Планирование закупок и реализации товаров и оценка эффективности хозяйственной деятельности оптового предприятия

 

 

Таблица 2.5-

Анализ динамики объема оптового товарооборота, состояние численности работников и их производительности труда.

Наименование показателей	2011	2012	Отклонения	Темпы Роста,%
Оборот оптовой торговли всего в фактических ценах, тыс. руб.	45970,22	54842,65	8872,43	119,3
Индексы цен (базовые), %.	100,0	118,5
Оборот оптовой торговли всего в сопоставимых ценах, тыс. руб.	45970,22	46280,71	674,66	100,67
Среднесписочная численность  работников, чел.	27	27	-	100
Производительность труда  одного работника в фактических  ценах, тыс. руб.	1702,6	2031,2	328,61	119,29
Производительность труда  одного работника в сопоставимых ценах, тыс. руб.	1702,6	1714,1	11,5	100,6

     

   Из данной таблицы следует, что в 2012 году численность сотрудников оптовой базы «Империя» не увеличилась. Оборот оптовой торговли в фактических ценах вырос на 19,3% или 8872,43 тыс. рублей. Однако в сопоставимых ценах объем товарооборота вырос всего лишь на 0,67% или 674,66 тыс. рублей, что свидетельствует о том, что рост товарооборота связан с повышением цен, а не с ростом производительности труда.

2.3. Планирование закупок  и реализации товаров на ИП  Киреева А.Д.

 

   Планирование оптового оборота предприятия является важным моментом в его торговой деятельности, так как с помощью планирования можно экономически обосновать объем оптового оборота предприятия, произвести распределение планируемого объема оптового оборота на будущий год, как по периодам времени, так и по структуре, а также определить резервы роста оптового оборота торгового предприятия.

   На основе проведенного анализа оптового оборота базы «Империя» можно провести планирование общего объема оборота на будущий год.  
Так как планирование общего объема оптового оборота осуществляется в разрезе отдельных его видов и форм продаж, то следует произвести планирование оптового оборота базы «Империя», в первую очередь, по видам продаж. Для планирования оптового оборота по видам продаж следует использовать данные таблицы .

 

Таблица 2.6-

Данные для планирования оптового оборота базы «Империя».

Годы	Оптовый оборот, тыс.руб.			Индекс цен		Оптовый оборот в сопоставимых ценах  к базисному году, тыс.руб.
	всего	В т.ч. по видам продаж:		цепной	базис-ный	всего	В т.ч. по видам продаж:
		оборот по реализации	межре-гиональный оборот				оборот по реализации	межре- гиональный оборот
2008	27865,44	20882,06	6983,38	-	-	27865,44	20882,06	6983,38
2009	35416,81	26673,61	8743,20	1,023	1,023	34620,54	26073,91	8546,63
2010	39866,98	30189,57	9677,41	1,012	1,132	35218,18	26669,23	8548,95
2011	45970,22	35077,68	10892,54	1,021	1,156	39766,63	30344,01	9422 ,61
2012	54842,65	42420,32	12422,33	1,013	1,172	46398,18	36194,81	10599,26

 

   Для планирования оптового оборота по реализации на основе среднегодовых темпов роста рассчитаем среднегодовой темп роста оптового

оборота по реализации базы «Империя»:  

Т ср. = *100=   114,74

    Далее рассчитаем планируемый оборот по реализации с учетом плана индекса цен на 2013 год 1,185: 

О р.пл. =   =  57677,59  тыс.руб.

   Далее следует рассчитать планируемый межрегиональный оптовый оборот базы «Империя». Данный расчет проведем методом прямого счета с учетом планируемого индекса цен на будущий год и с условием того, что в 2013 году предполагается пролонгация заключенных договоров на аналогичные объемы поставки товаров:  
Ом_пл = 12422,33*1,185= 14720,46 тыс.руб.  

 
   Таким образом, валовой планируемый оптовый оборот базы «Империя» составит:  
Овал.пл = 57677,59  + 14720,46 = 72398,05 тыс.руб. 

  Для расчета планового оптового оборота по формам продажи следует с помощью метода выравнивания динамического ряда по скользящей средней определить планируемые доли складского и транзитного оптового оборота базы «Империя» на будущий год.

Таблица 2.7-

Расчет доли складского оборота  путем выравнивания динамического  ряда по скользящей средней.

Годы	Доля складского оборота	Выравнивание по скользящей средней
		расчет	сумма
2008	78,6	__
2009	77,4	К1=(78,6+77,4)/2	78
2010	81,2	К2=(77,4+81,2)/2	79,3
2011	79,6	К3=(81,2+79,6)/2	80,4
2012	77,9	К4=(79,6+77,9)/2	78,8

 

∆К = (78,8 – 78)/3 =0,26 (%).

Кпл = 79,6+2*0,26= 80,12 (%) .

   Таким образом, плановый складской оборот базы «Империя» составит:  
Оскл_пл = 72398,05 * 80,12 / 100 = 58005,32  тыс.руб. 

  Соответственно транзитный  оборот базы «Империя» составит:  
Отр_пл = 72398,05 – 58005,32  = 14392,73 тыс.руб. 

   Проведя планирование оптового оборота базы «Империя» по общему объему, можно сделать следующий вывод. Валовой оптовый оборот предприятия на будущий год предполагается в размере 72398,05 тыс.руб., что больше отчетного года на 22,2% или 17555,4 тыс.руб. При этом плановый оптовый оборот по реализации составит 57677,59 тыс.руб., что выше отчетного показателя на 35,9% или 15257,27 тыс.руб., а плановый межрегиональный оптовый оборот составит 14720,46 тыс.руб., что больше оборота 2012 года на 18,5% или 2298,13 тыс.руб. В будущем году сумма планируемого складского оборота составит 58005,32  тыс.руб., что выше отчетного года на 35,77% или 15282,9 тыс.руб. На долю планируемого транзитного оптового оборота базы «Империя» придется 19,88%, а его сумма составит 14392,73 тыс.руб., что больше транзитного оборота 2012 года на 18,74% или 2272,51 тыс.руб. В целом, на предприятии ожидается положительная динамика развития 

    Распределение суммы планируемого оптового оборота базы «Империя» является следующим этапом планирования оптового оборота.

    Распределение  планируемого оптового оборота  базы по периоду времени заключается  в распределении плана оптового  оборота по кварталам будущего  года. Для распределения планируемого  оптового оборота по кварталам  будущего периода применим метод на основе средних удельных весов квартальных оборотов в годовом объеме оптового оборота, рассчитанных с помощью средней арифметической

 

Таблица 2.8-

Распределение планового  оптового оборота базы «Сладкоежка» по кварталам будущего периода с  помощью метода на основе средних  удельных весов квартальных оборотов в годовом объеме оборота по средней арифметической

Кварталы	Оптовый оборот отчетного  года, тыс.руб.	Удельный вес квартальных  оборотов в годовом объеме оборота, %			Средний удельный вес, %	Планируе-мый оптовый оборот, тыс.руб.	Темп изменения по сравне-нию с отчетным годом, %
		2010	2011	2012
I	14840,42	26,48	25,22	27,06	26,25	19004,49	128,05
II	13381,61	25,87	26,35	24,40	25,54	18490,46	138,17
III	12970,29	23,46	24,58	23,65	23,89	17295,89	133,35
IV	13650,34	24,19	23,83	24,89	24,31	17599,97	128,93
Итого:	54842,65	100,0	100,0	100,0	100,0	72398,05	132,01

 

  Таким образом, произведенное распределение планируемого оптового оборота по кварталам показало, что наибольший прирост оборота по сравнению с прошлым годом ожидается во втором квартале будущего года и составит 38,17%. Увеличение оптового оборота в четвертом квартале произойдет на 28,93%, в третьем квартале - на 33,35 %, а в первом – на 28,05%. В целом планируемый объем оптового оборота повысится на 32,01%.

   Распределение планируемого объема оптового оборота по структуре следует произвести на основе средних удельных весов оборотов товарных групп в годовом объеме оптового оборота.

Таблица 2.9-

Распределение планового  объема оптового оборота базы «Империя» в разрезе товарных групп

Товарные группы	Оптовый оборот 2012 г,тыс. руб.	Удельный вес,%		Средний удельный вес, %	Плановый оптовый оборот, тыс.руб.	Отклонение от 2012 года, тыс.руб.	Темп роста в % к 2012 году
		2011 год	2012 год
Печенье	9147,75	18,78	16,68	17,73	12836,17	3688,39	140,3
Пряники	4678,07	8,05	8,53	8,29	6001,79	1323,72	128,29
Вафли	2670,84	4,37	4,87	4,62	3344,78	673,94	125,23
Баранки, сушки	2473,41	3,53	4,51	4,02	2910,40	436,99	117,66
Рулеты, пирожные, торты	8418,35	14,27	15,35	14,81	10722,15	2303,8	127,36
Конфеты	15098,18	25,67	27,53	26,6	19257,88	4159,7	127,55
Зефир, пастила, суфле	6290,45	12,84	11,47	12,15	8796,36	2505,91	139,83
Мармелад	3279,59	6,48	5,98	6,23	4510,39	1230,8	137,52
Халва	2786,01	6,01	5,08	5,55	4018,09	1232,08	144,22
Итого:	54842,65	100,0	100,0	100,0	72398,05	17555,4	132,01