Шпаргалка "Финансам"

ОДКБ

1. Организационная структура современного коммерческого банка. Кредитная организация (банк) может быть создана на основе любой формы собственности. Учредителями банка могут быть юридические лица и кредитные организации, располагающие средствами необходимыми для внесения в УК. КО для выполнения своих функций должна быть упорядочена, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов. КО самостоятельно выбирают организационную структуру. Факторы, влияющие на выбор организационной структуры: законодательство; масштабы деятельности и размер банка; юридический статус; специализация или универсализация деятельности. В м/д практике существует 3 основные вида структур: линейная(основана на принципе единоначалия. Смысл заключается в том, что каждая нижестоящая инстанция может получать распоряжение только от одной вышестоящей инстанции. Достоинство: четкое разграничение компетенции и ответственности. Недостаток: малая гибкость в управлении. Данная форма характерна для малых банков); многолинейная (штабная)( основывается на принципе прямого пути. Ее сущность заключается в том, что на верхних уровнях происходит разделение управленческих функций между несколькими инстанциями, выступающими в качестве специализированных штабов. Нижестоящее подразделение получает распоряжение не от одной, а от многих вышестоящих инстанций. Достоинства: высокая гибкость, сокращение времени движения информации по инстанциям. Недостаток: возможно пересечение сфер компетенции, которая может обернуться для банка конфликтами); линейно-штабная(представляет собой попытку соединить достоинства обеих рассматриваемых структур и одновременно преодолеть их недостатки. Она предполагает создание инстанций двух видов: линейных инстанций, обладающих правом отдачи распоряжений, и специализированных штабов, которые могут принимать лишь распоряжения от выше стоящих линейных инстанций, но сами правом их отдачи не обладают. Здесь штабы выступают как консультативный орган, оказывающий помощь линейным инстанциям в подготовке принятия решений. Примерами штабов могут быть: отдел кадров, юридический отдел, отдел маркетинга и др. Данная форма структуры в настоящее время встречается наиболее часто. Достоинства: четкое разграничение полномочий и использование специализации управленческого труда. Недостаток: процесс подготовки решения и его принятие разделены). Основные принципы: субординация; функциональная направленность деятельности; разделение управленческих и исполнительных функций на всех уровнях. Типовая организационная структура КБ России включает выделение отделов по следующим видам операций: кредитные; расчетные; кассовые; вексельные; фондовые (с цб); межбанковские; с ин-ой валютой; комиссионные (посреднические). Управление банка: (Собрание акционеров) – (Наблюдательный Совет Банка) – (Кредитный комитет – Правление банка – Служба внутреннего контроля) – (Заместитель председателя правления) – (Отделы и службы банка) – (Филиалы). Общее собрание акционеров является высшим органом управления. Его компетенция: принятие Устава банка и внесение дополнений; реорганизация банка; ликвидация банка; избрание Наблюдательного Совета; избрание Председателя правления банка из числа членов Наблюдательного Совета; формирование УК банка; утверждение годовых отчетов; распределение прибыли и убытков. Наблюдательный Совет осуществляет общее руководство деятельностью банка – определяет приоритетные направления деятельности; созыв общих собраний акционеров-учредителей; образование и контроль за деятельностью правления банка; утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности органов управления. Исполнительные органы банка – правление и председатель правления, которые осуществляют руководство текущей деятельности банка и его финансов. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью банка осуществляет служба внутреннего контроля. 

2. Понятие, функции,  структура собственных  средств банка. Элементами собственного капитала являются: уставный капитал, резервный, добавочный, фонды банка, резервы банка, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании банка и в уставе банка, при этом не может превышать размера установленного ЦБ РФ, на данный момент этот эквивалент равен 5 000 000 евро. Резервный капитал создается за счет чистой прибыли в соответствии с ФЗ «Об АО» и «О банках и банковской деятельности». Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Его минимальный размер определяется Уставом банка, но не может составлять менее 15 % величины УК банка. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд не менее 5 % чистой прибыли до достижения им минимально установленной Уставом величины. Добавочный состоит из прироста стоимости имущества при его переоценке, эмиссионного прироста и разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью, а также стоимостью безвозмездно полученного имущества. Фонды банка образуются из прибыли в порядке установленном учредительными документами с учетом требования законодательства. Резервы банка создаются в соответствии с требованиями ЦБ РФ с целью покрытия рисков по определенным банковским операциям и обеспечивают таким образом устойчивость  банка. К таким резервам относятся: резерв на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка. Функции СК: регулирующая (капитал выступает регулятором деятельности банка посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения и предостерегают его от чрезмерных рисков; по существующему зак-ву экономические нормы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность КБ исходят из размера собственных средств банка); защитная (капитал служит буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков); оперативная (является источником вложения в собственные материальные активы).

3.Сущность  факторинга. Схема проведения факторингаФакторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом. В факторинговых операциях участвуют три стороны: фактор-посредник – коммерческий банк или его дочернее учреждение; поставщик – клиент банка, имеющий платежное требование к своим должникам; дебитор – должник обязавшийся выплатить поставщику по платежному требованию сумму за товары. Сущность факторинга заключается в том, что поставщик уступает фактору свое право требовать и получать деньги от своих контрагентов за поставленный товар или услуги. При уступке фактору денежного требования оно может носить предстоящий характер, срок оплаты по которому еще не наступил, либо существующий характер, когда товар уже поставлен.  В РФ факторинговые группы предоставляют следующие услуги: приобретение у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям; приобретение по уже отгруженным товарам; приобретение векселей выданных  покупателями поставщику в счет оплаты поставленной продукции. Также фактор-группы предоставляют следующие дополнительные услуги: консультации по вопросам совершенствования расчетов; помощь в подготовке деловых бумаг и документов по кредитно-финансовым вопросам; ведение по поручению клиента отгруженных товаров, дебиторской задолженности, кредиторской задолженности, взаиморасчетов с целью использования данных для составления бухгалтерской отчетности и анализа конъюнктуры партнеров клиента. Операционное содержание однофакторинговой операции: 1  - Подписание договора о факторинговом обслуживании покупателя (включая обеспечение гарантии). 2 - Подписание соглашения между факторами о гарантировании платежей и инкассации выручки после окончания отсрочки платежей. 3 - Подписание договора о факторинговом обслуживании поставщика. 4 - Уступка прав на получение выручки от продаж. 5 - Отгрузка товара. 6 - Финансирование поставщика (до 80% суммы счета) после получения подтверждения приемки товаров покупателем. 7 - После окончания отсрочки - платеж от покупателя (100% плюс плата за обязательство). 8 - Выплата оставшейся суммы поставщику (за вычетом стоимости финансирования и комиссии).

4. Привлеченные ресурсы  КБ. Депозитные опер-и.

В общей  сумме всех банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают 75% и более. В  РФ обяз-ва кредитных организаций  имеют следующую структуру:1. Привлеченные: а) депозиты до востреб-я; б) срочные  депозиты; в) овердрафт; г)остатки на р/с; д)остатки на корсчетах; е)ср-ва в расчетах (чеками, аккред-вами).

2. Заемные:  а) кредиты ЦБ РФ; б) МБК; в)  эмитированные долг-е обяз-ва (облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты). Р-р и структура привлеч ср-в банка зависит:

1 от  специализации банка (юр лица  остатки на р/с , физ л –вкладные счета и остатки)

2. Коньюнктура  банк-го рынка- в каком сегменте рынка находится банк

3. Макроэкономическая  ситуация- влияет на р-р остатков на р/с

4 Регулирующая  политикаЦБ

Привлеченные  ср-ва банка формируются при помощи следующих банковских опер-й:

- открытие  и ведение счетов ЮЛ, в т.ч.  банков-корреспондентов;

- привлечение  во вклады ден-х ср-в ФЛ;

- выпуск  банком собст-х долг-х обяз-в.

В мировой  практике все привлеч ресурсы  банка подразделяются на  депозитные ср-ва и недепозитные привлеченные ср-ва. Депозитные ср-ва : юр. Лица (до востреб-я, срочные), физ лица (до востреб-я, ). Недепозитные (долг-е обяз-ва, МБК, кредиты ЦБ,  прочие ср-ва (ср-ва в расчетах) )

Депозит – это форма выражения кредитных  отношений банка с вкладчиками  по поводу предост-я последними банку  своих собст-х ср-в во временное  пользование.

По степени  надежности разделяются на:

- депозиты  ЮЛ, ср-ва, привлеченные под векселя  и депозитные сертификаты;

- срочные  вклады ФЛ, ср-ва привлеченные  под сберегательные сертификаты;

- вклады  до востреб-я ФЛ, остатки на  счетах для расчетов по пластиковым  картам, остатки на расчетных  (текущих, валютных) счетах ЮЛ, на  корреспондентских счетах банков-корреспондентов.

По степени  ликв-ти они расположены в данном перечне в обратном порядке.

По форме  изъятия ср-в депозиты ЮЛ и ФЛ подразделяются:

- депозиты  до востреб-я (обяз-ва, не имеющие  конкретного срока);

- срочные  депозиты (обяз-ва с определенным  сроком погашения);

- овердрафт.

В отечественной  банковской практике к депозитам  до востреб-я относят:

а) ср-ва органов государственной власти, включая ср-ва федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов, государственных внебюджетных фондов;

б) счета  государственных предприятий;

в) счета  негосударственных предприятий, включая  фин-е, коммерческие и некоммерческие;

г) корсчета  банков-корреспондентов (счета ЛОРО);

д) счета  физических лиц-предпринимателей;

е) счета  нерезидентов;

ж) ср-ва в расчетах.

У большинства  банков наибольшую долю привлеч. ср-в  составляют ср-ва до востреб-я , т.к. банки за них не платят. Это самый дешевый источник ресурсов и самый не надежный в связи с их высокой мобильностью. 
 

5. Орг-ция межбанк-го  кред-ния.

Межбанк-й  кредит - это кредит, предоставл одним  банком др. МБК может осущ-ся 3 сп-бами 1на прямую 2через посредника (фондовая биржа, брокерская контора) 3взаимное кред-ние  кор. счетов(ЛОРО и НОСТРО).

Субъектами  МБК явл КБ и ЦБ. КБ кр ресурсы могут пополнять поср-вом привлечения временно своб ден ср-в др банков, т.е. за счет МБК. Практ все банки время от времени имеют излишек кр ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Это противоречие разрешается на рынке МБК в процессе перераспр-я ресурсов м/у КБ на основе кр отношений. Заинтерес-ть банка-заемщика в привлечении кр ресурсов вызвана необх-тью операт поддержания тек-й банк ликв-ти либо потребностью в дополнит ср-х для расширения акт опер-й. Банк кредитор, предоставляя кредит др банку, преследует цели получения дохода от размещения временно своб ден ср-в и регулир-я собств избыточной ликв-ти.

Рынок МБК в РФ представлен тремя  основными разновидностями кредита: 1 кредиты долгосрочные от 3 до 6 месяцев, 2 кредиты со сроками от 1 месяцев  до 3, 3 от нескольких дней до 1 месяца.

 Виды  процентных ставок на рынке  МБК: 1. Ставка МИБИД – объявленная  ставка банков по привлечению  кредитов, средневзвешенная. 2. МИАКР  – средневзвешенная фактическая  ставка по реально предоставляемым  кредитам. 3. МИБОР – средневзвешенная объявленная по предоставлению кредитов (выставляют продавцы).  Организация межбанковского кредитования. Одним из основных элементов организации межбанковского кредитования является формирование межбанковских процентных ставок. Их экономическое назначение следующее: 1. Они являются текущими ставками, по которым привлекаются и реализуются межбанковские средства 2. Данные ставки являются индикаторами РМБК, т. е. ориентирами для других процентных ставок. 3. Данные процентные ставки могут выполнять роль стимуляторов по привлечению ресурсов на межбанковский рынок и их перекачивание из других сегментов. В зарубежной практике существуют несколько уровней процентных ставок межбанковского рынка: 1. Официальные процентные ставки, установленные ЦБ (учетная, рефинансирования, ломбардная) 2. Межбанковские ставки предложения кредитных ресурсов ведущими банками страны первоклассным заемщикам. Как правило, они бывают выше, чем официальные процентные ставки, но не всегда. 3. Ставки прайм-рэйт – это базисная ставка. По данной ставке круп. КБ предоставляют кредиты первоклассным заемщикам-не банкам, т. е. корпорациям. Договор по межбанковскому кредитованию включает: – объем кредитных ресурсов, – уровень процентной ставки, – продолжительность либо договора либо получения кредита, – права, обязанности и ответственность сторон. Процентная ставка в течении всего срока договора остается неизменной.  

ОДЦБ

6. функции ЦБ.

Целями  деятельности Банка России являются:

- защита  и обеспечение устойчивости рубля;

- развитие  и укрепление банковской системы  Российской Федерации;

- обеспечение  эффективного и бесперебойного  функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Достижение  этих целей предусматривает решение  следующих задач:

1. регулирование денежного обращения,
2. проведение единой денежно-кредитной политики,
3. защита интересов вкладчиков и банков,
4. надзор за деятельностью КБ-ов и других кредитных учреждений,
5. проведение внешнеэкономической деятельности.

Роль  центрального банка в экономическом механизме страны, место его в денежно-кредитной и финансовой политике, взаимосвязь со всеми элементами экономического управления проявляется через функции. Банк России выполняет следующие функции1:

1) во  взаимодействии с Прав-вом РФ  разрабатывает и проводит единую  гос. денежно-кредитную политику;

2) монопольно  осуществляет эмиссию наличных  денег и организует наличное  денежное обращение;

3) является  кредитором последней инстанции  для кредитных организаций, организует  систему их рефинансирования;

4) устанавливает  правила осуществления расчетов  в РФ;

5) устанавливает  правила проведения банковских  операций;

6) осуществляет  обслуживание счетов бюджетов  всех уровней бюджетной системы  РФ, если иное не установлено  федеральными законами, посредством  проведения расчетов по поручению  уполномоченных органов исполнительной  власти и государственных внебюджетных  фондов, на которые возлагаются  организация исполнения и исполнение  бюджетов;

7) осуществляет  эффективное управление золотовалютными  резервами Банка России;

8) принимает  решение о государственной регистрации  КО-ий, выдает КО-ям лицензии на  осуществление банковских операций, приостанавливает их действие  и отзывает их;