Международные принципы регулирование кредитного союза

Оригинал срочного депозитного сертификата должен находиться в кредитном союзе. Член союза может либо получить копию  срочного депозита, либо сберкнижку с  включенной в нее названной выше информацией.

 6.1 РЕГУЛИРОВАНИЕ В ОБЛАСТИ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ

Цель:

Во многих странах  кредитные союзы не имеют доступ к финансовым организациям с целью  повышения ликвидности. Соответственно, кредитные союзы могут подвергаться серьезному риску ликвидности. С  целью решения проблемы риска  ликвидности некоторые кредитные  союзы объединились для создания централизованных пулов ликвидности. Эти пулы могут быть достаточными для удовлетворения спроса, вызванного сезонными потребностями в ликвидности  отдельных кредитных союзов. Однако пулы ликвидности все же не достаточны для покрытия риска ликвидности  в больших масштабах, поэтому 

каждый кредитный  союз должен эффективно управлять своей ликвидностью.

Обычно члены  союза хотят иметь доступ к долгосрочным кредитам, но сами предпочитают держать сбережения на счетах до востребования или срочных счетах с очень коротким сроком выплаты. Эта ситуация требует от менеджмента кредитного союза регулярного анализа ликвидность и управления, направленного на снижение риска ликвидности. Достаточная ликвидность должна поддерживаться при максимизации прибыльности: эффективное управление ликвидностью не должно быть вторичным по отношению к прибыльности. Для того, чтобы уменьшить риск ликвидности и избежать кризиса ликвидности, Регулирование в области управления ликвидностью, по меньшей мере, должно включать: соответствующие определения, минимальную требуемую сумму ликвидности в форме процента от депозитов, подлежащих изъятию, метод оценки ликвидности и определение источников ликвидности.

Ниже приводится пример всесторонней политики управления ликвидностью.

Определения

К нестабильным фондам относятся сберегательные депозиты членов союза, размещенные под проценты или без, и характеризующиеся высокой вероятностью изъятия при первых признаках финансовых трудностей или невозможности союза обеспечить высокую ставку.

Ликвидными  активами называются активы, легко  конвертируемые в наличные средства (т.е. наличность, текущие счета, депозиты в коммерческие банки).

Неликвидными  активами называются активы, которые  не могут быть быстро переведены в  наличные средства, поскольку они  по своей природе являются более  долгосрочными или нет таких  рынков, где эти активы могут быть быстро проданы. Если кредитному союзу  нужно продать неликвидные активы для получения наличных средств  за короткий период времени, то он вынужден будет продать их с убытком.

Риск ликвидности - это риск, связанный с тем, что  наличных и эквивалентных им средств, поступающих при нормальном функционировании, окажется недостаточно для обеспечения  изъятия паевых взносов или вкладов, выплаты внешнего заимствования, выдачи кредитов и покрытия операционных расходов.

Риск процентной ставки - это риск, связан с ростом процентных ставок по сберегательным депозитам при увеличении рыночной процента ставки, в результате которого могут возникну проблемы с прибыльностью, т.к. процентные став] по кредитам и инвестициям остаются неизменными.

Управление  активами и обязательства! представляет собой процесс планирован! мониторинга и контроля размеров активов обязательств, сроков выплаты, процентных ставок доходности.

Активы, чувствительные к ставкам- это актив без срока выплаты, т.е. такие активы, как депозит! счета денежного рынка или активы с коротким срою выплаты, которые находятся под влиянием изменен! рыночных процентных ставок. По мере роста и уменьшения процентных ставок происходят такие ; изменения процентных ставок по депозитным счет денежного рынка, в отличие от долгосрочных займ с фиксированной процентной ставкой. Обязательствами, чувствительными процентным ставкам, называются обязательство которые находятся под влиянием изменен! рыночных процентных ставок. Процентная став

по депозитному  сертификату может быть измене только при погашении сертификата.

IСобственный капитал является разница между активами и обязательствами или сумм

институционального капитала, регулятивного капитала и других счетов капитала.

• Минимальные  и максимальные значения других коэффициентов, характеризующих ликвидность.

• Какие процессы или методы будут использованы для  мониторинга управления активами и 

обязательствами.

• Как часто состояние политики будет анализироваться и обсуждаться.

Правление должно ежегодно анализировать и 

обновлять политику по мере необходимости.

6.2 Лимиты концентрации с целью уменьшения риска ликвидности

Ни один член союза самостоятельно или совместно  с прямыми родственниками (сюда относят  супругов, детей и родителей) вне  зависимости от того, являются ли они  одни домохозяйством, или другим лицом, составляющим домохозяйство с членом союза, не может владеть более 10% общей суммы паевых взносов и сберегательных депозитов кредитного союза.

Кредит не может  быть предоставлен члену или группе членов союза, занимающихся семейным бизнесом, или близким родственникам члена  союза, зависящим от одного источника  дохода, если такой займ станет причиной того, что его/их совокупная задолженность превысит 25% регулятивного капитала кредитного союза.

Коэффициенты  управления ликвидностью

В дополнение к  соблюдению всех требований Центрального Банка по вопросам резервов, кредитный  союз должен хранить по меньшей мере 15% сберегательных депозитов в ликвидных активах или депозитных счетах до востребования в целях обеспечения достаточной ликвидности для изъятия паевых взносов или сбережений, выплаты по внешнему заимствованию, кредитования и покрытия операционных расходов. Отчет об этом коэффициенте должен предоставляться в надзорный орган по требованию.

Коэффициент ликвидности  рассчитывается следующим образом:

• Ликвидные  Активы (не имеющие срока погашения  или со сроком погашения менее, чем 30 дней) минус Обязательства сроком на 30 дней или менее / Средние Сберегательные Депозиты за последние три месяца = или > 15 %.

6.3 Оценка ликвидности Механизмы управления ликвидностью

В дополнение к  расчетам и анализу коэффициентов, о которых говорится в разделе 

менеджмент  должен осуществлять оценку ликвидности.

Такая оценка должна проводиться не реже одного раза в  месяц; периодичность определяется текущей ситуацией с ликвидностью в кредитном союзе.

Краткосрочная ликвидность может обеспечиваться за счет поддержания достаточных  запасов наличности и инвестиций в краткосрочные финансовые ценные бумаги; такие ценные бумаги должны быстро продаваться или переводиться в наличность без нанесения убытков.

Кредитные союзы  могут наращивать фонды для обеспечения  потребности в ликвидности за счет паевых взносов членов или депозитов  и/или за счет использования внешних  источников заимствования. Средства должны быть получены по рыночным ценам с  тем, чтобы не привлекать нестабильные средства.

Внешнее заимствование, включая кредитные линии, является источником как краткосрочных, так  и долгосрочных заимствований, которые  могут быть использованы для обеспечения  потребности в ликвидности. Менеджмент кредитного союза должен быть знаком с проблемами, связанными с использованием внешних займов в качестве долгосрочного  источника ликвидности, и должен прилагать максимум усилий по привлечению депозитов членов союза.

Кредитные союзы  должны иметь прямой доступ к услугам  Центрального Банка по обеспечению  ликвидности на тех же условиях, что и другие депозитные учреждения аналогичного профиля.

Риск процентной ставки

Менеджмент  кредитного союза должен предпринимать  соответствующие шаги по управлению риском процентных ставок путем анализа  структуры балансового отчета и  управления ею. Этот процесс должен включать:

• Идентификация  активов и обязательств, чувствительных к процентным ставкам.

• Соотнесение  сроков погашения по активам, чувствительным к процентным ставкам, таким как  займы и инвестиции, с аналогичными сроками по обязательствам, чувствительным к процентным ставкам, таким как  внешние заимствования и депозиты членов.

• Соотнесение  основных активов с институциональным  капиталом.

• Соотнесение  обязательств и депозитов без  срока погашения с краткосрочными активами (со сроком погашения менее 30 дней).

• Проведение анализа структуры балансового  отчета кредитного союза (в письменной форме) и составление документации по соотнесению активов и обязательств, чувствительных к процентным ставкам.

• Разработку (в письменном виде) адекватной политики в области ликвидности и управления активами и обязательствами, которая соответствует размеру и сложности кредитного союза.

РЕГУЛИРОВАНИЕ В ОБЛАСТИ  ХРАНЕНИЯ УЧЕТНОЙ ИНФОРМАЦИИ

Если случилась  катастрофа, и кредитный союз не предпринял необходимых мер по сохранению учетной информации, то последствия  могут быть очень серьезными и  в худшем случае могут привести к  закрытию кредитного союза в связи  с отсутствием адекватной информации. Регулирование в области сохранения учетной информации, по меньшей мере, должно включать: определение лиц, ответственных  за хранение учетной информации; определение  учетной информации, необходимой  для хранения; разработку схемы периодичности  обновления хранимой учетной информации; определение помещений, пригодных  для хранения информации; основные элементы плана готовности к катастрофам  и программы безопасности.

Ниже приводится пример все стороннего регулирования в области сохранения учетной информации, готовности к катастрофам и реализации программ безопасности.

Определения

Пригодным для  хранения информации местом вне союза  является любое место, расположенное  достаточно далеко от офиса кредитного союза, чтобы избежать одновременной  потери двух комплектов учетной информации в случае катастрофы.

Хранение учетной информации

Бухгалтер кредитного союза или назначенный сотрудник  отвечает за сохранность дубликатов важной учетной информации вне офиса  в месте, которое достаточно безопасно  и находится в географической удаленности от офиса кредитного союза.

Учетная информация должна быть отправлена  хранение в  течение 30 дней после окончания каждого квартала. Ранее сохраненная учетная информация, за исключением информации с пометкой «постоянная: может быть уничтожена после того, как текущая учетная информация была сохранена.

 

Если кредитный  союз компьютеризирован то текущие файлы должны ежедневно копироваться на запоминающее устройство и сохраняться вне местоположения офиса.

Журнал регистрации  хранения учетной информации должен поддерживаться кредитным союзом и содержать сохраняемую учетную информацию, данные о том, где хранится учетная: информация, когда учетная информация отправлен на хранение, и кто направил учетную информацию на хранение.

Учетная информация может храниться  любом формате, который может быть использован! для восстановления операций кредитного союзе Приемлемые форматы включают бумажные оригинал! и копии, микрофильмы или компьютерные устройств: хранения.

Х.З.Важна я информация для хранения Оригиналы учетной информации должны храниться в кредитном союзе. Копии с оригиналов должны храниться вне офиса (по состоянию на конец месяца] включая:

• Списки остатков по счетам паевых взносов сбережений и /или депозитов, а также остатки по кредитам для каждого члена союза.

1) Список определяется  индивидуально указанием имени  и фамилии каждого члена и номера.

2) Множественные  займы и сбережения на одном счету должны быть зарегистрирован! отдельно.

3) Информация  по каждому члену как адрес   номер телефона, должна быть также  включена если только совет директоров не постановил что такая информация доступна из других; источников.

• Финансовый отчет с перечислением всех счета! активов, обязательств и собственного капитал; кредитного союза, а также  итоговую сумм; невыплаченной задолженности.

• Список банковских и инвестиционных счетов кредитного союза, включая типы и номер; счетов, копии и дубликаты наименований все: капитальных активов, которыми владеет кредитный союз, копии договоров внешнего заимствования графики платежей по внешним источникам копии страховых полисов. Эта информация может быть маркирована как «постоянная». Она может обновляться только в результате произведенных изменений.

• Копии всех договоров по займам или инструментов, обязывающих членов союза погашать долг перед кредитным союзом. Эта  информация должна обновляться при  погашении старых займов и выдаче новых.

7. РЕГУЛИРОВАНИЕ, НАПРАВЛЕННОЕ ПРОТИВ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ

Регулирование, направленное против отмывания денег  разработано с целью мониторинга  и выявления возможной криминальной деятельности в кредитном союзе, включая отмывание денег, уклонение  от налогов и финансирование террористов. Основной задачей регулирования  является обеспечение документации по финансовым трансакциям для определения  и предотвращения деятельности по отмыванию  денег. Кредитные союзы, как и  другие финансовые организации, должны иметь политику, процедуры и адекватный внутренний контроль для выявления  любой нетипичной деятельности со счетами  членов, являющейся незаконной. Надзорный  орган может быть как от государственного агентства, так и от финансовых организаций. Ответственность за контроль соблюдения требований надзорного органа обычно делегируется соответствующему агентству  по финансовому надзору. Пример всестороннего  регулирования в области предотвращения отмывания денег приведен ниже.