Предупреждение преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ...………………………………………………………………………...8

1 Теоретические  основы предупреждения преступлений  в сфере финансово-кредитных отношений……………………………………………………………...11

1.1 Понятие  преступлений и их предупреждение  ……………………………….11

1.2 Методические  основы борьбы с финансовой  преступностью........................34

2 Анализ  деятельности финансовых институтов  по предупреждению преступлений  в сфере финансово-кредитных отношений  на примере АО «Альянс Банк»………………………………………………………………………43

2.1 Характеристика  экономической деятельности АО  «Альянс Банк»……..….43

2.2 Анализ  и развитие предупреждения преступлений  в сфере финансово-кредитных отношений……………………………………………………………...58   

3 Совершенствование  методики предупреждения преступлений  в сфере финансово-кредитных отношений…………………………………………..…….66

3.1 Современные  проблемы в вопросах  предупреждения  преступлений…...…66

3.2 Основные  направления развития предупреждения  финансовых преступлений……………………………………………………………………….73

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.……………………………………………………………………81

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………..…………………...84

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Актуальность  темы. Неотъемлемым элементом рыночной экономики является развитая сфера финансово-кредитных отношений, позволяющая обеспечивать межрегиональное и межотраслевое перераспределение финансов, внутринациональные и международные расчеты между хозяйствующими субъектами, аккумулировать свободные денежные средства физических и юридических лиц, инвестировать их в развитие производства.

На современном  этапе развития казахстанского общества, ориентированного на построение экономики  инновационного типа, эффективное функционирование сферы финансово-кредитных отношений  приобретает особое значение. Сфера  финансово-кредитных отношений играет ключевую роль в достижении сбалансированности и инновационности развития экономики; она должна быть способной обеспечить высокий уровень инвестиционной активности в экономике, финансовую поддержку инновационной деятельности. Таким образом, развитие финансово-кредитного сектора и рынка банковских услуг  признано одной из приоритетных задач  государственного масштаба.

Однако  представляется, что успешное решение  этой важнейшей задачи вряд ли возможно в условиях нарастающей криминализации сферы финансово-кредитных отношений, выступающей в настоящее время  в качестве одного из наиболее существенных препятствий для поступательного  развития и повышения конкурентоспособности  отечественной банковской системы. На протяжении ряда лет официальная  статистика фиксирует устойчивый и  динамичный (а по некоторым преступным деяниям - сверхдинамичный) рост числа  преступлений в сфере финансово-кредитных  отношений, значительное увеличение размеров причиняемого ими материального  ущерба, резкое повышение уровня их организованности.

Оперативно  адаптируясь к изменениям порядка  осуществления банковских операций и конъюнктуры рынка банковских услуг, развитию системы банковского  и правоохранительного контроля, используя новейшие информационные технологии, преступность в сфере  финансово-кредитных отношений, по признанию банковского сообщества, выходит на первое место среди  наиболее значимых угроз безопасности кредитных организаций, дестабилизирует  банковскую систему и подрывает  доверие к ней.

Усиливающееся криминальное давление на банковскую систему во многом обусловлено несовершенством  системы специально-криминологических  мер противодействия преступности в сфере банковской деятельности, и прежде всего низким уровнем  взаимодействия правоохранительных органов  с органами, наделенными контрольно-надзорными функциями, а также с негосударственными службами безопасности кредитных организаций. Не в полной мере для предупреждения преступности в финансово-кредитных  отношениях используется и превентивный потенциал уголовного законодательства. Действующий Уголовный кодекс РК 1999 г. (далее — УК РК)[1] оставляет без уголовно-правового реагирования целый ряд объективно общественно опасных деяний, совершаемых в сфере финансово-кредитных отношений, а имеющиеся уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений, нередко сформулированы с нарушением правил законодательной техники, что дополнительно снижает и без того невысокую степень эффективности их применения.

На этом фоне не вызывает сомнений необходимость  совершенствования существующих и  разработки новых криминологических  и уголовно-правовых средств предупреждения преступности в сфере финансово-кредитных  отношений, что позволяет говорить о наличии объективной потребности  в изучении этого вопроса.

Степень изученности темы. 

Правовые  основы финансово-кредитной деятельности, характеристика юридического положения  кредитных организаций и особенности  расчетных и кредитных правоотношений подробно рассматривались в работах известных ученых: Аминова Д.И.[2], Гамзы В.А.[3], Рокотова В.[4], Ларичева В.Д.[5], Вехова В.В.[6], Климочкина О.В.[7], Болматовой О.[8] и других авторов.

Общим положениям, касающимся криминалистической характеристики и методики расследования преступлений посвящены работы Дьячкова A.M.[9], Иванова П.И.[10], Джакишева Е.Г.[11], Каиржановой С.Е.[12], Сербиной И.А.[13], Тлеухан Р.[14] и многих других.

Исследование  проблем предупреждения преступности в финансово-кредитных отношениях криминологическими и уголовно-правовыми  средствами представляется своевременным  и вполне оправданным.

Цель  дипломного проекта заключается  в том, чтобы на основе статистических данных и теоретических и практических исследований в области финансово-кредитных  отношений – изучить особенности  предупреждения преступлений в сфере  финансово-кредитных отношений, а  также определить перспективные  направления оптимизации системы  предупреждения преступлений и сформулировать рекомендации в этом направлении.

Необходимость достижения указанной цели обусловила постановку и решение следующих  основных задач дипломной работы:

- рассмотреть  теоретические вопросы предупреждения  преступлений в финансово-кредитной  сфере; 

- изучить  методические основы предупреждения  финансовых преступлений;

- рассмотреть  зарубежный опыт в предупреждении  преступлений в финансово-кредитной  сфере;

- проанализировать  деятельность финансовых институтов  по предупреждению преступлений  в сфере финансово-кредитных отношений  на примере банка;

- рассмотреть  меры финансовой организации  по предупреждению преступлений  в сфере финансово-кредитных отношений;

- проанализировать  практические аспекты предупреждения  преступлений в сфере финансово-кредитных  отношений;   

- обозначить  современные проблемы в вопросах  предупреждения финансовых преступлений;

- выделить  основные направления развития  предупреждения финансовых преступлений  в Казахстане.

Объектом  исследования является комплекс общественных отношений, связанных с предупреждением преступлений в сфере финансово-кредитных отношений.

Предметом исследования выступают преступления в сфере финансово-кредитных отношений и меры по предупреждению преступлений в финансово-кредитной сфере.

Методологической  основой дипломного проекта является общенаучный диалектический метод. В процессе исследования также использован ряд частнонаучных методов: формально-логический, сравнительно-правовой, системно-структурный, социологический (анкетирование) и некоторые другие.

Нормативную базу составили Конституция Республики Казахстан; действующее в исследуемый период уголовное законодательство; Закон Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан»; Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности»; нормативные документы, регламентирующие деятельность предпринимательских структур и государственных органов в исследуемой сфере; данные судебной статистики Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью; информация в средствах массовой информации.

Научная новизна дипломного проекта заключается в том, что она представляет собой исследование, в котором реализован комплексный подход к выявлению особенностей предупреждения преступлений в финансово-кредитной сфере, даны рекомендации по предупреждению финансовых преступлений.

Практическая  значимость дипломного проекта состоит в том, что ее положения и выводы могут быть использованы для совершенствования  системы мер профилактики преступности в сфере банковской деятельности.

Структура исследования. Дипломный проект состоит  из введения, трех глав, заключения и  списка использованных источников. Объем  дипломного проекта 85 стр.

 

 

 

 

 

1 Теоретические  основы предупреждения преступлений  в сфере финансово-кредитных отношений

 

 

1.1 Понятие  преступлений и их предупреждение 

 

Финансовая  система является кровеносными сосудами развития любой экономики, и состояние  преступности в этой сфере, естественно  вызывает повышенное внимание общества к этой проблеме. Разбалансированность финансовой системы, напряженная ситуация на рынке кредитных ресурсов создали  благоприятные условия для расцвета преступности в этой сфере и проявления всей гаммы финансовых преступлений.

На рисунке 1 видно, что за последние три года возросло число финансовых преступлений, так по итогам 2012 года органами финансовой полиции зарегистрировано 10 293 преступлений, в том числе на 11% возросло количество зарегистрированных тяжких и особо тяжких преступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года (с 3 006 до 3 336), а также на 8% возросло количество преступлений, уголовные дела по которым направлены в суд (с 7 350  до 7 929).

 

 

Примечание  – Составлено авторами по данным Агентства  по статистике РК.

 

Рисунок 1 Преступления в финансовой сфере  РК

 

Наиболее  опасная часть теневой экономики  – это нелегальный сектор, т.к. его воздействие на общество и  экономику происходит через легальные  сферы и структуры, что, в свою очередь, способствует их коррумпированности. В сфере экономической деятельности выявляемость преступлений выросла на 20,5% (с 2 564 до 3 087). Количество экономических преступлений, уголовные дела по которым направлены в суд, увеличилось на 13% (с 4 305 до 4 869). Отмечен рост количества выявленных преступлений по фактам легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, в 2,6 раза (с 40 до 104), подделки и использования марок акцизного сбора в 2,3 раза (с 29 до 67), по 1,5 раза незаконного банкротства (с 35 до 54), злоупотребления полномочиями (с 57 до 88), лжепредпринимательства (с 360 до 560) и незаконного получения и нецелевого использования кредита (с 83 до 121), организованной преступности на 57% (с 14 до 22), незаконного предпринимательства на 41,5% (с 461 до 652), налоговых преступлений на 30,5% (с 691 до 903), присвоения или растраты вверенного чужого имущества в крупных размерах на 27,5% (с 333 до 424) и экономической контрабанды на 8% (со 145 до 157)[15, С.3].

На рисунке 2 видна динамика роста выявлений  преступлений в банковской сфере. Так, в   2012 году в этой сфере выявлено 113 преступлений против 109 в 2011 году и 102 в 2010 году.

 

 

Примечание  – Составлено авторами по данным Агентства  по статистике РК.

 

Рисунок 2 Динамика преступлений по незаконному  получению и нецелевому использованию  кредита

 

Необходимо  обратить внимание, что криминальные структуры с самого начала развития у нас в стране рыночных отношений проявили особую заинтересованность и внимание к финансово-кредитной сфере. Конечно, этот повышенный интерес обусловлен возможностью очень быстро сделать из имеющихся денег еще большие деньги, что нашло свое отражение даже в наименовании некоторых финансовых пирамид преступного толка (например, «Быстрые деньги»). Трудно оценить вред, причиняемый деятельностью на финансовых рынках и приватизационных аукционах криминально-мафиозных структур. В Казахстане в настоящее время эта тенденция приобрела угрожающий для ее национальной и экономической безопасности характер. По оперативным данным, лидеры и «авторитеты» преступных группировок с региональными международными связями стремятся любой ценой проникнуть на финансовые рынки, в деятельность банковских структур. Сегодня существует реальная угроза, что отдельные коммерческие банки могут перейти под полный контроль криминалистических структур.