Оценка эффективности внедрения программного обеспечения подпроцесса «Обеспечение материально – техническими ресурсами производственн

Таблица 3.29 - Себестоимость на одну единицу бизнес – продукта «Отчет сверхлимитного отпуска товарно- материальных ценностей в производство» с использованием программного обеспечения

Элементы затрат	Себестоимость бизнес - продукта с использованием программного обеспечения, руб.
Бизнес - продукт «Перемещение товарно - материальных ценностей»	400,00
Бизнес - продукт «Заявка на сверхлимитный отпуск товарно - материальных ценностей в производство»	361,04
2. Заработная плата	32,50
3. Отчисления в соц.фонд	9,75
4. Амортизация:	11,11
здания и сооружения	-
компьютерная техника	3,11
орг. техника	8,00
прочее	-
5. Прочее:	34,93
материальные затраты	8,89
(в т.ч. бумага,	0,02
канцтовары,	0,04
расходные материалы и т.д.)	3,68
услуги связи (телефон, интернет)	5,15
коммунальные услуги (в т.ч. электроэнергия, отопление, водоснабжение и т.д.)	-
аренда помещения (включая коммунальные платежи)	20,88
Итого	849,33

Таким образом, стоимость решения бизнес – задачи без использования ИС в месяц равна 849,33 рублей.

Элементы затрат	Себестоимость бизнес - продукта с использованием программного обеспечения, руб.
Бизнес - продукт «Суточное задание на отпуск товарно - материальных ценностей в производство»	400,00
Бизнес - продукт «Заявка на сверхлимитный отпуск товарно - материальных ценностей в производство»	1581,78
2. Заработная плата	682,50
3. Отчисления в соц.фонд	204,75
4. Амортизация:	233,32
здания и сооружения	-
компьютерная техника	65,32
орг. техника	168,00
прочее	-
5. Прочее:	625,30
материальные затраты	78,56
(в т.ч. бумага,	0,37
канцтовары,	0,93
расходные материалы и т.д.)	77,26
услуги связи (телефон, интернет)	108,17
коммунальные услуги (в т.ч. электроэнергия, отопление, водоснабжение и т.д.)	-
аренда помещения (включая коммунальные платежи)	438,57
Итого	3727,65

Таким образом, себестоимость бизнес – продукта составила 3727,65 рублей.

3. Сравнительный анализ бюджетов решения бизнес – задачи и себестоимости бизнес – продуктов

Структуру изменения затрат с использованием ПО отражает таблица 3.31 и рисунок 3.21.

Таблица 3.30 - Структура изменения с использованием ПО

	Бюджет затрат без использования ПО	Бюджет затрат с использованием ПО	Структура изменения затрат с использованием ПО, руб.	Структура изменения затрат с использованием ПО, %
Трудовые затраты	7896,37	887,25	7009,12	88,76
Амортизация ОФ	2165,32	233,32	1932,00	89,22
Прочие затраты	4704,71	625,30	4079,41	86,71
Входные бизнес - продукты	3518,75	1981,78	1536,97	43,68
Итого	18285,15	3727,65	14557,50	79,61

 

Рисунок 3.38 - Структура изменения затрат с использованием ПО

Таким образом, ежемесячная экономия от использования ПО составила 14557,50 рублей.

5. Расчет показателей экономической эффективности

Расчет экономической эффективности разработки ПО решения бизнес-задач произведем на основе метода «потоков платежей» («Cash Flow») с использованием разностного подхода.

Для оценки экономической эффективности определим чистый денежный поток за 1 год за вычетом стоимости единовременных вложений и с учетом альтернативных упущенных возможностей. Для оценки упущенных возможностей примем в качестве ставки сравнения (дисконтирования) значение ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Рассчитаем основные показатели, характеризующие экономическую эффективность и эффект данного проекта:

1) чистую текущую стоимость проекта;

2) внутреннюю норму доходности  проекта;

3) индекс рентабельности инвестиций;

4) срок окупаемости инвестиций (простой и дисконтированный).

1. Чистая текущая стоимость проекта (ЧТС) рассчитывается по следующей формуле:

,   [14]

где ЧТС – чистая текущая стоимость проекта, руб.;

KVt – проектные капиталовложения периода t, руб.;

t – номер планового периода (в качестве планового периода может быть принят месяц, квартал, полугодие, год);

T – горизонт планирования, лет;

R – ставка сравнения (дисконтирования), соответствующая плановому периоду, %;

ЧДПt – чистый денежный поток периода t, очищенный от капиталовложений, руб. 

В случае если капиталовложения осуществляются единовременно в начале первого периода, то формула для расчета данного показателя примет следующий вид:

  [14]

2. Внутренний коэффициент  окупаемости (внутренняя норма доходности) это такая ставка сравнения (дисконтирования), при которой чистая текущая  стоимость проекта равна нулю, т.е.:

  [14]

Вышеприведенный способ является трудоемким, так как предполагает итерационный характер расчета данного показателя. В связи с этим можно воспользоваться альтернативной формулой:

,  [14]

где ВНД – внутренняя норма доходности (внутренний коэффициент окупаемости); ЧТС+, ЧТС– – положительные и отрицательные значения показателя чистой текущей стоимости проекта, вычисленные соответственно при ставках дисконтирования R+, R–.

При расчете показателя ВНД по второй формуле с целью уменьшения погрешности необходимо, чтобы значения R+ и R- были как можно ближе друг к другу (разница между ними не должна превышать 10-15%).

3. Индекс рентабельности

  [14]

4. Дисконтированный срок окупаемости:

,  [14]

где m – текущий номер периода, при котором должно выполняться условие

< < ;  [14]

5. Простой срок окупаемости.

,                   [14]

где m – текущий номер периода, при котором должно выполняться условие

< < ;

Если величина прибыли (экономии) в каждом периоде планирования одинаковая, то простой срок окупаемости можно также вычислить по следующей формуле:

  [14]

где П – величина прибыли (экономии себестоимости продукции/услуг/работ) от использования информационной системы, руб.

Результаты расчетов показателей по вышеприведенным формулам приведены в таблице.

 

Таблица 3.31 - Расчет основных показателей эффективности инвестиций в разработку ПО решения бизнес-задач

Показатели	Периоды, месяцы
	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1. Кап вложения	0,00	127719	106261
2. Экономия			16633	17033	18569	18569	18569	18569	18569	18569	18569	18569	18569	18569	18569	18569	18569	18569	18569
Налог на прибыль (20%)		0	3327	3407	3714	3714	3714	3714	3714	3714	3714	3714	3714	3714	3714	3714	3714	3714	3714
"Чистая" экономия		0	13306	13626	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856
Чистый денежный поток (ЧДП), руб.	0,00	-127719	-92955	13626	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856	14856
Куммулятивный ЧДП	0,00	-127719	-220673	-207047	-192192	-177336	-162480	-147625	-132769	-117914	-103058	-88202	-73347	-58491	-43636	-28780	-13924	931	15787
Коэффициент дисконтирования R=8,25%	1,00	0,995	0,991	0,986	0,982	0,977	0,973	0,968	0,964	0,960	0,955	0,951	0,947	0,942	0,938	0,934	0,929	0,925	0,921
ЧДП с учетом дисконтирования	0,00	-127136	-92108	13440	14586	14520	14454	14388	14322	14257	14192	14127	14062	13998	13934	13871	13807	13744	13682
Кумулятивный денежный поток с учетом дисконтирования, руб.	0,00	-127136	-219244	-205804	-191217	-176698	-162244	-147857	-133535	-119278	-105086	-90960	-76897	-62899	-48965	-35094	-21286	-7542	6140
Чистая текущая стоимость проекта	6139,8
ВНД	21,3
Индекс рентабельности инвестиций	0,026
Срок окупаемости инвестиций	17,6
Срок окупаемости инвестиций (дисконтированный)	17,8

 

 

Рисунок 3.39 - Финансовый профиль

Рисунок 3.40 - График зависимости чистой текущей стоимости проекта от ставки дисконтирования

Экономическая эффективность капиталовложений в проект обеспечивается при выполнении следующей системы условий:

     [15]

Норматив срока окупаемости устанавливается исходя из требований инвесторов в зависимости от объема инвестиций, амортизационного срока и т.д.

Для рассматриваемого проекта данная система условий удовлетворяется:

   [15]

Следовательно, рассмотренный проект с экономической точки зрения является эффективным и целесообразным для реализации.

Выводы по главе

Одними из основных задач подсистемы управления «Управление обеспечением МТР производственных подразделений» являются задачи «Формирование заявки на отпуск товарно – материальных ценностей в производство», «Формирование заявки на сверхлимитный отпуск товарно – материальных ценностей в производство» и «Формирование отчета сверхлимитного отпуска товарно – материальных ценностей в производство». От эффективности решения этих задач зависят основные показатели эффективности деятельности компании. Для улучшения эффективности и снижения затрат на решение бизнес-задач предлагается автоматизировать их решение путем разработки и внедрения алгоритма в 1С, основываясь на существующем алгоритме решения задачи и опыта выполнения ее в прошлом.

Обоснован выбор «1С:Предприятие 8.2: УНФ» в качестве среды разработки приложения, представлена техническая документация программного обеспечения и руководства пользователя.

Была произведена оценка экономической и управленческой эффективности программного обеспечения.

Итоговый бюджет для разработки задачи с учетом ежемесячных вложений составляет 6139,8 рублей.

Экономия снижения затрат на решение бизнес-задач «от использования разработанного ПО составляет 18569 рублей.

Экономическая эффективность для рассматриваемого проекта из системы условий удовлетворяется:

   [15]

Следовательно, рассмотренный проект с точки зрения управленческой эффективности является эффективным и целесообразным для реализации.