Шпаргалка "Финансам"

2. Занижение  требований к оценке кредитоспособности  заемщиков. 

3. Юридические  риски. 

4. Риск  управления банком.

5. Риски  концентрации и недостаточной  диверсификации.

6. Недостатки  постановки учета и отчетности.

7. Риск  адаптации к изм-м в эк-ких  условиях деят-ти.

8. Недост-ть  и низкое кач-во информации. 

11. М-ды оценки кред-го  риска

Различают:

аналитический,

экспертный,

статистический 

  комбинированный м-ды оценки кред-го риска.

Аналитический м-д оценки риска погашения кредита основан на применении установленного Банком России порядка расчета. М-д применяют для определения размера резерва на возможные потери по ссудам.

В зависимости  от величины риска кредиты разделяют  на 5 категорий качества:

1 высшая  категория качества( отсутствует риск)

2 нестандартные  ссуды( умеренный риск)

3 сомнительные  ссуды( значительный риск)

4 проблемные  ссуды( высокий риск)

5 низкая  категория качества( безнадежные)

Статистический  м-д оценки кред-го риска связан с изучением статистики потерь, имевших место при прошлых решениях. Устанавливается их вел-на, проводится вероятностный анализ, составляется прогноз на будущее. Размер риска опред-ся в виде среднестатистического пок-ля на основе кред-й истории банка как отнош-е суммы невозвращенных кредитов и невыполненных прочих обяз-в клиентов к общему V выданных кредитов. Общий V потерь от кредитных опер-й оценивается как совокупная сумма обяз-в заемщика перед банком, умноженная на вероят-ть потерь при проведении кредитных опер-й.

В качестве оценки вероят-ти потерь использ-ся средняя  за предшествующую историю разв-я  банка доля невозврата кредита и  невыполнения прочих обяз-в клиентами, имеющими похожие характеристики и  пок-ли кредитосп-ти.

Экспертный м-д связан с обработкой мнений опытных специалистов. Он применяется по факторам, не поддающимся количественному измерению. Как правило, м-д предполагает проведение анкетирования и выставление балльных оценок.

Комбинированный м-д сочетает экспертную оценку с расчетами пок-лей, харак-щих фин-е состояние заемщика. Он широко использ-ся в кред-й работе на предварительном этапе и в процессе кред-ния в форме оценки кредитосп-ти п/п. Как правило, его формализуют в виде стандартных расчетов ключевых пок-лей финансового состояния п/п. Затем проводят рейтинговую оценку их вел-ны, на основе к-рой определяют класс надежности заемщика и ур-нь возникающего риска. Обычно эти процедуры включают еще составление экономического заключения специалиста банка на основе имеющейся кред-й инфор-и, наблюдений и проведенного анализа. Классы надежности и допустимые значения финансовых пок-лей формируют с учетом обобщенных статистических сведений по гр-пам клиентов банка и кредитным историям. 

12. Измер-е кред-го  риска

1. Вероятностный м-д

Правильно опред. ур-нь кред-го риска – достаточно сложная з-ча, реш-е к-рой невозм-но без примен-я спец-х м-дов колич-й оценки. Как правило, в банке всегда испыт-ся опред-й недостаток инфор-и о поведении тех или иных заемщиков с точки зрения их добросовестного отн-я к выпол-ю усл-й кред-го д-ра. В этом случае кред-й работник может воспользоваться вероятностным м-дом измер-я кред-го риска.

В практике кред-ния встреч-ся 3 наиболее типичные ситуации:

1) Заемщик  в первый раз обращ-ся за  кредитом в банк, т.е. кред-я  история отсутствует.

2) Заемщик  много раз брал кредиты и  всегда своевр-но и в полном V их отдавал.

3) Заемщик  много раз брал кредиты, но  не всегда своевр-но и в полном V их возвращал.

В 1 случае, когда данные о репутации заемщика отсутст. и кред-е отн-я с ним  банк оформляет первый раз, целесообразно  польз-ся принципом «50×50», т.е. вероят-ть возврата равна вероят-ти невозврата.

Во 2 случае, когда заемщик много раз польз-ся услугами банка и всегда своевр-но и в полном V выполняя взятые на себя обяз-ва, может сложиться мнение, что риски в отн-и этого заемщика отсутствуют полностью; однако на практике это не всегда так. Сред-е знач-е вероят-ти невозврата кредита рассчит-ся по ф-ле:

n – кол-во предоставленных ранее кредитов.

С каждым получ-м и возвращ-м своевр-но и в полном V кредитом вероят-ть невозврата долга конкретным заемщиком сниж-ся. Вместе с тем даже длительная полож-я кред-я история заемщика не освобож. банк от кред-го риска в полной мере.

3 случай  харак-ся ситуацией, когда заемщик  имеет в целом полож-ю кред-ю  историю, но сущ. и негативная инфор-я. Она может касаться задержки платежей по осн-му долгу или %, отдельных случаев нецелевого использ-я полученных в прошлом кредитов и др. нарушений обяз-в заемщиком.

 

m – число нарушений заемщиком усл-й д-ра с банком.

2. .Приближенный вероятностный м-д измер-я кред-го риска.

Для измер-я  банк-го кред-го риска может использ-ся приближенный вероятностный м-д.

1. Клиент  не выполнит свои обяз-ва, в рез-те чего банк потеряет сумму L.

2. Клиент  выполнит свои обяз-ва, и банк получит нек-рую прибыль F.

Оценка  пар-ров L и F в данной модели выпол-ся просто: потери равны сумме кредита, а прибыль – это доход в соотв-и с усл-ями д-ра. С целью измер-я риска конкр-й кред-й опер-и испол. знач-е ожид-го рез-та:

r_i – i-ый возможный рез-т.

Приближенный  вероятностный м-д измер-я риска, а также привед-е ф-лы расчета  пок-лей, харак-щих кред-й риск, целесообразно использ. при сравнении различ-х альтернатив влож-я ср-в. 

13. Опр-ние рейтинга  заемщика при оценке  кредитосп-ти

Явл-ся первым этапом оценки кредитосп-ти заемщика. На этом этапе использ-ся с-ма 5 коэф-тов. По данным баланса и фин-й отч-ти рассч-ся:

Коэф-т  абс-й ликв-ти К₁ – харак. способ-ть к моментальному погаш-ю долг-х обяз-в и опред-ся как отнош-е ден-х ср-в и высоколиквидных ценных бумаг к наиболее сроч-м обяз-вам п/п в виде краткоср-х кредитов банков, краткоср-х займов и различ-х кредит-х задолж-тей за вычетом доходов буд-х п-дов и резервов предст расходов и платежей.

Промеж-й  коэф-т покрытия К₂ – харак. способ-ть п/п оперативно высвободить из хоз-го оборота ден-е ср-ва и погасить долг-е обяз-ва. Опред-ся как отнош-е ден ср-в и краткоср-х фин вложений к краткосроч-м обяз-вам.

Коэф-т  тек-й ликв-ти К₃ – явл-ся обобщенным пок-лем платежеспособ-ти п/п, в расчете которого в числителе берутся все оборотные активы, а в знаменателе - краткосрочные обяз-ва.

Коэф-т  соотн-я собст-х  и заемных ср-в  К₄ - опред-ся как соотнош-е собст-х ср-в ко всей сумме обяз-в по привлеч-м заемным ср-вам.

Рентаб-сть  прод-и К₅ – опред-ся отнош-ем прибыли, получ-й от реализ-и прод-и к выручке от реализ-и прод-и.

Оценка  рез-тов расчета пяти коэф-тов  заключ-ся в присвоении заемщику категории  по каждому из этих пок-лей (табл. 1).

Разбивка  пок-лей на категории

Коэффициенты	1-я  категория	2-я  категория	3-я  категория
К1	0,2 и выше	0,15-0,2	Менее 0,15
К2	0,8 и выше	0,5-0,8	Менее 0,5
К3	2 и выше	1-2	Менее 1
К4 кроме торговли	1 и выше	0,7-1	Менее 0,7
К4 для торговли	0,6 и выше	0,4-0,6	Менее 0,4
К5	0,15 и выше	Менее 0,15	нерентабельное

 

На основе срав-я рассчит-х пок-лей с установленными достаточными далее опред-ся сумма  баллов по этим пок-лям в соотв-и  с их весами (табл.2).

Пок-ль	Факт. знач-е	Категория	Вес пок-ля	Расчет  суммы баллов
К1		3	0,11
К2		3	0,05
К3		2	0,42
К4		1	0,21
К5		2	0,21
Итого	-	-	1,00

 

Ф-ла расчета  суммы баллов имеет вид:S=0,11*Категория К₁ +0,05*Категория К₂ +0,42*Катеория К₃ +0,21*Категория К₄ +0,21*Категория К₅

Рейтинг заемщика опред-ся в зав-ти от суммы  баллов:

1)S=1 или 1,05 – заемщик соответствует 1-му классу, кред-ние его не вызывает сомнения

2) 1<S<2,42. Значит, п/п следует отнести ко второму классу заемщиков. Кред-ние требует взвешенного подхода.

3)S≥2,42 – п\п соответствует 3-му классу , кред-ние связано с повыш-м риском. 

14. Рац-ние кред-го  портфеля

В целях  обесп-я эф-го функц-ния банк осущ. своевр-ное выявл-е, контроль и мин-цию  рисков, угрож-х его фин-й надежности. Мин-ция рисков ведет к стаб-ти, стаб-ть – к доверию, а доверие  явл-ся необх-м усл-ем разв-я банк-го бизнеса.

Одним из наиболее значимых и применяемых сп-бов мин-ции кред-го риска явл-ся прием рац-ния кред-го портфеля.

Рац-ние  кред-го портфеля – это

- устан-ние  гибких или жестких лимитов  кред-ния по сумме, срокам, видам  %-х ставок и прочим усл-ям предост-я ссуд;

- устан-ние  лимитов по отд-м заемщикам  или классам заемщиков; 

- опр-ние  лимитов концентрации кредитов  в руках одного или гр-пы  тесно сотрудничающих заемщиков.

Проц-ра рац-ния имеет 2 напр-я:

1) Предполагает  собл-е нормативов, устан-х ЦБ.

2) Основано  на создании с-мы внутрибанк-х огран-й и выпол-и их треб-й.

Руководствуясь  установленными т.о. лимитами, кред-й специалист после отбора потенц-х заемщиков оценивает соответствие предполагаемой сделки треб-ям ЦБ, а затем внутрибан-м контро-м вел-нам.

В области  мин-ции рисков экон-м нормативам, определяемым ЦБ, отводится ведущая  роль. Несоблюдение банком централизованно  установленных экономических нормативов, регламентирующих его деятельность, часто свидетельствует об ухудшении  фин-й ситуации в таком учреждении. Непоср-венное отнош-е к мин-ции  кред-го иска имеют экон-е нормативы  максимального размера риска  на одного клиента, по инсайдерам, максимального  размера крупных кредитов. Базой  для расчета этих лимитов выступают  собственные ср-ва банка.

Макс-й  размер риска на одного клиента представляет собой процентное соотнош-е совокупной суммы треб-й банка к клиенту с одной стороны, и собст-х ср-в банка с другой стороны. Мах знач-е пок-ля составляет25%.

Макс-й  размер риска по инсайдерам банка представляет собой % соотношение совокупной суммы всех рисков по инсайдерам, с одной стороны, и средств банка с другой..

Макс-й  размер 2-3% вел-ны собст-х ср-в банка.

Макс-й  размер крупных кредитов представляет собой процентное соотнош-е суммы крупных кредитов с одной стороны и собст-х ср-в банка с другой. Крупным риском считается кредит, превышающий 5% собст-х ср-в банка. О всех крупных рисках коммерческие банки должны сообщать в ЦБ РФ в опред-й срок, как правило, в 3-5 дней после возникновения этого риска.

Т.о. рац-ние  кредитов, как м-д мин-ции кред-го риска, использ-ся в деятельности каждого  банка и способствует сокращению потерь по ссудам, опасность наступления  которых значительно возрастает при отсутствии такого регулирования. 

15. Диверсификация кред-го  портфеля

Диверсификация  кред-го портфеля – это м-д мин-ции кред-го риска путем распределения ссуд по различным категориям заемщиков, срокам предост-я, видам обеспечения, кредитным инструментам, степени риска, регионам, видам деятельности, а также ряд др. признаков на основе установления внутренних лимитов.