Бюдетный процесс

Для того, чтобы найти  дополнительный ФЗП (а он по условию 20%), сначала найдем общий ФЗП по школе (100%), для чего составим пропорцию:

Общий ФЗП по школе (текущий): 433150,3 * 100% / 80% = 541437,9

Общий ФЗП по школе (проект): 394284,2 * 100% / 80% = 492855,3

Тогда дополнительный ФЗП получим:

Текущий: 541437,9 * 0,2 = 108287,6

Проект: 492855,3 * 0,2 = 98571,1

 

1.3 Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Хозяйственные  и командировочные расходы:  среднегодовое количество классов расходы на 1 класс, руб.	40,4 250	41 250
Итого хозяйственных  и командировочных расходов на все классы, руб.	10100	10250
2. Учебные и прочие  расходы:  среднегодовое количество 1-4 классов норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 1-4 классы, руб. среднегодовое количество 5-9 классов  норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 5-9 классы, руб. среднегодовое количество 10-11 классов  норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 10-11 классы, руб.	16 150 2400 18,7 300 5610 5,7 250 1425	16 150 2400 18 300 5400 7 250 1750
Итого учебных  и прочих расходов на все классы, руб.	9435	9550

 

Среднегодовое количество по классам переносим из таблицы 1.1.

Итого хозяйственных  и командировочных расходов на все классы рассчитывается:

Среднегодовое количество классов ´ норма расходов на 1 класс:

40,4 × 250 = 10100            

Учебные и прочие расходы:

1-4 классы: 16 × 150 = 2400;    5-9 классы:  18,7 × 300 = 5610;     

10-11 классы:  5,7×250 = 1425.

Аналогично рассчитывается проект на следующий год.

Итого учебных  и прочих расходов на все классы рассчитывается как сумма по расходам по классам:

2400 + 5610 + 1425 = 9435

2400 + 5400 + 1750 = 9550

1.4 Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем  году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое  число учащихся 1-4 классов	332	373
2. Среднегодовое  число учащихся в ГПД	266	298
3. Расходы по заработной  плате в год:  на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	200 53200	200 59600
4. Начислено  на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	52 13832	52 15496
5. Расходы  на мягкий инвентарь в год:  на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	250 66500	250 74500
6. Расходы на питание: норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в  год, руб.	35 248 2308880	35 248 2586640
Итого расходов на ГПД, руб.	2442412	2736236

 

Среднегодовое количество учащихся переносим из таблицы 1.1.

Среднегодовое число учащихся в ГПД рассчитывается:

Среднегодовое количество учащихся 1- 4 классов ´ 80% (по условию)

332 × 0,8 = 266

373 × 0,8 = 298

Расходы по заработной плате в год на всех учащихся рассчитывается:

Среднегодовое число учащихся ´ расходы на 1 учащегося:

266 × 200 = 53200

298 × 200 = 59600

Начислено на заработную плату 26%:

200 ´ 0,26 = 52 – на одного учащегося

53200 × 0,26 = 13832 – на всех учащихся (текущий год)

59600 × 0,26 = 15496 – на всех учащихся (проект)

Расходы на мягкий инвентарь на всех учащихся в год рассчитываются:

Среднегодовое число учащихся ´ расходы на мягкий инвентарь на 1 учащегося:

266 × 250 = 66500

298 × 250 = 74500

Расходы на питание  в год рассчитываются:

Среднегодовое число учащихся ´ норма расхода на питание 1 учащегося ´ число дней функционирования групп:

266 × 35 × 248 = 2308880

298 × 35 × 248 = 2586640

Итого расходов на ГПД:

53200 + 13832 + 66500 + 2308880 = 2442412

59600 + 15496 + 74500 + 2586640 = 2736236

1.5 Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная  плата педагогического персонала	368150,3	318179,2
2. Заработная  плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	65000	76105
3. Всего ФЗП	541437,9	492855,3
4. Начисления на заработную  плату	140773,9	128142,4
5. Хозяйственные  и командировочные расходы	10100	10250
6. Учебные и прочие  расходы	9435	9550
7. Расходы на ГПД	2442412	2736236
Итого расходов на текущее содержание школ	3577309,1	3771317,9

 

Строки 1, 2, 3 переносим  из таблицы 1.2 по текущему году и по проекту.

Начисления  на заработную плату: всего ФЗП ´ 26%.

Хозяйственные и командировочные  расходы переносим из таблицы 1.3.

Учебные и прочие расходы  переносим из таблицы 1.3.

Расходы на ГПД – из таблицы 1.4.

Итого расходов на текущее содержание школ просуммируем по всем строкам.

 

1.6 Расчет расходов на содержание ДОУ

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей:  на начало года на конец года среднегодовое (прирост  с 01.07)	250 300 275	300 350 325
2. Расходы на заработную  плату в год:  на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	250 68750	250 81250
3. Начисления на заработную  плату, руб.	17875	21125
4. Расходы на питание:  норма расходов на 1 ребенка  в день, руб. число дней функционирования число дето-дней расходы на питание всех детей в год, руб.	45 225 61875 2784375	45 225 73125 3290625
5. Расходы на мягкий  инвентарь:  на оборудование 1 нового места, руб. на оборудование всех новых мест, руб. на дооборудование 1 ранее действовавшего места, руб. на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	515 25750 320 80000	515 25750 320 96000
6. Хозяйственные и  прочие расходы:  на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	630 173250	630 204750
7. Родительская плата:  на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб.	25 1546875	25 1828125
8. Всего расходов, руб., в том числе: средства родителей финансирование из бюджета	3150000 1546875 1603125	3719500 1828125 1891375

 

Среднегодовое число детей:

= 275                                           = 325

Расходы на заработную плату в год на всех детей:

Расходы на 1 ребенка ´ Среднегодовое число детей

275 × 250 = 68750                                       325 × 250 = 81250

Начисления  на заработную плату:

68750 × 0,26 = 17875                                 81250 × 0,26 = 21125

Число дето-дней:

Число дней функционирования ´ Среднегодовое число детей

225 × 275 = 61875                                      225 × 325 = 73125

Расходы на питание  всех детей в год:

Норма расхода  на 1 ребенка ´ Число дето-дней:

45 × 61875 = 2784375                                45 × 73125 = 3290625

Расходы на оборудование всех новых мест:

(Число детей  на конец года – Число детей  на начало года) ´ Расходы на оборудование 1 нового места:

(300 – 250) × 515 = 25750                         (350 – 300) × 515 = 25750

Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест:

Число детей  на начало года ´ Расходы на дооборудование 1 ранее действовавшего места:

250 × 320 = 80000                                      300 ´ 320 = 96000

Хозяйственные и прочие расходы на всех детей:

Среднегодовое число детей ´ Хозяйственные и прочие  расходы на 1 ребенка:

275 × 630 = 173250                                    325 × 630 = 204750

Родительская  плата на всех детей:

Число дето-дней ´ Родительская плата на 1 ребенка:

61875 × 25 = 1546875                                73125 × 25 = 1828125

Всего расходов рассчитываются, как сумма расходов по всем строкам:

68750 + 17875 + 2784375 + 25750 + 80000 + 173250 = 3150000

81250 + 21125 + 3290625 + 25750 + 96000 + 204750 = 3719500

Финансирование  из бюджета рассчитывается:

Всего расходов – Средства родителей

3150000 – 1546875 = 1603125;  

3719500 – 1828125 = 1891375.

 

 

 

1.7 Свод расходов на образование, руб.

Наименование	Принято	Исполнение за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1. ДОУ в городах	1 603 125	801 562,5	1 603 125	1 891 375
2. ДОУ в сельской  местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3. Школы общеобразовательные в городах	3 577 309,1	1 788 654,6	3 577 309,1	3 771 317,9
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	750 000	375 000	750 000	800 000
5. Школы-интернаты в  городах и сельской местности	398 191	200 000	398 191	365 900
6. Приобретение учебников	460 000	230 000	460 000	400 000
7. Вечерние и заочные  общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	560 200	280 100	560 200	610 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча	47 255	23 627,5	47 255	49 372,2
11. Прочие учреждения  и мероприятия в области образования	500 000	270 000	500 000	600 000
12. Финансирование мероприятий  по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13. Итого расходов	8 728 003,1	4 434 904,6	8 728 003,1	9 426 185,1
14. Приобретение инвентаря и оборудования	1 200 000	500 000	1 200 000	1 440 000
15. Капитальные вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	11 428 003,1	5 734 904,6	11 428 003,1	12 566 185,1