Валютные операции

Документарный аккредитив включает в себя следующие операции:

1. Заключение договора, где оговариваются все условия аккредитива.

2. Импортер дает своему банку (банк-эмитент) поручение на открытие аккредитива.

3. Банк-эмитент авизует банк экспортера (исполняющий банк) об открытии аккредитива.

4. Авизование исполняющим банком экспортера об открытии аккредитива.

5. Поставку товара.

6. Передачу документов экспортером в свой банк.

7. Пересылку исполняющим банком документов в банк-эмитент.

8. Платеж согласно условиям аккредитива.

9. Передачу документов импортеру.

10.  Акцепт документов.

 

Схема аккредитивной  формы расчета

 

 

 

 

 

3.5. Расчеты по открытому  счету

 

Расчет по открытому  счету представляет собой одну из форм коммерческого кредита. Применяется обычно между фирмами, состоящими в длительных доверительных отношениях и осуществляющими поставки систематически и, как правило, мелкими партиями; между основной формой и его заграничными дочерними компаниями, а также между посредническими фирмами. Данный вид расчета предполагает представление экспортером импортеру товарораспорядительных документов, минуя банк, и зачисление импортером причитающихся сумм платежа на открытый счет в сроки, установленные по соглашению сторон.

Если французский поставщик  может продать партию духов розничной  компании в Великобритании и предоставить этой компании кредит на 60 дней, он отгрузит духи и направит отгрузочные документы и счет-фактуру Британской компании. Через 60 дней эта компания должна распорядиться о выплате долга, например, посредством чека, который подлежит оплате в Великобритании, в отношении которого французская компания должна просить свой банк осуществить инкассо и переслать эти деньги во Францию.

Таким образом, торговля по открытому счету предусматривает соглашение между экспортером и покупателем, в соответствии с которым экспортер отправляет товары покупателю вместе с отгрузочными документами, и, следовательно, экспортер теряет контроль над товарами, юридическое право собственности на них. Покупатель дает согласие оплатить товары в заранее оговоренную дату в будущем (через месяц после отгрузки товара или через месяц после получения товара и т.д.).

Для импортера открытый счет является выгодной формой расчетов получения кредита, так как отсутствует риск оплаты непоставленного товара, а проценты за использование кредита обычно не взимаются.

 

3.6. Чековая форма расчетов

 

Чековая форма расчетов осуществляется путем выдачи чекодателем распоряжения своему банку произвести из имеющихся средств чекодателя выплату определенной суммы чекодержателю или перечисление этой суммы на его счет.

Чек используется в расчетах как юридическими, так и физическими лицами. Чековое обращение успешно конкурирует с банкнотным обращением и даже вытесняет его. Являясь оборотным документом, чек может переходить из рук в руки, от одного держателя другому и, таким образом, в самый короткий срок дает возможность погасить платежные обязательства нескольких владельцев, заменяя собой банковский перевод. Чек может быть выдан в иностранной валюте, если чекодатель имеет счет в банке в этой валюте или если его банк имеет счета в иностранной валюте у своих заграничных корреспондентов.

Различают чеки:

® расчетные (Cheque in settlement);

® дорожные (Traveller’s cheque);

® резиновые (Rubber cheque);

® аннулированные (Cancelled cheque).

При использовании чека в международных расчетах необходимо учитывать правовые различия в регулировании чековых отношений, которые неизбежны из-за отсутствия единого международного правового документа. Попытка выработки такого документа, предпринятая в 1982 г. Комиссией ООН, не пошла дальше создания проекта конвенции о международных чеках. На Женевской конференции в 1931 г. были выработаны и приняты три чековые конвенции, одна из которых установила Единое чековое законодательство (ЕЧЗ). Конвенцию подписали большинство европейских стран, а ряд других создали свои национальные чековые законодательства.

Таким образом, европейские  страны имеют примерно одинаковое чековое  законодательство. В то же время  другая большая группа стран в  своих национальных чековых законодательствах  в большей степени ориентирована  на положение английского закона о переводных векселях 1982 г. и, в отличие от ЕЧЗ, подходит к чеку как к разновидности векселя. Отсюда вытекают определенные различия в регулировании тех или иных аспектов чековых правоотношений.

Современная практика расчетов выработала ряд платежных документов, имеющих в своем тексте слово «чек». Это так называемые квазичеки, которые имеют ряд сходств с чеками: внешнее сходство, оплата по предъявлении, наличие большинства обязательных реквизитов чека, обязательное участие банка как участника чекового обращения и т.д. Однако правовые различия достаточно велики:

® наличие или отсутствие всех обязательных реквизитов, предписываемых чековым законодательством. Отсутствие хотя бы одного из перечисленных в законе реквизитов лишает документ силы чека;

® квазичеки не передаются посредством индоссамента и не являются оборотными документами. Оплата по квазичеку производится, как правило, его первоначальному держателю.

Отношения участников квазичека  регулируются не чековым законодательством, а нормативными актами, специально созданными организациями-эмитентами отдельно по каждому виду такого квазичека.

Наиболее распространенными  видами квазичеков являются дорожный чек, еврочек.

Дорожный (туристский) чек (Traveller’s Check – на сумму в долларах, Traveller’s Cheque – на сумму в фунтах стерлингов) – это платежный документ, используемый главным образом как средство международных расчетов неторгового характера. Сочетая преимущества денежных аккредитивов и наличных денег, он является одним из наиболее удобных средств международных расчетов по неторговым операциям.

Дорожный чек представляет собой денежное обязательство (приказ) выплатить обозначенную на чеке сумму  денег владельцу, чей образец  подписи проставляется на дорожном чеке в момент его продажи. При  предъявлении к оплате владелец должен вторично расписаться на чеке. Оплата (покупка) дорожных чеков производится при идентичности подписей. Такая система страхует владельца от риска утраты чека.

Дорожные чеки выставляются банком на собственное отделение  за границей или иностранные банки-корреспонденты, но, как правило, без указания конкретного адресата.

Эмитентами дорожных чеков являются коммерческие банки, другие кредитные и финансовые учреждения, туристские организации (крупнейшие из них – Американ Экспресс, ВИЗА, Сити Бэнк, Томас Кук, Барклейз Бэнк). Дорожные чеки применяются также во внутренних расчетах для безналичной оплаты товаров и услуг (например, в США и Канаде). Но поскольку дорожные чеки являются нестандартным платежным средством, то их покупка и прием в оплату товаров и услуг обеспечивается договоренностью эмитента с соответствующими организациями (розничной торговли, питания, бытовых услуг). Созданы объединения и ассоциации эмитентов дорожных чеков, выпускающие стандартизированные дорожные чеки (ВИЗА, Мастеркард и другие).

Особым видом чеков, применяемых в некоммерческом международном обороте, являются еврочеки (Evrocheque) – это национальные чеки, которые могут использоваться и за границей.

В настоящее время  крупные коммерческие банки могут  начать выпуск собственных дорожных чеков в СКВ через соглашения с одним или несколькими зарубежными банками, имеющими отделения в разных странах, о приеме выпущенных в Казахстане дорожных чеков с номиналом в СКВ.

Если предполагается использование дорожных чеков в  нескольких странах, они выписываются в долларах США или в фунтах стерлингов, причем рекомендуется приобретать дорожные чеки в фунтах стерлингов, если Вы едете в Великобританию, а в других странах предпочтение отдается дорожным чекам в долларах США.

Банк может выставлять дорожные чеки на собственные отделения за границей и на иностранные банки-корреспонденты.

Дорожные чеки выпускаются  банком достоинством 5, 10, 20, 50 долларов США, изготавливаются на защищенной бумаге со сложным рисунком и водяными знаками, имеют нумерацию и специальные магнитные надпечатки для электронного учета. Чеки продаются только за свободно конвертируемую валюту или за тенге по рыночному курсу.

Еврочек – это чек, гарантированный банком-плательщиком специальной гарантийной картой.

Иностранные банки, входящие в систему «Еврочек», выдают своим клиентам-владельцам текущих счетов бланки чеков вместе с гарантийной картой. Последняя дает возможность владельцу чека получить платеж по еврочеку в любой стране-участнице системы «Еврочек», а также гарантирует банку, купившему такой чек, возмещение со стороны банка-плательщика при условии соблюдения банком правил покупки чека. Основная особенность еврочека в том, что он может быть оплачен по предъявлении чека с гарантийной картой лицом, являющимся одновременно и чекодателем, и владельцем гарантийной карты. Банки, входящие в систему «Еврочек», также обмениваются контрольными материалами по их оплате.

В Казахстане расчеты  чеками пока ограничены. Лишь отдельные  банки, такие, как Казкоммерцбанк, ТуранАлембанк, Народный банк Казахстана, банк Центркредит, осуществляют операции с квазичеками, которые включают и операции с кредитными карточками.

 

3.7. Банковские карточки

 

В современной практике денежных расчетов граждан развитых стран большая роль принадлежит автоматизированным безналичным платежам с помощью различного рода банковских карточек, которые выпускаются в обращение банками, финансовыми, торговыми и иными компаниями и обеспечивают клиента широким спектром финансовых услуг. По характеру и набору предоставляемых услуг можно выделить следующие основные виды карточек:

® кредитные карточки, которые используются для оплаты различных видов товаров и услуг за счет кредита, предоставленного клиенту банком или специализированной сервисной компанией (например, Американ Экспресс). Оплата с помощью карточки может проводиться в любой точке, оборудованной устройством для подготовки специального торгового чека, который плательщик подписывает при покупке. Кредитные карточки могут использоваться для получения денег в банковских автоматах;

® кредитные карточки, используемые для оплаты определенного вида услуг (или нескольких взаимосвязанных видов услуг) за счет кредита, финансируемого (в пределах установленного лимита) компанией, оказывающей данный вид услуг. Подобные карточки можно назвать целевыми. Наиболее распространены карточки, позволяющие оплачивать счета в отелях и ресторанах многих стран, карточки оплаты телефонных разговоров и т.д.;

® карточки, используемые для гарантии чековых платежей. Они выдаются банком, где открыт счет клиента, и применяются во избежание получения от клиента необеспеченного чека или чека с поддельной подписью. Такие карточки используются владельцами еврочеков и других чеков, имеющих хождение в нескольких странах. Финансовые учреждения (банки, кредитные компании и ассоциации) создают свои программы использования кредитных карточек, стремясь соответствовать потребностям рынка в кредитном обслуживании и в то же время максимально застраховать от финансовых потерь применяемую ими схему отношений с участниками операций. Каждое финансовое учреждение свободно в установлении собственных правил предоставления кредитов, величины взимаемого процента и годовых или пооперационных комиссионных платежей.

 

Расчеты по кредитным карточкам осуществляются по схеме:

Система использования  кредитных карточек (VISA, American Express, Thomas Kuk) получила свое дальнейшее развитие и в коммерческих банках на территории Казахстана. Коммерческие банки могут осуществлять операции с кредитными карточками как для резидентов, так и для нерезидентов, заключив соответствующий договор с уполномоченными банками.

Владелец карточки может  получить кредит в форме наличности в любом банке, принимающем карточки данного вида. Для этого он предъявляет карточку и паспорт банковскому служащему (операционисту) и просит выдать в кредит определенную сумму наличных денег.

 

3.8. S w i f t

 

Для осуществления международных валютных платежей Национальный банк Республики Казахстан использует систему SWIFT. SWIFT – всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть. До подключения к SWIFT обмен платежными сообщениями с банками-корреспондентами производился по телексу.

В Нацбанке РК система SWIFT установлена в апреле 1994 года и  практически сразу начала работать. Это был первый в Казахстане региональный процессор SWIFТ. В дальнейшем к нему были подключены другие казахстанские  банки. В настоящее время их пятнадцать.

Автоматическая обработка  информации в системе SWIFT охватывает контроль, проверку подлинности отправителя  и получателя, распределение сообщений  по срочности, шифровку информации.

В Нацбанке РК используется интерфейс SWIFT ST-400. Все сообщения  делятся на обычные и срочные. Обычные сообщения производятся в обычном порядке. По срочным сообщениям существует три категории:

® без подтверждения о доставке сообщения:

® с подтверждением о получении сообщения;

® с подтверждением о получении или неполучении платежа.