Предупреждение преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

В условиях широкого распространения расчетов чеками данные ценные бумаги часто  становятся предметом преступного  посягательства, а также инструментом хищений денежных средств в банковских учреждениях.

Как правило, незаконное использование чеков  становится возможным в результате их хищения у владельца путем  кражи, разбоя, грабежа, мошенничества. Реже встречаются случаи незаконного  использования утерянных владельцем чеков. Наиболее широко распространено хищение чеков мошенническим  путем.

По данным специалистов, распространена подделка чеков, которая может быть различных  видов. Частичная фальсификация  реквизитов подлинного чека. При этом используется подлинный чек, на котором  путем травления, дописки, допечатывания  или иным образом изменяют основные реквизиты чека (цифровые и письменные обозначения суммы платежа, наименование чекополучателя).

Полная  подделка реквизитов подлинного чека осуществляется посредством нанесения  на чистых бланках предварительно похищенных чеков основных его реквизитов.

При этом схемы совершения преступления были довольно разнообразны. В качестве примера рассмотрим одну из них.

Первый  этап – регистрация фиктивной  фирмы.

Второй  этап – открытие счета в банке.

Третий  этап – предъявление к оплате чека на крупную сумму, якобы полученную в счет выполнения какого-либо обязательства. В соответствии с действовавшими правилами деньги зачислялись на счет фирмы до списания средств со счета чекодателя, а чек отсылался  в Нацбанк, где сумма переводилась из одного коммерческого банка в  другой.

Четвертый этап – преступники снимают со счета наличные деньги и скрываются.

После того, как банк мнимого плательщика  доказывал необоснованность списания с его счета средств, списанные  суммы НацБанком восстанавливались  за счет средств коммерческого банка, которому был предъявлен чек.

Зачисление  средств на счет чекодержателя производится только после зачисления средств  коммерческого банка, обслуживающего чекодержателя, после списания средств  со счета банка – плательщика.

Использовался также следующий криминальный вариант  использования чека. Полностью заполненный  чек предъявлялся в банк, который  принимал его к оплате и делал  соответствующие бухгалтерские  проводки. Однако на следующий день преступники требовали его возврата под различными предлогами (например, в связи с расторжением договора). В связи с тем, что банк не мог  возвратить проведенный по системе  учета чек, преступникам на эту же сумму выдавались банком действительные чеки.

Действующим законодательством предусматривается  возможность, наряду с расчетными чеками использовать в платежном обороте  и другие виды чеков. В настоящее  время многие банки эмитируют  и размещают свои чековые книжки. В сфере обращения банковских чеков наблюдается ряд типичных злоупотреблений.

Изготовление  поддельных бланков чеков и их заполнение в соответствии с существующими  требованиями. Хищение чеков зарубежных финансовых институтов. Совершению этих преступлений способствует длительные сроки поступления информационных писем банков, а также сведений от владельцев чеков, утративших их на территории РК. Эти сроки составляют около 2-3 недель и позволяют преступникам реализовать похищенные ценные бумаги.

Таким образом, преступления в финансовой сфере  можно классифицировать. В классификацию  преступлений в сфере банковской деятельности, исходя из способа совершения, включены: хищение банковского кредита полученного на подставных лиц; хищение денежных средств с использованием чужих и поддельных кредитных карточек; хищение денежных средств с использованием расчетных чеков; хищение денежных средств с использованием компьютерной техники, функционирующей в банке, присвоение денежных средств, полученных в банке в качестве кредита.

В банковской сфере существует множество видов  и способов совершения преступлений. Так как практически каждое преступление сопровождается проведением банковской операции, считаем возможным классифицировать данные преступления, взяв за основу следующие (банковские) операции: 1) принятие депозитов (проведение пассивных кредитных операций); 2) проведение платежно-расчетных операций; 3) выдача ссуды (совершение активных кредитных операций).

Особенностями преступлений, связанных с платежно-расчетными операциями, является участие в преступных акциях лиц, как по роду своей деятельности не имеющих прямого отношения  к кредитным организациям, так  и работников кредитных организаций. Таким образом, данные преступления можно определить: 1) как посягательства на сферу банковской деятельности без участия работников кредитных организаций; 2) посягательства на сферу банковской деятельности извне при соучастии работников кредитных организаций; 3) посягательства на сферу банковской деятельности, направленные изнутри.

Действующее уголовное законодательство не в  полной мере раскрывает виды финансовой преступности, которые изменяются и  совершенствуются с каждым днем. Вышеизложенное, обуславливает необходимость, совершенствования  методики предупреждения финансовой преступности в Казахстане.

 

 

1.2 Методические  основы борьбы с финансовой  преступностью

 

Под предупреждением  преступлений многие авторы понимают воздействие на причины и условия  преступности с целью их ослабления или нейтрализации, а также оказание предупредительного воздействия на лиц с противоправным поведением. Однако воздействие на причины и  условия преступности – это механизм осуществления предупреждения, а  не само понятие. В связи с этим выделим понятие предупреждения преступлений, под которым понимается многоаспектная, многоуровневая деятельность разнообразных государственных  органов, общественных организаций, трудовых коллективов, специальных подразделений  и т.п., направленная на создание условий, исключающих либо затрудняющих совершение преступлений.

Предотвращение преступлений, то есть деятельность по установлению лиц, замышляющих преступления, и пресечение преступлений – действия, обеспечивающие прекращение уже начатых преступлений на стадии покушения либо последующих эпизодов при длящихся преступлениях в финансовой сфере не относятся к предупреждению преступлений, поскольку нельзя предупредить состоявшиеся преступления, а также замышляемые и начавшиеся преступления.

Предотвращение  и пресечение преступлений выходит  за рамки предупреждения, поскольку представляет собой осуществление специальных мер, направленных на недопущение негативных последствий начатых (на стадиях приготовления к преступлению, покушения на преступление) преступлений.

В связи  с этим предупреждение преступлений и предотвращение и пресечение преступлений – это разные понятия.

В содержание предупреждения преступлений, входят следующие структурные элементы:

цель, принципы и средства предупреждения преступлений;

объекты профилактики, на которые направлена эта деятельность;

виды  предупреждения преступлений;

меры  предупредительного воздействия, а  также механизм их реализации;

субъекты  профилактики.

Как показывает практика, положительных результатов можно добиться за счет поиска и выработки новых подходов не только к организации, но и тактике выявления рассматриваемых преступлений, основанной на знании нормативных основ функционирования кредитно-финансовой системы, механизма осуществляемых финансовых операций, особенностей правового оформления договорных отношений.

Вышеизложенное  позволяет нам делать вывод, что к наиболее существенным мерам в этом направлении относятся:

— скоординированная  борьба с нарушениями в финансово-банковской системе кок на территориальном и региональном, так и на республиканском уровнях;

— сплошная проверка банков, расположенных на обслуживаемой территории, с целью  фиксации и выявления фактов нарушений;

— уделяя при этом особое внимание раскрытию  и расследованию преступлений, совершаемых  служащими органов власти и управления, народными депутатами, с использованием должностных полномочий по распоряжению средствами государственного бюджета, на выявление их коррумпированных связей, а также на факты взяточничества со стороны руководства и служащих НацБанка и других органов государственного управления;

— создание специализированного банка данных о занимающихся данными операциями банках и организованных преступных формированиях;

— повышенный контроль банковских операций с участием иностранных представителей и банков.

Прогрессирующая криминализация экономики, как отмечает Иванов П.И. [10, С.18], во многом стала возможной из-за отсутствия в масштабах государства четкой программы предупреждения экономической преступности. Для защиты кредитно-финансовых отношений от криминального влияния необходимо:

а) сосредоточить  основные усилия на оперативном прикрытии сфер финансово-кредитных отношений;

б) обеспечить своевременный сбор, всестороннее изучение и обобщение информации, связанной с состоянием, тенденциями и прогнозированием развития криминальной ситуации в экономике;

в) совершенствовать формы и методы получения анализа  и реализации информации о противоправных сделках, создании в преступных целях фирм-однодневок;

г) наращивать уровень и эффективность взаимодействия с государственными органами, осуществляющими защиту экономических интересов государства и прав потребителей, а также службами безопасности хозяйственных субъектов.

Складывающаяся  обстановка позволяет сделать вывод, что в ближайшей перспективе даже при самом благополучном развитии ситуации в силу определенной инерции социальных процессов, прогнозируется дальнейший рост экономической преступности, усиление ее дестабилизирующего воздействия на экономическую сферу.

В целях  обеспечения экономической безопасности необходимо:

- разработать  государственную программу предупреждения  преступности в кредитно-финансовой сфере;

- разработать  государственную программу совершенствования  деятельности контролирующих органов,  укрепить материально-техническое  обеспечение, повысить социальную и правовую защищенность их сотрудников.

С необходимостью сосредоточения сил на борьбе с тяжкими преступлениями следует сделать акцент на осуществление оперативно-розыскной профилактики.

Крупномасштабные  профилактические меры играют решающую роль в предотвращении финансовых афер с возможными крайне негативными последствиями для государства и общество.

В предупреждении финансовой преступности основная роль принадлежит системе  мер общесоциального уровня: стабилизация экономики, рост производства, обеспечение  занятости населения, достижение баланса  экономической эффективности и  социальной справедливости, возрождение  и укрепление нравственных устоев народа. Без стабилизации экономики, повышения  ее эффективности, снижения безработицы  и сокращения числа безработных, усиления социальной защиты определенных слоев населения, возрождения и  оздоровления нравственных устоев в  обществе практически невозможно кардинально  улучшить ситуацию.

Специальные меры предупреждения преступлений, совершаемых в сфере финансов, подразделяются на меры, направленные на предупреждение преступлений в сфере  финансов.

Специальные меры  – это профилактические мероприятия, непосредственно направленные на устранение причин и условий преступлений. Однако, следует отметить, что специальные меры тесно связаны с общесоциальными. Эффективное осуществление общесоциальных мер создает более благоприятные возможности применения специальных мер и, наоборот, применение специальных мер, направленных на предупреждение этих категорий преступлений, создает условия для осуществления общесоциальных мер.

Поэтому, не принижая роли общесоциальных мер, более подробно рассмотрим специальные  меры, направленные на предупреждение хищений и мошенничеств.

Специальные меры профилактики этих преступлений условно можно разделить  на три группы:

а) организационно-технические;

б) административно-правовые и профилактические;

в) информационно-воспитательные.

К организационно-техническим мерам  прежде всего относятся:

– внедрение охранной сигнализации в местах хранения денег, ценных бумаг  и товароматериальных ценностей;

– техническое укрепление дверных  коробок и дверей, выпуск замков с усиленными индивидуально-потаенными охранными свойствами;

– оборудование входных групп кодовыми запорами;

– совершенствование организации  патрульно-постовой службы полиции  с обязательным учетом особенностей криминогенной обстановки в местах хранения денег, ценных бумаг, товароматериальных ценностей;