Кредитные карты и их использование на примере "ГУТАбанка"

- карточки туризма и развлечений - принимаются сотнями тысяч торговых и сервисных предприятий в целом мире для оплаты за товары и услуги, а также предоставляют владельцам разные льготы по бронированию авиабилетов, номеров в отелях, получению скидок на цены за товар, страхованию;

- чековые гарантийные карты выдаются владельцу текущего счета в банке для идентификации чекодателя и гарантии платежа по чеку. Карта базируется на кредитной линии, которая позволяет владельцу счета пользоваться кредитом по овердрафту.

5. По способу записи информации на карту:

- графическая запись - самая ранняя и простая форма записи информации, до сих пор используется во всех картах, включая самые технологически изощренные,

- эмбоссирование - нанесение данных на карточке в виде рельефных знаков, что позволило значительно быстрее оформлять операцию оплаты картой, делая на ней оттиск слипа.

- штрих-кодирование применялось до изобретения магнитной полосы и в платежных системах распространения не получило.

- кодирование на магнитной полосе: карточка имеет на обратной стороне магнитную полосу, где записаны данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электронных терминалах торговых заведений;

- микросхема (чип) встроена в карточку и состоит из запоминающих устройств для сбережения информации (карты памяти). Смарт-карты (интеллектуальные карты) внешне похожи на карты памяти, но в их микросхему включен микропроцессор, который является компьютером и способен обрабатывать информацию, записанную в запоминающих устройствах;

- лазерная запись (оптические карты) - карты имеют большую емкость, чем карты с микросхемой, но данные на них могут быть записаны только один раз. Запись и считывание информации производится специальной аппаратурой с использованием лазера. В банковских технологиях пока не получили широкого распространения.

6. По территориальной принадлежности:

- международные, действующие в большинстве стран;

- национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

- локальные, используемые на части территории государства;

- карты, действующие в одном конкретном учреждении.

7. По времени использования: срочные (ограниченные каким-либо временным промежутком, иногда с правом пролонгации) и бессрочные.

Все многообразие представленных карт предоставляет возможность выбрать оптимальный вариант, который будет наилучшим образом соответствовать целям, которые преследуются при приобретении карточки[9].

Далее, приведем классификацию банковских карт Банка международных расчетов.

Банк международных расчетов (Bank for International Settlements, BIS) регулярно публикует сравнительные обзоры платежных систем в разных регионах и странах. Государства с наиболее развитыми карточными рынками попадают в обзор, который получил название «Красная книга». В нем анализируются показатели развития платежных систем в Бельгии, Канаде, Франции, Германии, Гонконге, Италии, Японии, Нидерландах, Сингапуре, Швеции, Швейцарии, Великобритании и США. В «Красной книге» Банка международных расчетов  используются следующие не совсем привычные для российских специалистов названия карточных продуктов:

Карточка с дебетовой функцией (Card with a debit function) — карточка, дающая держателю возможность оплачивать покупки за счет средств, находящихся на его счете в кредитно-финансовом учреждении, Она может обеспечивать и другие функции — например, присущие карточкам для снятия наличных (cash card) и карточкам гарантии чека (cheque guarantee card).

Карточка с функцией снятия наличных (Card with a cash function) —любая карточка, дающая держателю возможность снимать наличные в банкоматах.

Карточка с кредитной функцией (Card with a credit function) — карточка, держатель которой получил доступ к кредитной линии. Она дает держателю возможность оплачивать покупки и/или получать кассовые авансы в размерах и на условиях, оговоренных заранее. Предоставленный держателю кредит может быть возвращен в конце оговоренного периода полностью или частично, причем в последнем случае перенесенный на следующий период остаток долга рассматривается как возобновленный кредит. Проценты за пользование кредитом начисляются только на ту часть долга, которая является возобновленным кредитом.

Карточка торгово-сервисной компании (retailer card) — карточка, эмитированная небанковским учреждением и используемая только в локальной торгово-сервисной сети эмитента. Если это кредитная карточка торгово-сервисной компании то держатель карточки получает доступ к кредитной линии.

Карточка с функцией электронных денег (card with an e-money function) — многофункциональная предоплаченная карточка с возможностью многократного пополнения (многократной перезагрузки) е-деньгами. Может служить для получения услуг в торгово-сервисных учреждениях, принадлежащих провайдерам этих услуг. Карточки с функцией е-денег имеют потенциал для использования на национальном и даже на международном уровнях, но в ряде случаев их применение ограничивается определенной территорией или торгово-сервисной сетью. В «Красной книге» учтены лишь те карточки с функцией е-денег, которые находились в обращении в соответствующие периоды, а не общее число эмитированных карточек. Это позволяет избежать учета «пустых» (незагруженных) карточек или просроченных разовых карточек[10].

Вся выше приведённая классификация банковских карт в той или иной мере используется в России.  В европейских странах существует немного другая классификация, и с учётом того, что Россия переходит на международные стандарты финансовой отчётности, и вообще стремиться построить реальную рыночную экономику, в чём-то ориентируясь на страны с уже развитой рыночной экономикой.[11]

1.2  Нормативно-правовое регулирование функционирования системы расчетов банковскими картами

В связи с бурным развитием  рынка БК в России, следует отметить и вопрос  правового регулирования использования БК.  К правовой базе регулирования работы с банковскими картами в  России относятся Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации, основными из которых являются, Федерального Закона «О банках и банковской деятельности», Закона РФ «О валютном регулировании»,  в-третьих, Закона «О защите прав потребителей», а также принятые в соответствии с ними нормативные акты Банка России.

Специальным нормативным актом, посвященным регулированию операций с банковскими картами, является Положение Банка России от 24.12.04 г. № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт».[12]

Положение № 266-П содержит преимущественно требования к банкам,  совершающим эмиссию БК. Положение приводит определение банковской карты как вида платежной карты, как инструмента безналичных расчетов, предназначенного для совершения физическими лицами, в том числе уполномоченными юридическими лицами, операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом

Положение № 266-П устанавливает требования Банка России к кредитным организациям по эмиссии последними банковских карт, правилам осуществления расчетов и порядок учета кредитными организациями операций, совершаемых с использованием банковских карт. Положение № 266-П определяет перечень операций совершаемых с использованием платёжных карт и  раскрывает их содержание.

Соглансно данному положению, кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией - эмитентом суммы денежных средств (расходного лимита), расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией - эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией - эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта предназначена для совершения ее держателем операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией - эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации - эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Кредитная организация - эмитент обязана определить максимальную сумму, в пределах которой она принимает на себя обязательства по одной предоплаченной карте (далее - лимит предоплаченной карты). Кредитной организации - эмитенту рекомендуется установить предельную величину лимита предоплаченной карты в сумме 5000 рублей или в эквивалентной сумме в иностранной валюте, рассчитываемой по устанавливаемому Банком России официальному курсу этой иностранной валюты по отношению к рублю, действующему на дату эмиссии предоплаченной карты[13].

По сути, операции с БК регулирует только  описанное выше Положение, но ни один из  законов, перечисленных выше, прямо операции с банковскими картами не урегулированы, и как следствие это  сказываться на качестве постановки работ банка с пластиковыми картами[14].

Можно отметить, что Когда клиент принимает решение обратиться в банк для получения платежной карты, он оценивает не только ее полезность и функциональность, но и надежность как платежного инструмента. Ведь каждый платежный инструмент - будь то пластиковая карта, дорожный чек или наличные деньги - не только выполняет функции средства обращения и средства платежа (при оплате товаров и погашении долгов) или средства накопления, но и несет определенный риск, связанный с его использованием.

К примеру, при использовании наличных денег при оплате товаров за рубежом есть опасность, что они будут признаны неплатежными либо не будет возможности конвертировать их в местную валюту (риск неконвертируемости). Наличные деньги могут быть украдены (непосредственно у их владельца или из его номера в отеле), они могут сгореть или утонуть - существуют множество рисков, с которыми сталкивается обладатель банкнот. В случае использования платежных карт в череде подобных опасностей появляется еще и технический фактор - в месте, где клиент пожелает расплатиться своей платежной картой, ее могут не принять в качестве средства платежа ввиду отсутствия POS-терминала. Могут быть и другие ситуации, в которых использование платежных карт станет проблематичным.

Именно поэтому разговор об ответственности при операциях с платежными картами банков необходимо начинать с источников этой ответственности, т.е. ситуаций, которые влекут за собой ее наступление.
Право знает различные виды ответственности: гражданскую, налоговую, уголовную и административную. Гражданская ответственность возникает из гражданско-правовых сделок, обязательств вследствие причинения вреда и других оснований.

Уголовная ответственность предполагает как ответственность преступника в форме наказания, установленного уголовным законом, так и гражданскую ответственность преступника по удовлетворенному судом гражданскому иску, заявленному в уголовном деле.

Налоговая ответственность может возникать как у банка, так и у клиента в соответствии с нормами налогового законодательства (Налогового кодекса РФ) в виде санкций за нарушение порядка отчетности по финансовым операциям, неуплату или уклонение от уплаты налогов, сокрытие объекта налогообложения и т.п. Однако в нашем контексте налоговая ответственность держателей карт и банков-эмитентов не рассматривается, т.к. налоговая ответственность наступает по отношению к государству и, таким образом, призвана защищать государственные, т.е. публичные интересы.

То же относится и к административной ответственности, которая наступает в соответствии с нормами Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ). Нас же интересует прежде всего защита частных интересов клиентов банков - держателей платежных карт.
            Источниками гражданской ответственности являются наступившие события или факты, которые в соответствии с законом признаны основаниями для возникновения гражданских прав и обязанностей. Источником уголовно-правовой ответственности и ответственности за вред, причиненный преступлением, является состав преступления, содержащий его признаки.

Согласно ч. 1 ст. 8 ГК РФ[15] гражданские права и обязанности возникают из норм законов и иных правовых актов, а также из действий граждан и юридических лиц, в том числе: из договоров и сделок, как предусмотренных законом, так и не противоречащих ему; из актов государственных органов, которые предусмотрены законом в качестве оснований возникновения гражданских прав и обязанностей; из судебного решения; вследствие причинения вреда другому лицу, неосновательного обогащения и иных действий физических и юридических лиц.

В условиях современной банковской деятельности невозможно предусмотреть все вероятные источники возникновения ответственности, поэтому возникает такая экономическая категория, как «риск». Риск в нашем случае - это фактически возможность наступления того или события или факта, порождающего ответственность. Риск отличается от абстрактных источников ответственности тем, что он характеризует не только наличие самой возможности, но и ее степень. Можно говорить о высоком, низком или умеренном риске.