Предупреждение преступлений в сфере финансово-кредитных отношений

Уровень, интенсивность преступных проявлений в сфере банковской деятельности и неэффективность противодействия этим проявлениям со стороны правоохранительных органов свидетельствуют о том, что наша система правоохранительных органов, к сожалению, не располагает достаточной информацией о лицах, фактах и процессах, которые имеют место вокруг банковской деятельности, а также непосредственно внутри банков. Нельзя забывать и о том, что преступные посягательства в этой области носят скрытый, замаскированный характер и здесь большая проблема — в организации системы предупреждения таковых. К числу таких проявлений следует отнести инфильтрацию, т.е. внедрение в состав персонала банка представителей криминальных структур, мошенничество, шантаж, разнообразные способы силового давления, проникновение в кредитно-финансовые структуры. Поэтому правоохранительным органам необходимо учитывать все те негативные тенденции, которые существуют как вокруг банка, так и непосредственно в сфере его деятельности. Коммерческие банки являются наиболее привлекательным объектом для преступных формирований и, естественно, для деятельности в сфере экономики.

Давно назрела  необходимость обсудить вопрос об ответственности  за легализацию денег, добытых незаконным путем.[16, С.12]

Специально-криминологическое предупреждение этих преступлений крайне сложно, учитывая тайный характер этой преступной деятельности и непосредственно деятельности их банков. Но, говоря об оперативно-тактических аспектах организации деятельности правоохранительных органов по предупреждению преступности в банковской сфере, следует подчеркнуть, что эти органы, прежде всего, должны оперативно реагировать как на традиционные способы преступлений в сфере банковской деятельности, так и на новые.

Общеизвестно, что в любом банке имеется  своя служба безопасности. Весьма важным является постоянный обмен информацией между службами банков и государственными правоохранительными органами.

Криминологические исследования показали, что формируются  эти службы безопасности преимущественно из бывших работников правоохранительных органов, Службы безопасности, разведки и т.д. Преимущественно это лица, которые в прошлом добросовестно участвовали в борьбе с преступностью, а сейчас работают в коммерческих структурах, возглавляют их службы безопасности.

Таким путем  усиливаются коммерческие структуры  за счет бывших работников правоохранительных органов. И в этом заключается  одна из сложностей в работе по выявлению  криминальных структур, поскольку работники  правоохранительных органов хорошо осведомлены о различных способах оперативной работы.

Если  говорить о значении репрессии в  сфере борьбы с экономической  преступностью, то, как показывает криминологический  анализ, уголовная репрессия здесь  не срабатывает.

Сложность проблемы заключается в том, что  преступления в области финансовой деятельности могут быть совершены внутри финансовых процессов, т.е. посредством сговора между коммерческими структурами и банковскими, что довольно широко практикуется, в частности, при получении кредитов.

Более того, существует и масса способов вполне законного обогащения, особенно для банковских работников. Известно, что существуют определенные колебания в кредитных ставках. Работник банка, например, получает кредит в банке, вкладывает в свой банк под 350 - 360% годовых (а для посторонних лиц это может быть 30-20%), т.е. фактически за год можно прекрасно обогатиться и не совершая преступления. Это также один из способов возможного отмывания денег, полученных незаконным путем.[17, С.25]

Анализ  мирового опыта свидетельствует  о том, что эффективность любых  экономических преобразований в  значительной мере зависит от надежности и стабильности финансово-кредитной  системы.

Особенностью  развития рыночных отношений в рассматриваемой  сфере экономики РК – быстрый  рост сети коммерческих банков, фондовых и валютных бирж, инвестиционных, негосударственных  пенсионных фондов, становление новых  видов финансовых институтов, ускоренная перестройка платежной системы  – происходили без достаточной  правовой, организационной подготовки и не были подкреплены материально-техническими ресурсами. Новшества вводились  поспешно при отсутствии правового  регулирования. Многие необходимые  для нормального цивилизованного  функционирования финансово-кредитной  системы законы, нормативные документы  принимались с большим опозданием, либо наоборот, слишком быстро. В  этот период был ослаблен контроль со стороны государственных органов, осуществляющих финансовый контроль в  первую очередь, НацБанка РК и Министерства финансов РК. Отсутствовал должный  надзор со стороны органов прокуратуры. На фоне общего ослабления государства, правоохранительных и контролирующих органов, несовершенства законодательства финансово-кредитная системе за период реформ превратилась в одну из наиболее криминализованных сфер экономики. "Лидирует" финансово-кредитная  система также по количеству хищений  в крупных размерах и мошенничеств.

Наиболее  криминогенными в финансовой сфере  являются: банковская деятельность, при  этом большая часть преступлений приходится на коммерческие банки. Наблюдается  рост преступлений в страховой сфере, на рынке ценных бумаг, в сфере внешнеэкономической деятельности и совершаемых с использованием компьютерных технологий, электронных средств доступа и систем телекоммуникаций.

Распространенный  характер в кредитно-финансовой системе  приобрели преступления против собственности, чаще всего совершаемые путем  мошенничества и присвоения вверенного имущества – хищения денежных средств с использованием подложных  платежных документов и поддельных банковских гарантий, фальшивых авизо, безвозвратное получение и нецелевое  использование льготных кредитов. Среди  типичных преступлений следует отметить также "отмывание" криминальных доводов, финансовые аферы с деньгами вкладчиков, должностные злоупотребления банковских служащих, налоговые и таможенные преступления.[18, С.57]

Эволюция  преступности в финансово-кредитной  системе

Различают несколько этапов развития преступности в кредитно-финансовой системе.

Первый  этап: 1992-1993 годы. Характеризовался хищениями  денежных средств банков с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеки). Похищенные суммы обналичивались в банках и на предприятиях.

Второй  этап: 1993-1994 годы. Характеризовался преступлениями с использованием трастовых и  финансовых компаний – "финансовых пирамид" типа "МММ". При совершении преступлений наиболее часто использовались: заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга, страхования; продажа  акций и суррогатов ценных бумаг  без денежного обеспечения.

Третий  этап: 1994 – 2000 гг. Типичными преступлениями являются хищение кредитных ресурсов коммерческих банков.

Четвертый этап: 2000 – 2010 гг. Важной тенденцией криминальной практики является увеличение преступлений, совершаемых с использованием электронных  средств доступа (кардинг), компьютерной преступности, активное использование  в криминальных целях ресурсов Интернет. Современный этап характеризуется  также ростом злоупотреблений в  сфере вексельного обращения, страхования.

На протяжении всего периода реформ типичным является незаконный экспорт капитала. В данной разделе рассматриваются следующие  категории преступлений, посягающие на финансово-кредитную систему  РК:

Преступления  в банковской системе по УК РК: [1]

Статья 191. Незаконная банковская деятельность

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования.

Статья 193. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем

Совершение финансовых операций и  других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным  заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Статья 194. Незаконное получение и нецелевое использование кредита

Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации  кредита, дотаций либо льготных условий  кредитования путем представления  банку или иному кредитору  заведомо ложных сведений о хозяйственном  положении, финансовом состоянии или  залоговом имуществе индивидуального предпринимателя или организации, или об иных обстоятельствах, имеющих существенное значение для получения кредита, дотаций, льготных условий кредитования, а равно несообщение банку или иному кредитору информации о возникновении обстоятельств, могущих повлечь прекращение кредитования, дотирования, отмену льгот либо ограничение размеров выделенного кредита или дотаций, если эти деяния причинили крупный ущерб.

Статья 200. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну. Собирание сведений, составляю-щих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз в отношении лиц, владеющих коммерческой или банковской тайной, или их близких, перехвата в средствах связи, незаконного проникновения в компьютерную систему или сеть, использования специальных технических средств, а равно иным незаконным способом в целях разглашения либо незаконного использования этих сведений.

Незаконные разглашение или  использование сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена по службе или работе, совершенные из корыстной  или иной личной заинтересованности и причинившие крупный ущерб.

Статья 219. Представление заведомо ложных сведений о банковских операциях. Представление работниками банка заведомо ложных сведений об операциях по банковским счетам юридических или физических лиц, а равно выдача поручительств, гарантий и иных обязательств, заведомо необеспеченных фактическим финансовым состоянием данного банка, если эти действия повлекли или могли повлечь причинение крупного ущерба гражданину, организации или государству.

Статья 220. Незаконное использование денежных средств банка. Использование работниками банка собственных средств банка и (или) привлеченных средств банка для выдачи заведомо безвозвратных кредитов или совершения заведомо невыгодных для банка сделок, а равно предоставление необоснованных гарантий банка или необоснованных льготных условий клиентам банка либо другим лицам, если этими деяниями причинен крупный ущерб гражданину, организации или государству.

Заведомо неправильное или заведомо несвоевременное перечисление работниками  банка денежных сумм, в том числе  валютных средств по банковским счетам клиентов, если этим деянием причинен крупный ущерб гражданину, организации  или государству.

Некоторые виды преступлений данной категории  анализируется в специальных  главах и параграфах (отмывание денег, полученных преступным путем; преступления с использованием электронных средств  доступа (кардинг), компьютерная преступность, преступления в сфере сотовой  телефонной связи, незаконный экспорт  капитала).

Основной  целью изучения причинного комплекса  преступности в кредитно-банковской сфере является эффективное решение  задач, связанных с предупреждением  и борьбой с данными социальными  явлениями.

Причинный комплекс преступности в данной сфере  отличается значительной сложностью. Преступность в кредитно-банковской сфере детерминируют различные  группы факторов: социально-экономические; социально-политические; правовые; социально-психологические  и другие. Все детерминанты действуют  в тесной взаимосвязи и выделение  отдельных факторов носит в определенной степени условный характер. Факторы, стимулирующие преступность в рассматриваемой  сфере, можно с известной степенью условности разделить на внутренние и внешние.

Важнейшим внутренним фактором является корыстно-мотивационная  направленность участников организованных преступных формирований.

К внешним  факторам преступности в данной сфере  относятся состояние социально-экономических  отношений, непосредственно детерминирующих  криминальное поведение. Данные причины  были рассмотрены нами ранее и  к ним, в частности могут быть отнесены: ослабление государства и  институциональные дисфункции, избранная  модель экономических преобразований, неэффективность социально-экономической  политики и ряд других. В структуре  внешних факторов преступности, в  свою очередь, могут быть выделены две  большие группы. К первой группе относятся факторы макроуровня, то есть факторы, определяющие массовый характер преступности. Вторую группу составляют факторы микроуровня, то есть такие, которые способствуют совершению конкретного общественно опасного деяния. К числу детерминантов  макроуровня можно отнести следующие  факторы:

Несовершенство  правовых регуляторов общественных отношений. Вследствие этого субъекты не защищены от недобросовестных сделок, в том числе уголовно-правовыми  средствами.[19, C.135]

Неэффективность системы контроля за деятельностью  банков. Это находит проявление в  недостатках при проведении бухгалтерских  ревизий, низком качестве работы аудиторских  служб, недостаточном уровне профессиональной подготовки банковских контрольно-ревизионных  работников.