Контрольная работа по анализу финансовой деятельности предприятия

 

 

 

Расчет численности  служащих

Форма 10. Расчет численности служащих.

Наименование должностей служащих	Категория	Число штатных единиц в смену, чел.	Количество смен	Явочная численность в сутки, чел.	Подмена в выходные дни, чел.	Штатная численность, чел.
Начальник цеха	Рук.	1	1	1	1	2
Технолог	Спец.	1	1	1	1	2
Механик	Спец.	1	1	1	1	2
Мастер смены	Рук.	1	3	3	9	12
Начальник лаборатории	Рук.	1	1	1	1	2
Итого	-	-	-	7	-	20

3.4 Расчет производительности труда

Производительность труда обычно рассчитывается в натуральном выражении  как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р.) и на одного работающего в целом (ПТ).

Если в проектируемом производстве предусматривается выпуск нескольких видов продукции, то производительность труда рассчитывается в денежном выражении (по продукции в оптовых ценах предприятия).

Производительность труда определяется по формуле:

ПТ = Q/Л

где Q – годовой выпуск продукции  в натуральном выражении (т, шт., м2 и т.п.)

Л – списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всего персонала), чел.

ПТ = 5тонн/231=0,02т/чел.

 

3.5 Расчет фонда заработной платы  персонала

Расчет  фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и  средней заработной платы отдельных  категорий и групп работающих.

3.5.1 Расчет фонда заработной  платы рабочих

Расчет  фонда заработной платы рабочих  проводится отдельно для групп основных и вспомогательных рабочих, причем из числа вспомогательных рабочих  следует выделить дежурный и ремонтный  персонал.

Расчет  фонда заработной платы основных и вспомогательных рабочих в курсовой работе рекомендуется представить в таблице по форме 11.

В указанной  выше форме профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность  рабочих принимаются в соответствии с предыдущими расчетами. Формы  и системы оплаты труда и соответствующие им тарифные ставки, размер оплаты за месяц, а также размер премий (в %) принимаются по данным курсового задания. К числу рассчитываемых в курсовой работе доплат относятся: премии, доплаты за работу в вечернее и ночное время, за переработку средней месячной нормы рабочего времени (только при непрерывном режиме работы в три восьмичасовые смены), за работу в праздничные дни (при непрерывном режиме работы).

Размер  доплат за работу во вредных условиях труда (Зу т) не должен быть менее 12 % прямого тарифного заработка (Зт), а за работу с особо вредными условиями труда – не менее 24 % прямого тарифного заработка.

Доплата за работу в вечернее и ночное время  предусматривается при двух и  более сменной работе. Для этого  сначала необходимо установить количество вечерних и ночных часов, подлежащих отработке в течение года.

При круглосуточной работе с равномерным распределением рабочих по сменам на вечернее или  ночное время работы приходится 1/3 общего количества подлежащих отработке часов (1/3 ). Доплата за работу в вечернее и ночное время определяется по формуле: å эф В

Звеч. ноч. = 1/3 Зт Квеч.(ноч) (15)

где, 1/3 – коэффициент, учитывающий  число вечерних (или ночных) смен в сутки;

Зт – тарифного заработка;

Квеч.(ноч) – коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней или ночной работы (Квеч.= 0,2; Кноч.= 0,4).

Для периодического режима работы в  две смены доплата осуществляется только за работу в вечернее время. Тогда доплата за работу в вечернее время определяется по формуле:

Звеч. ноч. = 1/2 Зт Квеч (16)

где, 1/2 – коэффициент, учитывающий  число вечерних смен в сутки.

Доплата за переработку среднемесячной нормы времени предусматривается  в работе только для рабочих, работающих при непрерывном режиме в три  восьмичасовые смены, при котором имеет место ежемесячная переработка установленной законом нормы времени. За переработанное время сверх месячной нормы время рабочим начисляется доплата в размере 50% – часовой тарифной ставки повременщиков соответствующего тарифного разряда за каждый час, проработанный сверх нормы.

Доплата за проработанное сверх  месячной нормы время (Зсв.н) может  быть рассчитана по формуле:

где 182,5 – среднее количество часов, фактически отрабатываемое одним работником при непрерывном режиме в три  восьмичасовые смены;

17,5 – количество переработанных  сверх месячной нормы часов,  приходящихся в среднем за  месяц на одного рабочего;

0,5 – коэффициент доплат за  переработку среднемесячной нормы  времени. 

Доплата за работу в праздничные  дни (Зпр,) рассчитывается только для рабочих, занятых в производствах с непрерывным режимом работы. Эта доплата осуществляется в размере одной тарифной ставки:

 

где 22,4 – среднее количество дней, отработанное каждым работником за месяц;

Дпр - число праздничных дней в  году.

Лсп – явочная численность рабочих в сутки, чел.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

где Зт с допл. –тарифный заработок  одного рабочего с учетом доплат;

12 – количество месяцев в  году;

Размер премий из фонда заработной платы (Зпрем.) исчисляется в определенном проценте от прямого фонда (на основании премиальных положений, существующих на действующих предприятиях).

где - установленный процент премий из фонда заработной платы для  данной группы рабочих, % (может быть установлен в диапазоне от 10% до 50%). а

Полный годовой фонд заработной платы рабочих определяется как  сумма годового фонда и премии.

Среднегодовая заработная плата, определяется делением полного годового фонда  на списочную численность всех рабочих  данной специальности.

 

 

 

 

 

 

Наименование  профессии	Тарифный разряд	Форма и система  оплаты труда	Тарифный заработок  одного рабочего за месяц по тарифу руб.	Доплаты за условия труда руб.	Доплаты за вечернее и ночное время работы руб.	Доплаты за переработку  месячной нормы времени руб.	Тарифный заработок  одного рабочего с учетом доплат за месяц	Списочная численность  рабочих, чел.	Доплаты за работу в праздничные дни, руб.	Годовой фонд оплаты труда всех рабочих тыс. руб.	Премии		Полный годовой  фонд оплаты труда тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
											%	Руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Основные производственные рабочие.		Повременно-премиальная
Старший аппаратчик	11		16000	2400	1472	882	20754	14	137999	3624671	10	3624	3628295	259163
Аппаратчик  узла синтеза	10		15000	2250	1380	785	19415	14	129374	3391094	10	3391	3394485	242463
Аппаратчик  перекристализации	10		15000	2250	1380	785	19415	28	258749	6782189	10	6782	6788971	242463
Аппаратчик  узла фильтрации	10		15000	2250	1380	785	19415	55	508258	13322428	10	13322	13335750	242468
Аппаратчик  узла регенерации и утилизации	10		15000	2250	1380	785	19415	28	258749	6782189	10	6782	6788971	242463
ИТОГО по основн. рабочим													33936472	1229020
2. Вспомогательные  рабочие.
Дежурный слесарь	9		14000	2100	1288	774	18154	14	120750	3170622	10	3170	3173792	226699
Дежурный электрик	9		14000	2100	1288	774	18154	14	120750	3170622	10	3170	3173792	226699
Лаборант	7		12000	1800	1104	661	15565	14	103499	2718419	10	2718	2721137	194366
Кладовщик	4		10000	1500	920	551	12471	14	86249	2181377	10	2181	2183558	155968
Уборщик	2		8000	1200	736	441	9977	14	68999	1745880	10	1745	1746880	124777
ИТОГО по вспомогат. рабочим													12999159	928509
ВСЕГО:													46935631	2157529

 

(1), (2), (3), (4) графы даны.                                                         (11)=(8)*12мес.*(9)+(10)

(5)=0,15*(4)                                                                                   (12) – для расчета условно взято 10% для всех рабочих

(14)=(11)+(13)               (13) = (11)*(12)

(6)=((4)+(5))*0,4*0,2                                                                     (15)=(14)/(9)

(7)=((4)+(5))/182,5*17,5*0,5

(8)=4+5+6+7

(9) = из форм.

(10)=(4)+(5)/22,4*12мес.*(9)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

 

Фонд заработной платы  руководителей, специалистов и других служащих рассчитывается на основании  штатной численности этих работников, их должностных окладов и оплаты за работу в праздничные дни. Расчет фонда заработной платы и суммы премий этим работникам рекомендуется проводить по форме 12.

Перечень должностей, выполняемых  функций и численность работников указываются в соответствии с  расчетом их численности.

Должностные оклады могут  быть приняты по данным действующего предприятия. Для руководителей и специалистов, непосредственно связанных с процессом производства и работающих во вредных и особо вредных условиях, предусматриваются доплаты за вредность в размере 15, 20% к должностному окладу соответственно.

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

Доплаты за работу в праздничные  дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера, и т.п.).

где Зм – месячный должностной оклад, руб.;

Дпр – число праздничных дне в году;

Ляв – явочная численность работников в сутки, чел.

22,4 – среднее число  дней работы в месяц одного работника (по нормам).

При проектировании отделения (участка) цеха определяется фонд заработной платы  работников, непосредственно занятых  в данном отделении, и часть фонда  заработной платы работников общецеховых  служб, относимая на проектируемое отделение в соответствии с расчетом численности.

Премии выплачиваются из фонда  заработной платы. Размер премии исчисляется  в % к фонду оплаты труда по окладам  с учетом доплат за вредность и  работу в праздничные дни (принимается  по данным действующего предприятия или ориентировочно).

Полный годовой фонд заработной платы определяется как  сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплат за вредность  и работу в праздничные дни  и премий.

 

 

 

№ П/П	Должность	Выполняемые функции	Месячный должностной оклад. руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по кладам тыс.руб.	Доплата за работу в праздничные  дни тыс. руб.	Премии за фонд заработной плыт тыс. руб.	Полный годовой фонд заработной платы тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	Начальник цеха	Рук.	25000	3750	2	690000	-	3450	693450
2	Технолог	Спец.	23000	3450	2	634800	-	3174	637974
3	Механик	Спец.	22000	3300	2	607200	-	3036	610236
4	Мастер смены	Рук.	20000	3000	12	3312000	32142	7392	3351534
5	Начальник лаборатории	Рук.	18000	2700	2	496800	-	992	497792
	ИТОГО								5790986

 

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд заработной платы, руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
1	2	3	4	5	6
Рабочие всего в том числе: Основные Вспомогательные Служащие	139 70 20	60% 30% 10%	0,03 0,07 -	33936472 12999159 5790986	244147 185702 289549
Итого численность персонала.	229	100%	0,1	52 726 617	719398