Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2014 в 11:50, курсовая работа
Планирование финансовой деятельности предприятия тесно связано с конечными результатами производства, важнейшим из которых в условиях рыночных отношений является общая прибыль, или совокупный доход. Главнаязадача каждого предприятия в условиях рынка заключается в организации производственно-финансовой деятельности с целью удовлетворения потребностей людей в своей продукции и получения наибольшей прибыли.
Введение
Теоретические основы планирования и прогнозирования прибыли и рентабельности.
Понятие прибыли и рентабельности
Методы планирования и прогнозирования прибыли
Планирование и прогнозирование прибыли и рентабельности на примере ОсОО «Гермес»
2.1 Краткая характеристика предприятия ОсОО «Гермес»
2.2 Планирование и прогнозирование прибыли и рентабельности на предприятии ОсОО «Гермес»
2.3 Основные направления по совершенствованию планирования и прогнозирования прибыли предприятия
Заключение
Список использованной литературы
Цр- розничная цена за изделие, сом.
Выпуск товарной продукции определяется по формуле(6.7):
(7)
где, ТП – выпуск товарной продукции, сом;
Ммес – месячный выпуск продукции, шт;
Цо - отпускная цена, сом;
КС- коэффициент сорности.
Таблица 3
Выпуск товарной продукции
Ассор-тимент |
Выпуск продукции по НСО, шт. |
Розничная цена, сом |
Торговая скидка |
Опто-вая цена, сом |
Коэффи-циент сорт-ности |
Выпуск товар-нойпродук-ции, сом | |
% |
сумма, сом | ||||||
Полусапоги с настрочными берцами |
1760000 |
1700 |
10 |
170 |
1530 |
0,998 |
671856 |
6.2 Расчет показателей по труду
Списочный состав рабочих определяется по формуле(6.8):
(8)
где, Сп - списочный состав рабочих, чел.;
Ся - явочный состав рабочих, чел.;
z - процент невыхода на работу.
Резервное количество рабочих рассчитывается по формуле(6.9):
(6.9)
где, Р - резервное число рабочих, чел.;
Сп - списочный состав рабочих, чел.;
Ся - явочный состав рабочих, чел.;
n - количество смен.
Таблица 4
Объем работы обслуживания технологического оборудования
№ п/п |
Оборудование, класс |
Количество оборудования |
1 |
Стол |
5 |
2 |
Стол вытяжной |
2 |
3 |
МДВ-1-0 |
1 |
4 |
ПОТГ-40 |
1 |
5 |
ПВГ-8-2-0 |
1 |
6 |
ПОТГ-25 |
1 |
7 |
АСГ-12 |
1 |
8 |
АСГ-13 |
1 |
9 |
ФКП-0 |
1 |
10 |
КТЗ -1-0 |
1 |
11 |
330-8 кл. |
2 |
Продолжение табл. 4
13 |
УУЗ-0 |
1 |
14 |
ППС-С |
1 |
15 |
ЗНК-2-0 |
1 |
16 |
ППС-С |
1 |
17 |
ЗКГ-0 |
1 |
18 |
ЗПК-4-0 |
1 |
19 |
ЗКГ-0 |
1 |
20 |
УТФ-1-0 |
1 |
21 |
МВК-1-0 |
1 |
22 |
ТА - О |
1 |
23 |
ППГ-4-0 |
1 |
24 |
04219/Р2 |
1 |
Итого: |
30 |
Таблица 5
Расчет численности рабочих, обслуживающих оборудование
Профессия |
Разряд |
Объем работы, условные единицы |
Норма обслуживания |
Количество рабочих в смену |
Электрик |
3 |
20 |
20 |
1 |
Спецмеханик |
5 |
4 |
2 |
1 |
Механик -универсал |
5 |
16 |
8 |
1 |
Итого: |
3 |
Общая численность рабочих определяется по формуле(6.10):
(10)
где, Νобщ- общая численность рабочих, чел.;
Νосн- численность основных рабочих, чел;
Νвсп- численность вспомогательных рабочих, чел.
Таблица 6
Численность руководителей и служащих
№ п/п |
Перечень должностей |
Кол-во в смену, чел. |
1 |
Начальник цеха |
1 |
2 |
Главный технолог |
1 |
3 |
Мастер |
1 |
Итого: |
3 |
6.3 Расчет фонда потребления
Фонд потребления предприятия включает в себя фонд заработной платы всех входящих в его состав подразделений непосредственно подчиненных ему структурных единиц.
В пределах общего фонда потребления предприятие самостоятельно, с учетом специфики производства, устанавливает фонд заработной платы по отдельным должностям и категориям работников.
Таблица 7
Прямой фонд заработной платы основных производственных рабочих
Наименова-ние ассорти-мента |
Суммарная расценка за единицу изделия, сом |
Выпуск продукции, шт. |
Премии |
Прямой фонд заработной платы, сом | |
% |
Сумма сом | ||||
Полусапоги с настрочными берцами |
400 |
4400 |
10 |
352000 |
1760000 |
Таблица 8
Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих
Профес- сия |
Разряд |
Количество рабочих в смене, чел. |
Часовая тарифная ставка, сом |
Фонд рабочего времени одного рабочего |
Тариф-ный фонд заработ-ной платы, тыс.сом |
Премии, % |
Электрик |
3 |
1 |
200 |
2 |
400 |
- |
Продолжение табл. 8
Спец механик |
5 |
1 |
300 |
3 |
900 |
- |
Механик-универсал |
5 |
1 |
300 |
3 |
900 |
- |
Итого: |
2200 |
Таблица 9
Фонд оплаты труда руководителей и специалистов
Наименование должностей |
Кол-во в смену, чел. |
Должностной оклад в месяц, сом |
Фонд заработной платы, сом |
Премии | |
% |
Сумма, сом | ||||
Начальник цеха |
1 |
20000 |
20000 |
10 |
2000 |
Главный технолог |
1 |
15000 |
15000 |
10 |
1500 |
Мастер |
1 |
10000 |
10000 |
10 |
1000 |
Итого: |
3 |
45000 |
45000 |
30 |
4500 |
Таблица 6.10
Материальные затраты
№ п/п |
Наименование материала |
Затраты на единицу продукции | ||
Норма расхода |
Розничная цена, сом |
Стоимость материала, сом | ||
1 |
Кожа |
38.05 дм2 |
1 дм2=8 |
304,4 |
2 |
Подклад (мех натур.) |
20,1 дм2 |
1 дм2=5 |
100,5 |
3 |
Основная стелька |
1 м2 |
20 |
20 |
4 |
Стелечный картон |
1 м2 |
15 |
30 |
5 |
Подошва |
1 |
200 |
200 |
Итого: |
654,9 | |||
Стоимость материала определяется по формуле(11):
(11)
где, См – стоимость материала, сом;
Нр – норма расхода материала на единицу изделия, дм2;
Цм- Цена за 1 дм2 материала, сом.
Себестоимость – денежное выражение затрат предприятия на производство и реализацию продукции, т. е. издержки производства.
Таблица 11
Расчет основной заработной платы за единицу изделия
№ п/п |
Статьи затрат |
Данные для расчета, % |
Сумма, сом |
1 |
Комплексная сдельная расценка за пошив изделия |
65 |
260 |
2 |
Расценка за раскрой |
14 |
56 |
3 |
Расценка за отделку |
21 |
84 |
Всего заработная плата |
100 |
400 | |
4 |
Доплата и премии рабочим |
- | |
Всего заработная плата за изделие |
400 | ||
Прибыль рассчитывается по формуле(6.12):
(12)
где, П- прибыль, сом;
С – себестоимость изделия, сом.
Рентабельность изделия рассчитывается по формуле(6.13):
(13)
где, Р- рентабельность, %;
Цо – оптовая цена изделия, сом;
С – себестоимость изделия, сом.
Таблица 12
Плановая калькуляция
Статьи затрат |
Данные для расчета, % |
Сумма затрат, сом |
Основные материала за вычетом отходов |
654,9 | |
Заработная плата основных производственных рабочих |
400 | |
Заработная плата дополнительных рабочих |
10 |
40 |
Отчисления за социальное страхование |
28 |
112 |
Расходы на подготовку и освоение производства |
- | |
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
21 |
84 |
Общепроизводственные расходы |
10 |
- |
Общехозяйственные расходы |
10 |
40 |
Стоимость обработки |
676 | |
Производственная себестоимость |
1330 | |
Коммерческие расходы |
1 |
4 |
Полная себестоимость изделия |
1334,9 | |
Прибыль |
195,1 | |
Оптовая цена изделия |
1530 | |
Торговая скидка |
10 |
170 |
Продажная цена изделия |
1700 |