Шпаргалка "Финансам"

    ЭР=((П+ПЗ)/А)*100%, где

    П – прибыль

    ПЗ  – процентные затраты

    Уровень процентной ставки по привлеченным средствам:

    УС=(ПЗ/ПС)*100%, где 

    ПС  – привлеченные средства

    Мультипликатор  необходим для управления структурой собственного и привлеченного капитала в целях их стабильности.

    Искусственное сокращение поступлений ресурсов может  привести к дисбалансу банка и  лишить его возможности расширения.

    Банк  должен поддерживать положительное  влияние мультипликатора капитала на рентабельность банковской деятельности до тех пор, пока он может контролировать цепочку расширения «депозит - ссуда».

    В случае резкого снижения мультипликативного эффекта капитала (МЭК) или его  отрицательного значения последствия  для банка могут быть самыми плохими  вплоть до банкротства, следовательно, банку нужно будет предпринимать  срочные меры:

• Реструктурировать активы;
• Заморозить некоторые виды активов;
• Дополнительно увеличить капитал банка.

    Бесперебойная банковская деятельность требует постоянного  поступления (привлечения) средств. Однако нужно учитывать влияние банковского  мультипликатора на это привлечение. Здесь мультипликатор капитала (МК) выступает финансовым рычагом, который  является  балансировщиком между  СК и ЗК.

    Добавочная  стоимость (ДС)

    ДС  оценивает уровень управления СК со стороны менеджмента банка. ДС определяется:  ДС=(н-к)*К, где

    К – СК банка

    Н – отношение прибыли банка  к СК

    К – отношение % затрат к платным  активам

    Экономическое содержание добавленной стоимости  – это разница между уровнем  дохода, полученного банком на СК и  уровнем расходов выплаченных по привлечению средств.

    Если  разность, рассчитанная по формуле имеет отрицательное значение, то управление Ск не эффективно, поскольку результат не добавляет банку ни какой экономической ценности.

      Если разность равна «0» = это  экономическая ценность для банка  так же равна «0», при этом  min допустимое значение ДС = «0».

    Если  ДС больше «0», то банку следует принимать все прибыльные проекты пока они приносят доход больше чем % издержки на привлечение капитала. Как только ДС приближается к «0», рост активов следует остановить пока не будут созданы более выгодные направления деятельности.

    Следовательно, с помощью ДС можно управлять  деловым оборотом банка, фокусируя  внимание на проблемах размещения.

59. ГЭП-анализ как способ управления активами и пассивами банка 

ГЭП – анализ – используется в управлении активов и пассивов, основ. на сбалансировании сроков погашения активов и пассивов, изменение сроков связано с риском разрыва.

Риск  разрыва – опасность возникновения потерь из-за образов вр.промежутка между %чувствительными активами и пассивами. (АЧП и ПЧП)

ПЧП и  АЧП – объем активов и пассивов к изменению % ставок по акт. и пас. Операциям.

Цель  использования ГЭП  – стабилизация и повышение чист.; доходов на ближайший период.

ГЭП им. 3 вида оценки:

1. Абс.ГЭП (АЧП-ПЧП=0)
2. Относит.ГЭП (АЧП/ПЧП=1)

Значение данного  соотношения опр. знак разрыва:

АЧП/ПЧП >1 -  ГЭП>0

АЧП/ПЧП<1  -  ГЭП<0

АЧП/ПЧП=1  -  ГЭП=0.

Риск  ГЭП

Величина риск ГЭПа отношение самого разрыва к  сов.активам((АЧП-ПЧП)/активы совокупные)

Критерии  для риск ГЭПа

Показатель	Позиция банка
10%	Нормальная  позиция банка, риск допустим
10-12%	Стратегическая  позиция банка и выбирается та стратегия управления ГЭПом, кот. соотв. предп. изм % ст.
12-15%	Тактическая позиция  – необходима сдерживать величины ГЭПа
Больше 15%	Спекулятивная позиция – очень риск. ГЭП не упр. и очень опасн.следует избегать

Взаимосвязь между ГЭПом, %ст. и прибылью

ГЭП	% ст	Прибыль
ГЭП>0 ГЭП>0 ГЭП<0 ГЭП<0	Возраст. Падают Возраст. Падают	Растет Падает Падает Возрастает

Формир.банк.портфель по структуре активов и пассивов, упр.величиной и знаком ГЭПа, банк ведет игру на изм.рын.ст.

Используют  осторожную и агрессивную  стратегию или  политику.

Осторожная  – управление активов и пассивов при кот.ГЭП прближен к 0.

Стратегия допуст. риска при высокой ликвидности  и приемлемого дохода при высокой  стабильности.

Мелкие,ср.банки чей капитал и резервы не могут выиграть %ст.в период кризиса все банки.

Агрессивная – что банк.формир.структуру активов и пассивов непоср.связанную с динамикой %ст.

Это стратегия  высокого риска, высокого дохода, низкой ликвидности.

Используется  крупными банками с большим капиталом  и резервами.

В практике оценки % риска используют показатель планирования ГЭПа, который рассчитывается как  отношение планируемого ГЭПа и доходн.активов.

ГЭП/Дох.акт.=ожид.ист.%маржа*доп.колеб.чист.%маржи/ожид.изм.%ст. на рынке