Роль финансовых институтов в российской системе противодействия коррупции, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

а) неукоснительное соблюдение всех законов и нормативных актов  в области финансовых операций и отказ участвовать в сделках, вызывающих подозрения и преследующих цель отмывание денег;

б) сотрудничество с правоохранительными  органами в пределах, допускаемых  постановлениями о конфиденциальности в отношении клиентов.

Банки должны принять разумные меры для определения настоящей личности всех клиентов, обращающихся в такие учреждения за услугами. Деловые отношения не могут поддерживаться с клиентами, которые не смогли обеспечить доказательства своей личности.

Поскольку юридически Базельское соглашение не является обязательным к исполнению, были применены различные процедуры, позволяющие придать ему силу закона. В частности, некоторые банки заключили официальные соглашения, согласно которым приняли на себя обязательства выполнять требования Соглашения (Австрия, Италия). Органы по надзору за банковской деятельностью ряда государств заявили, что нарушение статей Базельского соглашения повлечет за собой административные санкции (Франция, Великобритания). Другие государства на основании данного Соглашения приняли законы, препятствующие проникновению «грязных денег» в финансовую систему (Люксембург).

Со временем положения Базельского  соглашения стали обязательными  для многих центральных банков, разработавших  подробные и четкие инструкции для  иных банков и принявших меры к их соблюдению. Среди них - Центральный банк РФ. Также назначаются лица, ответственные за осуществление внутрибанковских программ по борьбе с отмыванием денег.

Национальное  законодательство в сфере противодействия  легализации преступных доходов и финансированию терроризма складывается из множества законодательных и подзаконных актов, регулирующих различные стороны общественных отношений. Наиболее важными с точки зрения основ системы ПОД/ФТ являются «базовый» закон в сфере противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, нормы законодательства, устанавливающие уголовную ответственность за легализацию преступных доходов и финансирование терроризма, а также нормативный правовой акт, устанавливающий права и обязанности подразделения финансовой разведки.

Законодательство  России в рассматриваемой сфере  включает в себя: Федеральный закон  от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»⁹ (далее - Закон №115-ФЗ); Постановление Правительства Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу»; Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу». В Законе №115-ФЗ предусмотрены меры, направленные на противодействие легализации криминальных доходов. Это обязательные процедуры внутреннего контроля, запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах. Детально разработаны положения, касающиеся международного сотрудничества в сфере борьбы с отмыванием преступных доходов.

В то же время в число операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному  контролю, не были включены новации, активно используемые преступными группировками. В частности, досрочный возврат кредитов; оплата счетов за фиктивные товары и услуги, выписанные компаниями, работающими за рубежом на законных основаниях; деятельность подставных фирм, выдающих себя за банковские учреждения; услуги небанковского финансового сектора по телеграфу, Интернету и иным электронным средствам перевода денег.

 Закон также не учитывает  особенности процесса отмывания  денег, представляющего собой  последовательную смену ряда операций, осуществляемых в нескольких странах (так называемая теория «пяти флагов»)¹⁰.

Современное российское законодательство, регулирующее вопросы противодействия  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, нуждается в существенной корректировке в соответствии с мировыми стандартами. В нормативные акты необходимо включить требования о либерализации режима банковской и коммерческой тайны в целях борьбы с отмыванием денег и конфискации доходов, полученных преступным путем. Следует детально проработать формы и процедуры международного сотрудничества государств и организаций, учитывающих специфику данной деятельности. Она должна осуществляться в рамках мероприятий, направленных на разработку национальной стратегии противодействия отмыванию денег и создания системы международного финансового контроля в банковской сфере и иных финансово-кредитных институтах развитых стран.

Правоприменительные процедуры международных  органов включают в себя: оценочные  миссии ФАТФ, МАНИВЭЛ, ЕАГ (взаимные оценки, в ходе которых анализируется и оценивается группой экспертов состояние национальной системы ПОД/ФТ); установление рейтингов соответствия; обзор стран, чьи системы ПОД/ФТ не отвечают Рекомендациям ФАТФ (выявление несотрудничающих стран и территорий; внесение в т.н. «черный список», в октябре 2006 г. исключена последняя страна – Мьянма). По результатам процедуры взаимных оценок, проводимой ФАТФ, Россия получила в 2009г. 70% соответствия требованиям этой организации, что находится на уровне Италии, Австралии и США. На рис.1.2 приведены международные документы в сфере ПОД/ФТ.

Рис. 1.2 Международные  акты в сфере ПОД/ФТ¹¹

В  настоящее  время перед  международным сообществом особо  остро стоит проблема борьбы с коррупцией, предопределяющая необходимость усиления мер по  контролю  банковских  счетов влиятельных политических лиц. По    мнению   ряда  международных  организаций,  основными  рисками, в указанной сфере, являются возможность прямого или косвенного  контроля  над  расходованием  государственных международных  средств  и  связанная  с  этим-  опасность  злоупотребления  средствами    путем  их  использования  в  личных  целях  или  присвоения. Должностное  положение указанных лиц позволяет им оказывать услуги в обмен на    взятки,  а счета подконтрольных  частных компаний,  фондов,  иных некоммерческих организаций, членов семьи и близких соратников использовать для сокрытия фактов правонарушений.      В рамках выполнения обязательств по Конвенции ООН против коррупции от

31.10.2003    и    рекомендаций    международных    организаций   в  сфере ПОД/ФТ    в  РФ  была законодательно установлена обязанность уделять особое внимание операциям с денежными  средствами и иным имуществом "иностранных публичных должностных лиц".

Дания, Новая Зеландия и Сингапур являются странами с наиболее низким уровнем коррупции (табл. 1.2). Россия же занимает 154 место из 178 в списке стран с наиболее высоким уровнем коррупции, при ведении иностранными компаниями бизнеса в указанных странах (таблица 1.3).

Таблица 1.2

Список стран, с наиболее высоким уровнем коррупции, 2009г. (1-13 место)¹²

Таблица 1.3

Список стран, с наиболее высоким уровнем коррупции, 2009г. (154-178 место)¹³

Наиболее подверженными коррупции  секторами по данным той же организации, являются: сфера строительных подрядов и государственных закупок, сектор жилой и коммерческой недвижимости, нефтяная и газовая промышленность, тяжелая промышленность и сфера  добычи полезных ископаемых. При этом на первом месте стоит сфера строительных подрядов и государственных закупок. Учитывая то, что банки и некредитные организации (брокеры, дилеры, страховые компании), первыми попадают в зону риска быть вовлеченными в схемы хищения и легализации государственных средств, необходимо чтобы в этих организациях была организована надлежащая система внутреннего контроля, способная выявлять сомнительные операции клиентов, возможно связанные с хищением и отмыванием государственных средств.

Инициаторами создания международной  системы борьбы с отмыванием стали  развитые страны, уже накопившие определенный опыт в этой сфере. Рассмотрим опыт Швейцарии. Управление Швейцарии по борьбе с отмыванием денег (Money Laundering Reporting Office Switzerland, далее – MROS) - швейцарская финансовая разведка, аналог Росфинмониторинга. Отвечает за получение и анализ сообщений о подозрительной деятельности (SARs – suspicious activity reports) связанных с отмыванием денег и, при необходимости, направляет сообщения (SARs) в правоохранительные органы.

 В 2009 году MROS получило в общей  сложности 896 сообщений о подозрительной  деятельности (SARs), что на 5,3 процентов  больше, чем в предыдущем году. Начиная с 1998 года это наибольшее  количество направленных SARs. Как  и в 2008 году, две трети из всех SARs, полученных в 2009 году были сформированы в банковском секторе Швейцарии. Остальные SARs были сформированы в секторе оплаты услуг. Сектор оплаты услуг Швейцарии состоит из двух составляющих: поставщиков услуг и операторов, занимающихся денежными переводами. Сообщений о подозрительной деятельности (SARs) в 2009 году было направлено на общую сумму 2,23 млрд. швейцарских франков ($ 2,1 млрд.). Например, MROS было получено два SARs на сумму 725 млн. швейцарских франков, содержащие сведения о возможном мошенничестве с инвестиционным активами и фальсификацией результатов торгов. Ещё два SARs на сумму 100 млн. швейцарских франков содержали сведения о лицах, подозреваемых в растратах и хищениях, совершенных за пределами Швейцарии. В 2009 году MROS получило 7 SARs, содержащих сведения о предполагаемом финансировании терроризма. Данные SARs содержали сведения на общую сумму 9,5 тыс. швейцарских франков, тем самым, подтвердив сделанные ранее выводы, а именно: финансирование терроризма характеризуется передачей небольших сумм денег. При этом, информация  в двух из семи SARs имела какую-либо связь с одним из официальных списков террористов. Остальные SARs, содержащие сведения о предполагаемом финансировании терроризма составлялись на основании информации, содержащейся в третьих источниках, газетах или информационных сообщениях прокуратуры. Почти 90 процентов SARs, полученных MROS в 2009 году (рис.1.3) были переданы в прокуратуру. Существенно увеличилось количество направленных SARs из сектора оплаты услуг. При этом в прокуратуру было направлено 97 процентов SARs принятых от поставщиков услуг и 63 процента SARs принятых от операторов, занимающихся денежными переводами