятельности, направленные изнутри.

8. Традиционными  способами хищений денежных средств, связанных с проведением активных кредитных операций, суть которых сводится к не возврату денежных средств, полученных в результате кредитования, являются: 1) обман кредиторов путем предоставления недостоверных сведений о кредитоспособности (подлог действительных либо составление фиктивных балансовых ведомостей, расчетно-кассовых документов и других документов первичного учета); 2) создание хозяйствующих субъектов в целях хищения денежных средств, которые прекращают свое существование после получения ссуды либо перечисления средств, предоставленных в результате кредитования другим хозяйствующим субъектам (лжепредпринимательство); 3) умышленное банкротство субъектов предпринимательства после получения кредитов.

9. По  своему содержанию мошенничество в банковской сфере имеет значительное сходство с так называемым кредитным риском, который заключается в неспособности либо нежелании партнера действовать в соответствии с условиями договора. Однако между тем и другим есть существенные различия. Главное состоит в том, что мошенничество - это способ хищения чужого имущества или приобретения на него права путем обмана или злоупотребления доверием.

10. Основные  способы обмана и злоупотребления доверием, которые при этом применяются, включают в себя предоставление банку ложной информации: а) о будущем заемщике; б) о подлинных целях будущего займа; в) о предмете и условиях обеспечения предполагаемой сделки.

В более  конкретном виде это выражается в  следующих действиях:

- создание лжефирм, установление лиц, создающих данные фирмы (чаще всего такие фирмы регистрируются на подставное лицо, иногда по украденному паспорту), цель создания таких «однодневок» - получить кредит, присвоить его и ликвидировать «фирму»;

- изготовление подложных документов и представление их при заключении кредитных договоров. Целью изготовления подложных документов является создание видимости финансовой состоятельности;

- фабрикация  документов о якобы заключенных сделках, договорах, и т.п., которые предоставляются в банк в качестве обоснования кредита;

- предоставление кредитору залогового имущества, не принадлежащего заемщику, либо уже заложенного, либо не имеющего той ценности, которая объявлена заемщиком;

- подкуп банковских работников для выдачи кредита с нарушением экономических нормативов, требований обеспечения возвратности кредита, отсутствия в договоре сроков и формы промежуточного контроля за деятельностью организации, получившей кредит. Уголовные дела обычно возбуждаются по данным материалов, поступающих из органов дознания и содержащих результаты оперативных разработок; материалов контролирующих органов (налогового комитета, аудиторской фирмы, контрольно-ревизионных структур).