Расчёты технико-экономических показателей

 

      ,                                  (3.12) 

 

где Е_ФЗП – фонд заработной платы производственных рабочих.

Коэффициент замещения  работников, находящихся в отпуске  и выполняющих государственные  обязанности, фонд заработной платы  которых учитывается по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства, принимается тот же, что для рабочих, занятых на текущем ремонте и экипировке. Расчёт затрат произвести в табл. 3.7. 

 

 

Таблица 3.7 

 

Наименование  групп рабочих	Фонд заработной платы, тыс.руб	Коэффициенты  замещения работников, находящихся в отпуске и выполняющих государственные обязанности	Затраты по оплате труда за непроработанное время
Локомотивные  бригады	245839,79	0,175	43021,96
Рабочие, занятые  текущим ремонтом, техническим обслуживанием  и экипировкой локомотивов	65212,56	0,136	8868,91
Фонд заработной платы работников, планируемый по основным статьям, общим для всех отраслей хозяйства	60752	0,136	8262,27
Итого	371804,35		60153,14

 

На основании  произведенных расчётов составляется план по труду и заработной плате по основным группам рабочих в табл. 3.8. 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 3.8

Фонд заработной платы
№ статьи	Наименование  статьи расходов	Контингент  списочный	Фонд заработной платы, тыс. руб
Теплотяга
91	Работа тепловозов в грузовом движении	391	157881,14
94	Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-3	153	15438
95	Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-2	111	11269
96	Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-1	72	6796
99	Техническое обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТО-3	176	16639
100	Техническое обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТО-2	35	10807,12
108	Работа тепловозов в пассажирском  движении	84	39079,91
110	Текущий ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-3	29	2999,11
111	Текущий ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-2	34	3319,80129
112	Текущий ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-1	32	3179,30184
115	Техническое обслуживание тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТО-3	80	8192,67904
116	Техническое обслуживание тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТО-2	17	5284,24
196	Работа тепловозов на маневрах	97	48878,74
138	Экипировка  электровозов	16	16342,16
199	Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе  ТР-3	3	329,28
200	Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе  ТР-2	2	208,38
201	Текущий ремонт маневровых тепловозов по программе ТР-1	1	97,13
204	Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе  ТО-3	6	612,82
205	Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе  ТО-2	1	250,81
Основные общие  и общехозяйственные расходы
457	Затраты по оплате труда за непроработанное время		60153,14
456-476	Заработная  плата по основным расходам, общим  для всех отраслей хозяйства	310	60752
485-533	Общехозяйственные расходы	138	37800
Итого		1421,33	431101,05

 

 

Среднемесячная  заработная плата одного работника  депо рассчитывается по данным табл. 3.9 и формуле 

 

 

                                        .                                            (3.14) 

 

Производительность  труда определяется по формуле 

     .                                       (3.15)                                 

 

 

 

Сср=∑Е ФЗП/Чсп*12=	25,27568
Fтр = (∑Рlбр гр+∑Рlбр  пасс)/Чсп=	27,429941	млн ткм бр

 

4. ФОРМИРОВАНИЕ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ  РАСХОДОВ

4.1. Расходы на материалы

Эксплуатационные  расходы депо формируются по статьям Номенклатуры расходов и элементам затрат: фонду заработной платы, отчислениям на социальные нужды (взносы на страхование сотрудников), материалам, топливу, электроэнергии, амортизации, прочим расходам. Расходы на заработную плату рассчитаны в плане по труду.

Для обслуживания локомотивов расходы на материалы  определяются по видам движения и  роду тяги (ст. 3101, 3112, 3301, 3310, 3303) по формуле                           

 ,                                        (4.1)

где   – локомотивокилометры общего пробега в границах работы локомотивов;  – норма расхода на смазочные и обтирочные материалы на 1000 лок.-км (табл. 1.2).

         

 

 

Расходы материалов на текущий ремонт и техническое  обслуживание локомотивов (ст. 6102, 6106, 6302, 6301, 3310, 6306, 6305) определяется по формуле                                              

,                                          (4.2)

где   – программа ремонта локомотивов;  – нормы расхода материалов на единицу ремонта локомотивов, приводятся в табл. 1.3.

Затраты материалов на техническое обслуживание по программе ТО-2 (ст. 6101, 6105, 6301, 6305, 6309) определяются по формуле (4.1), норма расхода по видам работ приводится в табл. 1.2.

32839,322*972/1000=31920

16057,08*263/1000=4223

762,12*863/1000=657,7

91*122820=11176620

131*37073=4856563

456*5330=2430480

2919*2785=8129415

32839,322*272,6/1000=8952

18*16467=296406

40*16402=656080

241*3008=724928

1463*1699=2485637

16057,08*133,6/1000=2145,2

5*46502=232510

8*8604=68832

14*2239=31346

214*777=166278

762,12*216,7/1000=165,15

Затраты материалов на экипировку локомотивов определяются по формуле             

,                         (4.3)

где   – локомотивокилометры общего пробега в границах работы локомотивов в грузовом, пассажирском движении;   – локомотивокилометры на маневровой работе;  – норма расхода материалов на экипировку, руб., на 1000 лок.-км, приводится в табл. 1.2.

  (32839,322+16057,08+762,12)*10,3/1000=511,48 

 

4.2. Расходы на топливо

Расходы на топливо  для грузового (ст. 3101, 3301) и пассажирского  
(ст. 3112, 3310) движения определяются по формуле  

 

 

                                                            (4.4)

где  – тонна-километры брутто в грузовом, пассажирском движении в пределах участков работы локомотивных бригад;  – цена одной тонны топлива, руб. (табл. 1.2);   – норма расхода топлива, приводится в табл. 1.1.

33120*56,1*22000/1000=40876704

5867,01*184,9*22000/1000=23865823,3

Затраты на топливо  для маневровой работы (ст. 3303) рассчитываются по формуле                                          

                                          (4.5)

где  – локомотивочасы маневровой работы;   – норма расхода топлива на 1 ч маневровой работы (табл. 1.1).

157,68*25*22000/1000=86724

Расходы на топливо  для экипировки локомотивов (ст. 3104, 3304) рассчитываются по формуле (4.3), норма затрат на измеритель приводится в табл. 1.2.

49658,52*0,029=1440,1

Расходы на топливо  для текущего ремонта локомотивов  определяются по формуле                                                  

                                       (4.6)

где   – норма расхода топлива на единицу ремонта приводится в  
табл. 1.3.

91*9547=868,777

131*6365=833,815

456*3183=1451,448

2919*539=1573,341

18*1414=25,452

40*2615=104,6

241*1249=301,009

1463*177=258,951

5*1866=9,33

8*1407=11,256

14*703=9,842

214*55=11,770 

 

4.3. Расходы на электроэнергию

Электроэнергия  на тягу поездов рассчитывается по видам движения (ст. 3101, 3112) по формуле                              

                                      (4.7)

где   – норма расхода электроэнергии на тягу поездов в грузовом и пассажирском движении (табл. 1.1);  – цена 1 кВтч, руб., приводится в табл. 1.2.

4.4. Амортизационные отчисления  и затраты на капитальный  
            ремонт

Амортизационные отчисления по подвижному составу (ст. 3105, 3115, 3305, 3315, 3317) рассчитываются по сериям локомотивов по формуле 

 

 

                                                                       (4.8) 

 

где  – парк локомотивов в распоряжении депо;  – цена локомотива, тыс.руб. (табл. 4.1);   – норма амортизации на полное восстановление, приводятся в табл. 4.2.

120*577,1*5,3/100=3670356

53*125,9*5,3/100=353653,1

22*179,4*4/100=157872

Таблица 4.1 

 

Восстановительная стоимость локомотива, тыс.руб.

Электровоз		Тепловоз
Серия локомотива	Цена локомотива	Серия локомотива	Цена Локомотива
ВЛ 60	192,8	2 ТЭ10	384,7
		3 ТЭ10	577,1
ВЛ 80	130,0	М 62	125,9
		ТЭМ 2	179,4

 

 

 

Таблица 4.2

Нормы амортизации на полное восстановление  

 

Наименование	Норма амортизации, %
1. Электровозы постоянного  и переменного тока	3,3
2. Тепловозы магистральные, дизель-поезда, автоматрисы	5.3
3. Тепловозы маневровые	4,0
4. Электропоезда постоянного  и переменного тока	3,6

 

 

Затраты на капитальный  ремонт локомотивов (ст. 6103, 6107, 6303, 6307, 6311) рассчитываются по видам движения по формуле 

 

 

                                                                                        (4.9)

где  – норма расходов на капитальный ремонт, принять 7,5 %. 

98*577,1*7,5/100=4241685

43*125,9*7,5/100=406027,5

18*179,4*7,5/100=242190

4.5. Общепроизводственные расходы

К этим расходам относятся средства на оплату труда  за непроработанное время, отчисления на социальные нужды производственного  персонала (взносы на страхование сотрудников), расходы по технике безопасности, производственной санитарии и охране труда, расходы на обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений, амортизационные отчисления производственных основных фондов (машины, станки, производственные здания и т. д.).

Затраты на оплату труда производственного персонала  за непроработанное время (ст. 757) рассчитаны в плане по труду.

«Отчисления на социальные нужды производственного  персонала» (взносы на страхование  сотрудников) учитываются по статье 759, относятся на элемент «прочие» и рассчитываются по формуле 

 

 

                                                                                           (4.10) 

 

где   – общий фонд заработной платы производственных рабочих с учетом оплаты труда за непроработанное время;   – отчисления в единый социальный фонд – 36 %

157881,14*36/100=56837,21

39079,91*36/100=14068,77

48878,74*36/100=17596,35

Остальные расходы (ст. 756, 758, 760–776) принять: материалы –  
14 360 тыс. руб.; топливо – 14 970 тыс. руб.; электроэнергия –  
3605 тыс. руб.; прочие материальные затраты – 5165 тыс. руб.; амортизация – 22 545 тыс. руб.; капитальный ремонт – 6695 тыс. руб.; прочие расходы – 18 350 тыс. руб.   

4.6. Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы – это затраты, которые  связаны с управлением и организацией производственного процесса.

Отчисления  на социальные нужды (ст. 827) рассчитываются по формуле (4.10) и относятся на элемент «прочие расходы».

Остальные общехозяйственные  расходы принимаются: материалы  – 1393 тыс.руб., электроэнергия – 312 тыс. руб., амортизация – 55 тыс. руб., прочие расходы – 23 612 тыс. руб.

Результаты  расчетов занести в табл. 4.3.

 

№ статьи	Наименование  статьи	Элементы затрат							Всего
		Фонд зарплаты	отчисления	Материалы	Топливо	Прочие материальные затраты	Амортизация	Прочие
Теплотяга
Грузовое движение
91	Работа тепловозов в грузовом движении	157881,14		31919,82	40876,70				230677,67
94	Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-3	15438,33		11134,09	865,47				27437,90
95	Текущий ремонт тепловозов , работающих в грузовом движении по программе ТР-2	11268,88		4852,16	833,06				16954,11
96	Текущий ремонт тепловозов в, работающих в грузовом движении по программе ТР-1	6795,92		2431,02	1451,77				10678,71
99	Техническое обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТО-3	16638,59		8129,42	1573,37				26341,37
100	Техническое обслуживание тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТО-2	10807,12		8952,00					19759,12
101	Затраты на капитальный  ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении					4241685,00			4241685,00
102	Амортизация тепловозов, работающих в грузовом движении						3670,36		3670,36
Итого на грузовом движении		218829,98		67418,52	45600,38	4241685,00	3670,36	0,00	4577204,23
Пассажирские  перевозки
108	Работа тепловозов в пассажирском  движении	39079,91		4223,01	23865,82				67168,74
110	Текущий ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-3	2999,11		293,79	25,23				3318,12
111	Текущий ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-2	3319,80		658,42	104,97				4083,20
112	Текущий ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТР-1	3179,30		724,50	300,83				4204,63
115	Техническое обслуживание тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТО-3	8192,68		2485,60	258,95				10937,23
116	Техническое обслуживание тепловозов, работающих в пассажирском движении по программе ТО-2	5284,24		2145,23					7429,46
117	Затраты на капитальный  ремонт тепловозов, работающих в пассажирском движении					406,03			406,03
118	Амортизация тепловозов, работающих в пассажирском движении						353,65		353,65
Итого по пассажирскому движению		62055,03		10530,55	24555,80	406,03	353,65	0,00	97901,06
Распределяемые  расходы
196	Работа тепловозов на маневрах	48878,74		657,71	86,72				49623,18
197	Экипировка  тепловозов	16342,16		511,48	1,44				16855,08
199	Текущий ремонт маневровых тепловзов по программе  ТР-3	329,28		183,82	7,38				520,48
200	Текущий ремонт маневровых тепловзов по программе ТР-2	208,38		54,66	8,94				271,98
201	Текущий ремонт маневровых тепловзов по программе  ТР-1	97,13		25,29	7,94				130,36
204	Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе  ТО-3	612,82		136,05	9,63				758,49
205	Техническое обслуживание маневровых тепловозов по программе ТО-2	250,81		165,15					415,96
206	Затраты на капитальный  ремонт маневровых тепловозов					242,19			242,19
207	Амортизация маневровых тепловозов						171,15		171,15
Итого распределяемых		66719,31		1734,16	122,05	242,19	171,15	0,00	68988,86
Расходы основные, общие для всех отраслей хозяйства
457	Затраты по оплате труда за непроработанное время	60153,14							60153,14
460-476	Остальные основные общие расходы	60752,00		14360,00	14970,00	5165,00	29240,00	18350,00	142837,00
Итого основных общих		120905,14		14360,00	14970,00	5165,00	29240,00	18350,00	202990,14
Общехозяйственные расходы
485-533	Общехозяйственные расходы	37800,00		1393,00	312,00		55,00	23612,00	63172,00
Итого общехозяйственных расходов		37800,00		1393,00	312,00	0,00	55,00	23612,00	63172,00
Всего расходов по депо		506309,47		95436,22	85560,22	4247498,22	33490,16	41962,00	5010256,29