Валютные операции

Анализ деятельности уполномоченных банков Казахстана по осуществлению международных расчетов показал: наиболее высокий удельный вес платежей в твердой валюте приходится на доллары США и евро. Данный факт свидетельствует о том, что значительная часть сделок заключается казахстанскими предпринимателями именно в этих видах валют. Следует также отметить возрастающую роль тенге в международных расчетах. Если в предыдущие годы расчеты с Россией производились только в российских рублях, то в настоящее время возрастает тенденция осуществления платежей казахстанскими предпринимателями в казахстанских тенге. С этой целью российские банки открывают корреспондентские счета в уполномоченных банках Казахстана.

Основанием для расчетов являются документы, свидетельствующие о совершении товарной операции. К таким документам относятся коммерческий счет, коносамент, накладные воздушного, автотранспорта, дубликаты железнодорожных накладных, варрант, страховой полис, таймшит, переводные векселя, простые векселя, чеки и др.

Состояние международных  расчетов зависит от ряда факторов: экономических и политических отношений  между странами; валютного законодательства; международных торговых правил и обычаев; банковской практики; условий внешнеторговых контрактов и кредитных отношений; репутации контрагентов по внешнеторговым контрактам.

Межправительственные  соглашения устанавливают лишь общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются валютно-финансовые и платежные условия сделок. Эти условия включают следующие основные элементы: валюту цены, валюту платежа, средства платежа, условия платежа, формы расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться. При их определении обычно проявляется противоположность интересов экспортера и импортера. Экспортер стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, а импортер заинтересован в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получении товара и отсрочке платежа до полной реализации товара.

Зависимость условий  платежа и выбора форм международных расчетов можно проследить в таблице 8.

Основными формами международных  расчетов по экспортно-импортным операциям являются:

® банковский перевод;

® документарное инкассо;

® документарный аккредитив;

® расчеты по открытому счету;

® расчеты по чекам.

Таблица 8

Зависимость условий  платежа и формы 

международных расчетов

 

 

 

3.2. Банковский перевод

 

Банковский  перевод – это простое поручение коммерческого банка своему банку-корреспонденту выплатить определенному лицу сумму по просьбе и за счет приказодателя с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной им суммы.

Банковский перевод  широко применяется в расчетах по казахстанскому экспорту и особенно импорту. Это связанно прежде всего  с простотой оформления данной операции через уполномоченные банки.

Банковский перевод  осуществляется в безналичной форме, т.е. посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому. Платежное поручение дается банком на основании указаний перевододателя-клиента банка и за счет последнего.

Уполномоченные банки осуществляют банковские переводы в расчетах за импортируемые товары и полученные услуги. Они выполняют поручения казахстанских перевододателей на перевод иностранной валюты за границу в оплату стоимости импортируемых товаров, в оплату по товарным документам или документам по оказанию услуг, в оплату арбитражных споров, штрафных санкций и претензий, в погашение задолженности, образовавшейся в результате перерасчетов, в качестве авансовых платежей, предусмотренных условиями внешнеторговых контрактов, в оплату членских взносов в международных организациях, в оплату переводных и простых векселей и для других целей.

 

Схема банковского перевода

 

 

 

 

1. Заключение контракта.

2. Покупатель выставляет  платежное поручение в банк.

3. Снятие денег со  счета покупателя и зачисление  их на счет «Ностро» уполномоченного  банка в иностранном банке-корреспонденте.

4. Авизование банка,  направление платежного поручения  о дебетовании корреспондентского  счета в иностранном банке.

5. Списание денег с корреспондентского счета казахского банка в инобанке и их зачисление на текущий счет продавца.

6. Авизование продавца  о зачислении денег на его  текущий счет.

3.3. Инкассовая форма  расчетов

 

В Казахстане инкассовая форма расчетов в иностранной валюте не получила широкого применения, хотя является более надежной по сравнению с банковским переводом. Инкассо товарных документов предполагает передачу экспортером поручения своему банку по получении от импортера определенной суммы платежа против предъявления ему соответствующих товарных документов, векселей и других подлежащих оплате документов.

В 1978 году Международной  торговой палатой были разработаны  «Унифицированные правила по инкассо». С января 1995 года вступили в силу «Унифицированные правила по инкассо», редакция 1995 года №552, где «инкассо» означает операции, осуществляемые банками на основании полученных инструкций с документами в целях:

а) получения акцепта  и/или платежа;

б) выдачи торговых документов против акцепта или против платежа;

в) выдачи документов на других условиях.

Расчеты в форме инкассо  с предварительным акцептом получили большое распространение в международной  торговле. При этом инкассо используется как в расчетах на условиях платежа наличными, так и в расчетах в счет коммерческого кредита.

Различают инкассо документарное  и инкассо чистое.

Инкассо документарное – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные документы и т.д.).

Инкассо коммерческих документов. Если покупатель отказывается от оплаты, документы ему не передаются и он не может распорядиться товаром. Продавец должен дать банку четкие инструкции о том, что нужно делать с товаром и документами в случае, если покупатель откажется от оплаты. Документарное инкассо в международной торговле представляет собой обязательство банка получить по поручению экспортера от импортера сумму платежа по договору против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру.

Чистое инкассо – инкассо финансовых документов, векселей и т.п., не сопровождаемых коммерческими документами.

Инкассовая операция проходит такие этапы, как:

1. Заключение контракта.

2. Отгрузка товара экспортером.

3. Сдача инкассового поручения и приложенных к нему товарных документов экспортером в свой банк.

4. Банк экспортера пересылает инкассовое поручение вместе с товарными документами банку-корреспонденту в стране импортера.

5. Банк-корреспондент в стране импортера предъявляет документы для решения вопроса об акцепте.

6. Получение от импортера согласия на оплату или акцепт тратты.

7. Списание денег со счета импортера и зачисление на счет «Лоро» банка-корреспондента (если по условиям инкассового поручения производится оплата, а не акцепт тратты).

8. Пересылка кредитового авизо банку экспортера.

9. Зачисление денег на счет экспортера со счета «Ностро».

10.  Выписка из счета экспортера.

 

Схема инкассовой формы  расчетов

 

При продаже товара в  кредит к инкассовому поручению  экспортер прилагает срочную тратту, выписанную на имя импортера или банк, согласившийся его акцептовать. Товарные документы выдаются импортеру против акцепта тратты. Акцептованная тратта пересылается экспортеру через его банк. На практике нередки случаи, когда банк импортера выдает импортеру товарные документы до их оплаты, чтобы он мог получить прибывший товар, беря на себя риск неуплаты. За это банк взимает определенную плату с импортера.

Инкассовая форма расчетов имеет свои преимущества и недостатки. Инкассовая форма расчетов удобна экспортеру, т.к. дает ему гарантию в том, что товар не перейдет в распоряжение покупателя до тех пор, пока последний не произведет оплату. Вместе с тем она имеет для экспортера свои недостатки:

® отсрочка получения платежа, т.е. интервал между отгрузкой товара, предъявлением банку документов и получения валюты;

® импортер может отказаться от оплаты или оказаться неплатежеспособным к моменту получения банком импортера товарных документов.

Для устранения этих недостатков  и ускорения инкассовой операции применяются некоторые условия дополнительного обеспечения платежей:

® оплата импортером товара против телеграфного извещения банка экспортера о принятии им на инкассо товарных документов и отсылки их банку импортера;

® оплата производится третьим лицом, обычно банком, за счет средств импортера, находящихся у него в депозите;

® представление импортером гарантии в банк об оплате в пределах определенной суммы или отправка экспортером товара в адрес банка.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики. Расчеты в форме инкассо позволяют банкам осуществлять контроль за своевременностью получения платежа, однако банки, как правило, не имеют рычагов воздействия на импортеров с целью ускорения оплаты (акцепта) документов. Основным недостатком инкассовой формы расчетов является длительность пробега документов через банки и, соответственно, периода их оплаты (акцепта), который может занимать от нескольких недель до месяца и более. Кроме того, импортер вправе отказаться от оплаты представленных документов или не иметь разрешения на перевод валюты за границу; в последнем случае могут использоваться различные способы ускорения и дополнительного обеспечения платежей.

В случае полного отказа от оплаты инкассовых документов в  письме клиента-плательщика должно быть указано, за чей счет относится  комиссия за отказ от оплаты.

В расчетах по коммерческому  кредиту инкассо документов и векселей обычно сопровождается выставлением по поручению импортера банковской платежной гарантии в пользу экспортера, обеспечивающей платеж в случаях неоплаты импортером документов (векселей) в обусловленные сроки. Банковские гарантии могут выставляться и в обеспечение акцепта тратт, направляемых на инкассо.

Документарное инкассо  может быть использовано в основном только тогда, когда оба партнера по договору доверяют друг другу или  импортер имеет по сравнению с  экспортером намного более сильную  позицию на рынке.

 

3.4. Аккредитив

 

В практике международных  расчетов применяется оплата поставок аккредитивом. Казахстанские банки стали больше использовать данную форму международных расчетов как наиболее выгодную и надежную форму расчетов при экспортных операциях. Аккредитивная форма расчетов имеет определенные преимущества по сравнению с инкассовой формой. Для экспортера они состоят:

® в гарантии оплаты отгруженного товара банком, открывшим аккредитив, а при подтвержденном аккредитиве – также банком, его подтвердившим;

® в получении платежа сразу после поставки товара и предъявления банку документов, утверждающих отгрузку товара.

Данная форма расчета  подчиняется «Унифицированным правилам и обычаям для документарных  аккредитивов», разработанных Международной торговой палатой (редакция № 500 1994 года издания): «Аккредитив по своей природе представляет собой сделку, обособленную от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан, и банки ни в коей мере не связаны и не обязаны заниматься такими договорами, даже если в аккредитиве есть какая-либо ссылка на такой договор».

Аккредитив – это  обязательство банка произвести оплату платежных документов экспортера или акцепта его тратты по поручению  и в соответствии с указаниями импортера в пределах определенной суммы и срока и при представлении в банк заранее оговоренных документов.

Аккредитив выполняет  для участников сторон следующие  функции:

® функцию обеспечения;

® платежную функцию;

® функцию кредитования и финансирования.

Наиболее выгодной и  надежной формой расчетов при экспортных операциях является документарный  аккредитив, который гарантирует  экспортеру своевременное получение  экспортной выручки.

В международной практике различают аккредитивы по возможности  их использования, по виду авизирования и т.д.