Рынок драгоценных металлов: состояние и перспективы развития на современном этапе (на примере Дальневосточного банка Сбербанка России (О

Для хранения драгоценных металлов, принадлежащих клиентам, банки открывают  металлические счета ответственного хранения (счета с сохранением индивидуальных признаков металлов, таких, как вид, количество, проба, производитель, серийный номер слитков и др.).

Металлический счет ответственного хранения носит название «аллокированный счет».  Драгоценные металлы, числящиеся на этих счетах, не являются привлеченными средствами кредитной организации и не могут быть размещены ею от своего имени и за свой счет.

Осуществление данного вида операций требует наличия у кредитной  организации сертифицированного хранилища. Сертифицированное хранилище должно иметь соответствующий документ, удостоверяющий полное соответствие хранилища всем требованиям, предъявляемым к хранению драгоценных металлов и драгоценных камней. Хранилища должны быть оборудованы весоизмерительными приборами с характеристиками, установленными Инструкцией ЦБ РФ от 14 мая 1996 г. № 40, и разновесами. Весовое хозяйство должно своевременно проверяться и освидетельствоваться государственной метрологической службой. Зачастую сертифицированное хранилище выступает в качестве сертифицированного депозитария, т.е. позволяет осуществлять операции с драгметаллами без их физического перемещения, с помощью компьютерных систем и сертификатов. Металлический счет, открываемый в депозитарии, содержит одну цифру - количество граммов химически чистого драгоценного металла. Учет металла ведется в тройских унциях, граммах или в количестве монет.

Банки также могут оказывать  услуги по транспортировке драгоценных  металлов и драгоценных камней по поручению клиентов, используя  собственные службы сопровождения ценностей (инкассации). По существу эти услуги мало чем отличаются от транспортировки и сопровождения любых других ценностей.

4) Предоставление кредитов в  драгоценных металлах и под  залог драгоценных металлов

Для предоставления кредитов под залог  драгоценных металлов и драгоценных камней наличие лицензии (разрешения) на совершение операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями необязательно, кроме того случая, когда предмет залога передается па храпение залогодержателю. В случае отсутствия лицензии у банка-кредитора хранение заложенных ценностей осуществляется по договору хранения в другом банке, имеющем такую лицензию. Лицензии не требуется и при приеме в залог или на хранение ювелирных изделий, не являющихся по законодательству РФ валютными ценностями.

При проведении залоговых операций с драгоценными металлами, драгоценными камнями и изделиями из них  кредитные организации, осуществляющие операции ответственного хранения заложенного  имущества, обязаны регистрироваться в территориальных госинспекциях пробирного надзора.

Займы в драгоценных металлах предоставляются  путем поставки металлов клиенту в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен на обязательство поставки металлов по истечении установленного договором срока. Погашение суммы займа в драгоценных металлах осуществляется в форме физической поставки металлов или путем перечисления металлов с обезличенных металлических счетов заемщика. Проценты по этим займам исчисляются и выплачиваются в рублях, но при наличии соглашения между банком и владельцем обезличенного металлического счета могут быть выплачены в драгоценных металлах.

Банки, независимо от наличия у них лицензии (разрешения) на осуществление операций с драгоценными металлами, могут принимать драгоценные металлы в качестве обеспечения по предоставляемым кредитам, т.е. выдавать денежные ссуды под залог драгоценных металлов. На практике могут быть использованы два вида залога:

-  залог с передачей заложенных  драгоценных металлов залогодержателю (заклад);

-  залог с оставлением заложенных драгоценных металлов у залогодателя.

Порядок получения кредита под  залог драгоценных металлов совпадает с порядком получения кредита под залог любых других товарно-материальных ценностей. Заемщик подает в банк заявление, прилагает к нему все требуемые кредитором документы и заключает с банком два договора - кредитный и договор о залоге.

В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения заемщиком обязательств, вытекающих из кредитного договора, кредитор вправе реализовать залог через уполномоченный банк. Если сумма, вырученная при реализации залога за вычетом суммы вознаграждения уполномоченному банку, превышает размер обеспеченного залогом требования залогодержателя, то разница возвращается залогодателю.

Банки также могут кредитовать предприятия, добывающие драгоценные металлы, с последующей покупкой у них добытых ценностей.

5) Экспортные операции

Для проведения экспортных операций с драгоценными металлами кредитная организация должна иметь кроме лицензии ЦБ РФ на осуществление операций с драгоценными металлами еще и лицензию на экспорт драгоценных металлов Министерства экономического развития и торговли РФ.

Коммерческие банки имеют право  совершать экспортные операции только с аффинированным золотом и серебром в виде стандартных и мерных слитков российского и иностранного происхождения. В настоящее время лицензии на экспорт имеют несколько специально уполномоченных банков, в том числе «Внешторгбанк», «Ланта-Банк», «БИН-банк» и др. Эти кредитные организации могут экспортировать:

-  слитки, приобретенные ими  в собственность;

-  слитки, реализуемые кредитными  организациями в соответствии  с договорами комиссии.

Экспорт слитков осуществляется через  специализированные таможенные посты с соблюдением правил таможенного оформления и контроля. Контроль за соблюдением таможенного законодательства возложен на Федеральную таможенную службу и Банк России. Последний проводит контроль за экспортными операциями кредитных организаций со слитками на основании ежемесячных балансов и расшифровок балансовых счетов, представляемых кредитными организациями по специально установленным формам.

 

2.3 Основные направления деятельности Дальневосточного банка Сбербанка России (ОАО) с драгоценными металлами

 

Дальневосточный банк Сбербанка России (ОАО) является крупнейшим оператором на региональном рынке драгоценных металлов и официальным дистрибьютором Банка России по распространению российских памятных монет из золота, серебра, платины и палладия на территории Дальнего Востока.

Организационная структура подразделений Дальневосточного банка Сбербанка России, занятых операциями, связанных с драгоценными металлами, представлена на рисунке 6.

 

Рисунок 6 – Организация работы с драгоценными металлами в Дальневосточном  банке Сбербанка России [9]

 

В зависимости от распределенных функций в качестве кураторов блоков выступают или заместители председателя банка, или сам председатель. Розничный блок представлен операционным управлением, который занимается консультированием клиентов (физических лиц), расчетами по операциям с драгоценными металлами. Корпоративный блок представлен следующими подразделениями:

- управление по работе на финансовых рынках, устанавливающее ежедневные котировки по драгоценным металлам, а также регулирующее позицию банка на рынке драгоценным металлов;

- управление транзакционных продуктов,  заключающее договоры с пользователями  недр;

- управление корпоративных клиентов, консультирующее клиентов (юридических  лиц), занимающееся остальными операциями  по драгоценным металлам с корпоративными клиентами банка.

На валютном рынке золото называют «вечно ликвидным». В связи с этим Дальневосточный банк интенсивно развивает  спектр услуг на рынке драгоценных  металлов. В настоящее время актуальный  способ сохранения и приумножения денег — помещение средств в драгоценные металлы. На сегодняшний день существует три основных способа вложения средств в драгметаллы: клиент может приобрести металл в мерных слитках, стать обладателем монет из драгоценных металлов или открыть обезличенный металлический счет [48].

1. Мерные слитки

Дальневосточный банк Сбербанка России реализует золотые мерные слитки. Мерные слитки изготовлены и маркированы  российскими аффинажными организациями  в соответствии с действующими государственными стандартами, массой от 1 г до 1 кг с содержанием химически чистого золота не менее 99,99 % лигатурной массы слитка. Банк оказывает квалифицированную помощь и консультацию при реализации мерных слитков. При продаже к ним прилагаются документы, подтверждающие происхождение слитков (сертификат или паспорт завода-изготовителя).

Операции по реализации мерных слитков  подлежат налогообложению налогом  на добавленную стоимость и устанавливаются  в зависимости от цен на мировых  рынках драгоценных металлов.

2. Памятные монеты из драгоценных металлов

Дальневосточный банк Сбербанка России осуществляет продажу юбилейных  и памятных монет из драгоценных  металлов.

Юбилейные и памятные монеты являются валютой Российской Федерации, в  их изготовлении используются дорогостоящие  материалы (драгоценные металлы), применяются сложные технологии чеканки и методы художественного оформления, придающие монетам специфические свойства и позволяющие им обращаться как в качестве средства платежа по номинальной стоимости, так и в качестве предметов коллекционирования и инвестирования.

Клиентам предлагаются серебряные монеты достоинством 1 руб., 2 руб., 3 руб., 25 руб., золотые монеты достоинством 10 руб., 25 руб., 50 руб., 100 руб. Заказ можно  сделать по специальному каталогу в  отделениях банка: г. Хабаровск, г. Владивосток, г. Благовещенск, г. Советская Гавань, г. Биробиджан, г. Комсомольск-на-Амуре, г. Южно-Сахалинск, г. Находка, г. Арсеньев и др.

За последние пять лет оборот по монетам вырос в семь раз, особым спросом пользуются инвестиционные монеты из золота.

3. Обезличенные «металлические» счета

Обезличенные «металлические»  счета (ОМС) Сбербанк открывает для  учета драгоценных металлов без  указания индивидуальных признаков. ОМС  напоминают обычные счета, только их валютой выступают граммы определенного  драгметалла. Банки производят покупку и продажу обезличенного драгметалла, а также операции с «физическими» слитками, имеющими индивидуальные характеристики, по периодически устанавливаемой цене, которая зависит от колебаний рыночной стоимости драгметалла, мерности слитков и объёма сделки. Зачисление драгметаллов на ОМС может осуществляться внесением драгоценных металлов в слитках (без указания их индивидуальных признаков), приобретенных в любом банке; их безналичным переводом с другого «металлического» счета; покупкой обезличенного металла за рубли по курсу банка.

Имея обезличенный счет, клиент может  поручить банку пополнить его  через покупку дополнительного золота, перевести драгметалл на другой счет, выдать его со счета в физической форме (напомним, в этом случае необходимо уплачивать НДС) или продать его в обезличенной форме.

Ведение ОМС для клиента бесплатное, но начисление на него процентов не предусматривается. Понятно, что при  отсутствии процентов клиент может  заработать только на росте стоимости драгметалла. Хотя есть еще один вариант: заключить с банком договор доверительного управления счетом, полагаясь на умение банковского специалиста отслеживать рынок золота (серебра, платины, палладия) и зарабатывать не только на его росте, но и на падении.

Дальневосточный банк Сбербанка России является одним из активных участников рынка драгоценных металлов.

С 2003 года Сбербанку России установлены  квоты на экспорт с территории Российской Федерации платины и  палладия в слитках. Поэтому Дальневосточный  банк имеет возможность совершать операции наряду с золотом и серебром еще с платиной и палладием.

При совершении операций на первичном  рынке драгоценных металлов Дальневосточный  банк Сбербанка России применяет  схемы комплексного обслуживания золотодобывающих предприятий с использованием различных банковских инструментов:

- расчетно-кассовое обслуживание;

- предоставление кредитов для  обеспечения сезона добычи драгоценных  металлов;

- покупка драгоценных металлов  у недропользователей;

- оптимизация использования свободных  средств предприятия, управление портфелем ценных бумаг;

- обслуживание внешнеторговых  операций;

- предоставление услуг неторгового  характера (зачисление заработной  платы сотрудников на специальные  счета, пластиковые карты);

- информационные услуги (текущее  состояние отечественного и мирового финансовых рынков, рынка драгоценных металлов);

- предоставление услуг инкассации.

Дальневосточный банк Сбербанка России более 10 лет работает с предприятиями золотодобывающей промышленности, и приобрел у недропользователей за этот период более 41 тонн золота и более 26 тонн серебра в слитках. По  итогам сезона  2010 г. производство золота в  Хабаровском, Приморском краях, Амурской, Сахалинской и Еврейской автономной областях составило практически 35 тонн, или 15 % от общероссийского объёма добычи. Общее количество действующих предприятий-недропользователей составляет более 80 предприятий, из них  22 предприятия являются клиентами Дальневосточного банка [48].

Итоги работы на первичном рынке  драгоценных металлов за период 1999 - 2010 гг. представлены на рисунке 7.

 

Рисунок 7 - Итоги работы на первичном рынке драгоценных металлов

за 1999-2010 гг., тонн [9]

 

Следует отметить, что начиная с 2006 г. наметилась тенденция к снижению добычи драгоценных металлов. В основном это произошло по следующим причинам:

- завершение разработки ряда  небольших рудных месторождений;

- снижение концентрации драгоценных  металлов на крупных месторождениях  – Многовершинном и Хакандже;

- снижение добычи россыпного  золота.

Расширение линейки  продуктов в драгоценных металлах позволяет привлекать различные категории клиентов. Дальневосточный банк последовательно осваивал услуги в драгоценных металлах, предоставляя клиентам выбор при инвестировании средств в драгоценные металлы.