Пути укрепления финансового положения организации

Наименование показателей

Годы

Ед. изм.

2005

2006

2007

1

2

3

4

5

Объем производства (работ, услуг) без  НДС и др. налогов из выручки  в сопоставимых ценах  соотв. лет

млн.р.

437431,9

680 913,0

985990,7

Темп роста объема производ-ства в сопоставимых ценах

%

130,6

124,4

144,8

Объем производства в натуральном  выражении – всего, в т.ч.:

тыс. шт.

3 197,90

3 052,20

3 563,4

грузовые

-"-

577,9

596,9

741,3

сельскохозяйственные

-"-

230,9

289,9

340,5

легковые

-"-

2 389,20

2 165,80

2 481,6

Темп роста в нат. выражении

%

115,7

95,4

116,7

Использование производствен-ных  мощностей – всего, в т.ч.:

%

68,4

68,8

70

ЗКГШ

%

33

39,9

49,3

ЗСКГШ (2005 г. в ЗКГШ)

40,2

86,4

ЗМШ

%

73,6

73

72,6

Затраты на производство про-дукции, товаров, работ, услуг (себестоимость) – всего, в т.ч.:

млн.р.

352919,10

509 201,9

893 957,0

материальные затраты

-"-

262 265,0

386 873,4

655 340,8

расходы на оплату труда

-"-

40 699,0

58 826,4

114 480,1

отчисления на социальные нужды

-"-

15 478,0

25 228,5

55 091,6

амортизация основных средств и  нематериальных активов

-"-

14 367,1

17 246,60

21 050,9

прочие затраты

-"-

20 110,0

21 027,0

47 993,6

Из полных издержек:

условно-постоянные расходы

млн.р.

79 701,5

113 694,6

196 613,9

удельный вес в себестоимости

%

22,6

22,3

22

условно-переменные расходы

млн.р.

273 217,6

395 507,3

697 343,1

удельный вес в себестоимости

%

77,4

77,7

78

Окончание таблицы Б.1

1

2

3

4

5

Затраты на тысячу рублей ТП

р.

932,7

890,6

759,1

Удельный вес реализованной  продукции по рынкам сбыта

%

100

100

100

внутренний рынок

%

36,2

39,7

29

ближнее зарубежье

%

54,3

38,8

33,4

дальнее зарубежье

%

9,4

21,4

37,6

Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг

млн.р.

453 830,4

642 896,0

1276273

Удельный вес в оплаченной выручке  неденежных форм расчетов

%

13,3

10,9

1,5

Налоги и сборы из выручки

-"-

70 753,3

63 028,4

93 788,0

Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг (без налогов)

млн.р.

383 077,1

579 868,2

1182484

Прибыль от реализации продукции

млн. р.

26 198,7

59 861,0

287 022

Рентабельность реализованной  продукции

%

7,4

11,5

32,0

Среднесписочная численность - всего

чел.

10 681

11 325

12 339

Коэффициент текущей ликвидности

%

1,32

1,64

3,44

Коэффициент обеспеченности СОС

%

-0,72

-0,09

1,2

Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

%

0,27

0,26

0,14

Срок оборачиваемости капитала

в днях

84

80

74

Срок оборачиваемости ДЗ

в днях

27

28

25

Срок оборачиваемости КЗ

в днях

41

29

21

Наименование показателя

Расчетная формула (код  строк)

Содержание показателя

Коэффициент износа

Характеризует степень  изношенности основных средств

Коэффициент годности

Отражает долю основных средств, которые могут использоваться в хозяйственной деятельности

Коэффициент выбытия

Отражает интенсивность  выбытия основных фондов

Коэффициент обновления

Характеризует интенсивность замены техники

Срок обновления

Отражает период, за который пол-ностью обновляются основные фонды

Наименование показателя

Расчетная формула (код  строк баланса)

Содержание

показателя

Коэффициент финансовой независимости 

с.590 / с.890

Показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования

Коэффициент финан-совой  зависимости

с.790 / с.890

Показывает долю заемного капитала в общей валюте баланса

Коэффициент текущей  задолженности

 с.710 / с.890

Показывает отношение краткосроч-ных финансовых обязательств к общей валюте баланса

Коэффициент долгосрочной финансовой независимости

с.590 + с.720

       с.890

Показывает отношение собственного и долгосрочного заемного капитала к общей валюте баланса

Коэффициент покрытия долгов собственным капиталом

с.590 / с.790

Показывает отношение собственного капитала к заемному

Коэффициент финансового левериджа

с.790 / с.590

Показывает, сколько заемных средств приходится на 1 руб. собственных

Наименование показателя

Расчетная формула

(код строк баланса)

Содержание показателя

Коэффициент текущей  ликвидности

Показывает обеспеченность предприятия оборотными средствами для погашения краткосрочной  задолженности

Коэффициент абсолютной ликвидности

Отражает, какую часть  кратко-срочной задолженности можно погасить наиболее мобильной частью активов: денежными средствами и краткосрочными финансовыми вложениями

Ликвидность баланса  в целом 

А₁  ≥ П₁;

А₂ ≥ П₂;

А₃  ≥ П₁;

А₄ ≤ П₅;

А₅  ≤ П₁.

Показывает возможность субъек-та хозяйствования обратить акти-вы в наличность и погасить свои платежные обязательства, а точ-нее – это степень покрытия долго-вых обязательств предприятия его активами, срок превращения кото-рых в денежную наличность соот-ветствует сроку погашения пла-тежных обязательств

Коэффициент обеспе-ченности предприятия оборотными средствами

Показывает уровень  покрытия оборотных средств собственными средствами предприятия

Наименование показателя

Расчетная формула (код  строк)

Содержание показателя

1

2

3

Рентабельность продаж

с.70 (ф.2)   × 100%

с.10 (ф.2)

Показывает, сколько прибыли  приходится на единицу реализованных  товаров

Рентабельность реализованных  товаров

    с.70 (ф.2)     × 100%

(с.40+с.50+с.60) (ф.2)

Показывает, сколько прибыли  приходится на единицу затрат

Экономическая рентабельность имущества

   с.200 (ф.2)     × 100%

  с.190(ф.1)

Показывает эффективность  использования всего имущества

Окончание таблицы В.4

1

2

3

Рентабельность собственного капитала

с.200 (ф.2) ×100% /

с.3590 (ф.1)

Показывает эффективность  использования собственного капитала

Период окупаемости  собственного капитала

с.590 (ф.1)

с.200 (ф.2)

Показывает число лет, в течение которых полностью окупятся вложения в потребительское общество

Показатели

На 1.01.2006

На 1.01.2007

На 1.01.2008

Прирост 2007 года  к 

млн. руб.

доля, %

млн. руб.

доля, %

млн. руб.

доля, %

2005 г.

2006 г.

млн. руб.

доли, %

млн. руб.

доли, %

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Средства предприятия (актив)

Основные средства (110)

462997

74,3

453438

67,1

631326

60,4

168329

-13,9

177888

-6,7

Нематериальные активы (120)

41867

6,7

40260

6,0

38838

3,7

-3029

-3,0

-1422

-2,2

Доходные влож. в материальные ценности (130)

1379

0,2

2178

0,3

2135

0,2

756

0,0

-43

-0,1

Вложения во внеоборотные активы (стр.140)

19161

3,1

20006

3,0

48175

4,6

29014

1,5

28169

1,6

Итого внеоборотных активов (190)

525404

84,3

515882

76,3

720474

69,0

195070

-15,4

204592

-7,4

Запасы и затраты (210)

43420

7,0

64344

9,5

157603

15,1

114183

8,1

93259

5,6

в т.ч. -   сырье, материалы и другие ценности

37256

6,0

53375

7,9

130300

12,5

93044

6,5

76925

4,6

-        затраты в незаверш. производстве

5984

1,0

10969

1,6

27303

2,6

21319

1,7

16334

1,0

-         прочие запасы и затраты (214)

0

0,0

0

0,0

0

0,0

0

0,0

0

0,0

Налоги по приобретенным  ценностям (220)

3339

0,5

4744

0,7

7417

0,7

4078

0,2

2673

0,0

Готовая  продукция  и товары (230)

19458

3,1

17717

2,6

27161

2,6

7703

-0,5

9444

0,0

Товары отгруженные, выполненные  работы, оказанные услуги (240)

0,0

0,0

0,0

0

0,0

0

0,0

Дебиторская задолженность (250)

27504

4,4

62945

9,3

99791

9,6

72287

5,1

36846

0,2

в.т.ч. - покупатели и заказчики  (251)

20005

3,2

23563

3,5

35119

3,4

15114

0,2

11556

-0,1

           - расчеты с разн. дебиторами и  кредитор.

5733

0,9

32658

4,8

56764

5,4

51031

4,5

24106

0,6

           - прочие дебиторы (254)

1766

0,3

6634

1,0

7908

0,8

6142

0,5

1274

-0,2

           - авансы выданные (256)    

0

0,0

28036

4,1

51034

4,9

51034

4,9

22998

0,7

Финансовые вложения (260)

447

0,1

452

0,1

6

0,0

-441

-0,1

-446

-0,1

Окончание таблицы  Г.1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Денежные средства (270)

3726

0,6

9663

1,4

32435

3,1

28709

2,5

22772

1,7

Итого оборотных активов  (290)

97714

15,7

159865

23,7

324413

31,0

226699

15,4

164548

7,4

Всего средств (390)

623118

100

675747

100

1044887

100

421769

369140

Источники формирования средств предприятия (пассив)

Уставной фонд (капитал) (510)

269203

43,2

269203

39,8

342464

32,8

73261

-10,4

73261

-7,1

Резервный фонд (520)

19

0,0

67

0,0

160506

15,4

160487

15,4

160439

15,4

Добавочный фонд (530)

187123

30,0

192578

28,5

334671

32,0

147548

2,0

142093

3,5

Нераспределенная прибыль (540)

0,0

23718

3,5

9153

0,9

9153

0,9

-14565

-2,6

Непокрытый убыток (550)

-5530

-0,9

0,0

0,0

5530

0,9

0

0,0

Целевые финансирование и поступления (560)

5907

0,9

19133

2,8

69757

6,7

63850

5,7

50624

3,8

Итого собственный капитал (590)

456722

73,3

504699

74,7

916551

87,7

459829

14,4

411852

13,0

Расходы будущих периодов (620)

-1445

-0,2

-2839

-0,4

-2966

-0,3

-1521

-0,1

-127

0,1

Доходы будущих периодов (630)

0

0,0

1

0,0

14

0,0

14

0,0

13

0,0

Прибыль отчетного периода  (640)

0

0,0

0

0,0

0,0

0

0,0

0

0,0

Итого доходы и расходы (690)

-1445

-0,2

-2838

-0,4

-2866

-0,3

-1421

0,0

-28

0,1

Краткосрочные кредиты  и займы (710)

30857

5,0

48196

7,1

7616

0,7

-23241

-4,2

-40580

-6,4

Долгосрочные кредиты  и займы (720)

93854

15,1

76503

11,3

36892

3,5

-56962

-11,5

-39611

-7,8

Кредиторская задолженность (730)

43130

6,9

49187

7,3

86694

8,3

43564

1,4

37507

1,0

в т.ч. - поставщики и подрядчики  (731)

23096

3,7

7480

1,1

20576

2,0

-2520

-1,7

13096

0,9

- по оплате труда  (732)

3676

0,6

5430

0,8

7638

0,7

3962

0,1

2208

-0,1

- по налогам и сборам (734)

3539

0,6

8861

1,3

15386

1,5

11847

0,9

6525

0,2

- по социальному страхованию  (735)

1710

0,3

2481

0,4

3551

0,3

1841

0,1

1070

0,0

Прочие виды обязательств (740)

0

0,0

0

0,0

0

0,0

0

0,0

0

0,0

Итого расчеты (790)

167841

26,9

173886

25,7

131202

12,6

-36639

-14,4

-42684

-13,2

Всего пассив  (890)

623118

100,0

675747

100,0

1044887

100,0

421769

0,0

369140

0,0

Показатели

Годы

Прирост 2007 к

Темп роста, % к 

2005

2006

2007

2005 г.

2006 г.

2005 г.

2006 г.

1. Коэффициент обновления  всех основных фондов (Ко):

по всем поступившим 

0,168

0,007

0,177

0,008

0,170

105,0

2565,1

по  машинам и оборудованию

0,190

0,009

0,161

-0,028

0,152

85,1

1804,6

2. Срок обновления  основных фондов при текущих  темпах (То )

по всем поступившим 

5,010

145,149

4,736

-0,274

-140,413

94,5

3,3

по  машинам и оборудованию

4,358

112,554

5,330

0,972

-107,224

122,3

4,7

3. Коэффициент выбытия

по всем поступившим 

0,013

0,009

0,016

0,003

0,007

123,6

173,4

по  машинам и оборудованию

0,019

0,015

0,025

0,005

0,010

126,5

164,4

4. Коэффициент прироста (Кпр)

по всем поступившим 

0,186

-0,003

0,155

-0,031

0,157

83,1

-6124,1

по  машинам и оборудованию

0,210

-0,014

0,163

-0,047

0,177

77,6

-1156,3

5. Коэффициент износа (Кизн)

по всем поступившим 

0,654

0,661

0,605

-4,900

-5,600

92,5

91,5

6. Коэффициент годности (Кг)

0,346

0,339

0,395

4,900

5,600

114,2

116,5