Рынок драгоценных металлов: состояние и перспективы развития на современном этапе (на примере Дальневосточного банка Сбербанка России (О

Для совершения операций с драгоценными металлами банк должен получить лицензию от Центрального банка РФ. Коммерческий банк, специально уполномоченный Центральным банком РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке операций с драгоценными металлами, получает статус специально уполномоченного банка.

Такой банк может совершать:

- сделки купли-продажи слитков  золота и серебра как за  свой счет, так и за счет  клиентов (по договорам комиссии  или поручения) со специально  уполномоченными банками, Центральным  банком РФ, промышленными потребителями,  инвесторами; 

- операции со слитками золота и серебра по специальным счетам, открываемым им в соответствии с международной банковской практикой;

- залоговые операции со слитками  золота и серебра при условии  реализации предмета залога через  специальные уполномоченные банки.

Сегодня коммерческие банки довольно активно участвуют и предлагают свои услуги на рынке драгоценных  металлов. Рассмотрим виды операций, совершаемые  коммерческими банками на рынке  драгоценных металлов.

 

2.2 Коммерческие банки на рынке драгоценных металлов

 

Практически все произведенное  в 2008 году в России золото было куплено  коммерческими банками, при этом около 62 % от общего объёма приходится на долю пяти из них (Сбербанк, ВТБ, Номос-банк, Росбанк и Альфа-банк), а на долю первой десятки – 80 %. По данным Гохрана, операциями с драгметаллами занимались 53 российских банка [41].

Для проведения операций с драгоценными металлами банку нужны соответствующая  лицензия Банка России и регистрационное  удостоверение территориального отделения  Российской государственной пробирной палаты. Для операций с инвестиционными монетами банку необходимо также иметь договор на обслуживание с расчетно-кассовым центром Центрального Банка России.

В соответствии с нормативно-правовыми  актами, российские банки могут совершать  принятые международной практикой операции и сделки с золотом, серебром, платиной (с 1998 г.) и палладием (с 2000 г.) на основании полученных ими лицензий. Однако пока доля драгоценных металлов в структуре активов коммерческих банков невелика и составляет около 0,25 %. По мнению автора, с развитием рынка их доля будет постоянно возрастать и в ближайшем будущем может достигнуть 10 %.

Банки имеют право осуществлять следующие операции и сделки с драгоценными металлами [41].

1. Покупать и продавать драгоценные металлы, как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).
2. Привлекать драгоценные металлы во вклады (до востребования и на определенный срок) от физических и юридических лиц.
3. Размещать драгоценные металлы от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных металлах.
4. Предоставлять и получать кредиты в рублях и иностранной валюте под залог драгоценных металлов.
5. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.
6. Осуществлять сделки купли-продажи драгоценных металлов с поставкой драгоценных металлов в физической форме или с отражением по счетам.
7. Осуществлять сделки купли-продажи драгоценных металлов в следующей форме:

- сделки купли-продажи с немедленной поставкой (наличные сделки), когда дата валютирования (дата поставки денежный средств и драгоценных металлов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки; расчеты по поставке металла и денежных средств могут проводиться разными датами валютирования, что должно быть специально оговорено между сторонами в момент заключения сделки.

- срочные сделки купли-продажи,  когда сроки расчетов по сделке  составляют более двух рабочих  дней от даты заключения сделки.

8. Совершать другие сделки с драгоценными металлами (опционы, свопы, фьючерсы и др.) в соответствии с законодательством Российской Федерации и международной банковской практикой.

Все денежные требования и обязательства, возникающие при совершении сделок с драгоценными металлами между резидентами Российской Федерации, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.

Таким образом, к основным операциям  коммерческих банков с драгоценными металлами относятся:

- операции по покупке и продаже  драгоценных металлов;

- операции по привлечению во  вклады и размещению драгоценных  металлов;

- операции по хранению и перевозке  драгоценных металлов;

- операции по предоставлению  кредитов в драгоценных металлах  и под залог драгоценных металлов;

- экспортные операции.

Рассмотри подробно виды операций, совершаемые  коммерческими банками на рынке  драгоценных металлов [48].

1. Операции по покупке и продаже драгоценных металлов

Выполнение обязательств при проведении операций по покупке и продаже драгметаллов может осуществляться либо в физической форме (передача реального металла), либо в безналичном порядке (перечисление денежного эквивалента на соответствующие банковские счета) по следующим видам сделок:

-  наличные сделки или сделки  купли-продажи с немедленной поставкой, когда дата валютирования (дата поставки денежных средств и драгметаллов) устанавливается в пределах двух рабочих дней от даты заключения сделки;

-  срочные сделки, при которых  сроки расчетов составляют более  двух рабочих дней от даты  заключения сделки (опционы, фьючерсы, форвардные и другие срочные сделки, не противоречащие российскому законодательству).

Кредитные организации могут заключать  сделки купли-продажи драгоценных металлов за собственный счет или за счет средств и по поручению клиентов (по договорам комиссии):

-  с Банком России;

-  с уполномоченными банками (т.е. банками, обладающими лицензиями на совершение операций с драгоценными металлами и камнями);

-  с пользователями недр и другими юридическими лицами, имеющими лицензии на работу с драгоценными металлами;

-  с физическими лицами.

Сделки купли-продажи с Банком России осуществляются в соответствии с Генеральным соглашением об общих условиях совершения сделок купли-продажи драгоценных металлов. Для заключения Генерального соглашения кредитная организация направляет в Департамент иностранных операций Банка России нотариально заверенные документы (копию устава, копию лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами, карточку с образцами подписей и печати кредитной организации и др.).

Сделки купли-продажи с пользователями недр подлежат обязательной регистрации Министерством Финансов Российской Федерации, который ведет Реестр регистрации договоров. Подлежащие регистрации договоры после их подписания представляются в 4 экземплярах в Министерство Финансов России с приложением копий следующих документов:

- лицензий Банка России, дающей  коммерческому банку право совершать в установленном порядке операции с драгоценными металлами;

-  лицензии, удостоверяющей право  золотодобывающего предприятия на пользование недрами, с указанием квоты добычи драгоценных металлов на год реализации договора купли-продажи;

-  договора, заключенного золотодобывающим  предприятием с аффинажным заводом, на изготовление слитков по регистрируемому договору купли-продажи.

Договор должен содержать данные об объёме металла, являющегося предметом сделки, предусматривать расчеты между сторонами в рублях, авансирование золотодобывающего предприятия в необходимом размере для добычи металла, являющегося предметом сделки. В противном случае в регистрации договора может быть отказано. Договор вступает в силу со дня присвоения ему номера регистрации, если в самом договоре не установлен более поздний срок вступления его в силу.

Операции купли-продажи драгоценных  металлов между уполномоченными банками могут осуществляться на основе соответствующих договоров. При этом банк-продавец составляет распоряжение на списание металла со своего счета на счет банка-покупателя с указанием даты расчета и направляет его по месту хранения аффинированных драгоценных металлов. Банк-покупатель оплачивает стоимость приобретаемых им драгметаллов, а банк-продавец при получении денежных средств за проданные металлы производит списание этих металлов со своего счета на счет банка-покупателя и одновременно списание денег со счета кредитора [45].

Для получения спекулятивной прибыли  банки могут осуществлять операции своп, которые представляют собой операции по одновременной покупке и продаже определенного количества драгоценного металла при условии расчетов по ним на разные даты по разным ценам, по цене спот и форвардной цене. Операции своп в основном проводятся с золотом.

С физическими лицами российские коммерческие банки осуществляют операции по покупке и продаже мерных слитков и памятных монет из драгоценных металлов. Осуществление банками сделок купли-продажи мерных слитков с физическими лицами регулируется Правилами совершения сделок купли-продажи мерных слитков с физическими лицами. Объектом сделок являются соответствующие российским стандартам мерные слитки из золота, серебра, платины и палладия. При купле-продаже слитков к ним прилагаются документы, подтверждающие их происхождение, а сама сделка оформляется кассовыми документами, в которых по каждому типу слитков указываются наименование металла, масса, чистота (проба), номер и цена слитка, общее количество слитков, дата заключения сделки и общая сумма, уплаченная гражданином либо подлежащая выплате гражданину. Наиболее популярными у населения при покупке-продаже драгоценных металлов являются золотые мерные слитки весом 2, 5, 10, 20, 50,100, 500 и 1000 г. До последнего времени эти операции с населением банки осуществляли только в одностороннем порядке (не производили покупку мерных слитков у физических лиц) из-за технических сложностей оценки подлинности слитков и соответствия их предъявляемым продавцом - физическим лицом документов к слитку.

С января 1999 г. Сбербанк России первым из российских банков приступил к  покупке у населения мерных слитков, ранее проданных ему учреждениями Московского банка Сбербанка РФ. Однако, сегодня Дальневосточный банк Сбербанка России приобретает у населения только слитки из золота. Причина этому – вышеупомянутая технологическая сложность в оценке подлинности металла.

Банки продают физическим лицам  также памятные и инвестиционные монеты. Некоторые банки наряду с монетами, отчеканенными Московским монетным двором по поручению Банка России, предлагали покупателям монеты, отчеканенные по их собственному заказу из драгоценных металлов (например, серия монет «300-летие Российского флота» банка МЕНАТЕП, монеты, посвященные 850-летию Москвы, банка «СБС-Агро» и др.) [48].

2. Операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов

Такие операции во многом схожи с  депозитными операциями с валютой. Они производятся в том случае, когда банку необходимо привлечь металл на счет или разместить его на определенный срок. При этом депозитные ставки по золоту, как правило, оказываются ниже депозитных ставок по валюте (доллары США) на 1 - 1,5 %, что объясняется более низкой, по сравнению с валютой, ликвидностью металла.

Типичные сроки депозитов - один, два, три, шесть и двенадцать месяцев, но по запросу клиента срок может  быть как продлен, так и уменьшен.

Для осуществления операций по привлечению  во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические счета (счета без указания индивидуальных признаков металла-пробы, производителя и серийного номера слитков и т.д.). Каждый металлический счет предназначен для учета только одного вида драгоценных металлов. Обезличенный металлический счет носит также название «неаллокированный счет».

Различают следующие виды обезличенных металлических счетов:

-  счета клиентов (срочные и  до востребования);

-  корреспондентские счета банков;

- счета учета займов, выданных клиентам [48].

Открытие металлического счета  в уполномоченном банке осуществляется на основании поручения клиента  на открытие металлического счета и  заключенного между клиентом и банком договора об открытии и обслуживании металлического счета, где указываются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета. Все операции по металлическому счету клиента проводятся банком на основании поручений, принятых от клиента или его доверенных лиц. Срок исполнения поручений, как правило, составляет один день, кроме поручений на снятие ценностей, которые исполняются в течение трех банковских дней. При снятии ценностей банк проверяет состояние счета и в случае наличия на нем указанного в документе на снятие количества ценностей осуществляет их выдачу клиенту.

Основаниями для зачисления драгоценных  металлов на обезличенные металлические счета могут служить:

-приобретение драгоценных металлов банком;

-продажа драгоценных металлов  клиенту;

-поставка металлов в физической  форме;

-перевод с других обезличенных  металлических счетов.

Основанием для списания драгоценных  металлов с обезличенных металлических  счетов может служить:

-продажа драгоценных металлов, числящихся на счете;

-снятие со счетов драгоценных  металлов в физической форме;

-перевод на другие обезличенные металлические счета.

Выплата процентов по обезличенным металлическим счетам может быть произведена либо рублевом эквиваленте  стоимости металла, либо драгоценными металлами в физической форме.

Закрытие металлического счета  производится по поручению клиента, либо по решению его правопреемника, либо по решению суда в соответствии с законодательством РФ. При закрытии металлического счета клиенту выдается справка о закрытии счета.

3.   Операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней