Обоснование производства и оценка эффективности деятельности ООО «Севастопольский соковый завод» по основным критериям

Таблица 2.8 дает представление о том, что предприятие использует часть выручки для модернизации основных производственных фондов и основных фондов иных групп. Также из приведенной таблицы можно сделать вывод о том, что основные фонды составляют незначительную часть в структуре стоимости основных фондов предприятия.

2.3. Численность персонала  предприятия

 

1) Основные работники  предприятия – это персонал, напрямую  задействованный в изготовлении  продукции. Основными работниками  предприятия «Севастопольский соковый  завод» являются операторы линий  изготовления и розлива соков. 

Численность основных рабочих, занятых в обслуживании линии по изготовлению персикового сока – 3 человека.

Численность основных рабочих, занятых в обслуживании линии по изготовлению абрикосового сока – 3 человека

Численность основных рабочих, занятых в обслуживании линии по изготовлению айвового сока – 2 человека.

Вследствие высокой степени  автоматизации производства, численность  основных рабочих относительно невелика.

2) Численность других  рабочих по категориям и занимаемым постам приведена в таблице 2.9.

Таблица 2.9 – Структура вспомогательного персонала предприятия

Категория	Пост	Количество человек
1	2	3
Руководители	Генеральный директор	1
	Начальник цеха №1	1
	Начальник цеха №2	1
	Начальник цеха №3	1
Служащие	Секретарь	1
	Заведующий складами	3
Специалисты	Бухгалтер	1
1	2	3
	Маркетолог	1
	Инженер-технолог	1
1	2	3
Вспомогательный персонал	Охрана	5
	Уборщик	3
	Водитель погрузчика	3
Обслуживающий персонал	Ремонтник-наладчик производственного  оборудования	1
	Наладчик компьютерной аппаратуры	1
Всего:		24

Общая численность сотрудников  предприятия составляет 32 человека

 

 

2.4 Расчет заработной платы

 

 

1) Заработная плата основным  рабочим начисляется по сдельной  системе оплаты труда. Разряд работ, выполняемых основным персоналом 1, часовая тарифная ставка, в соответствии с окладами – 8 грн.

Расценка на операцию определяется по формуле:

 

Р = Тшт * Чтс     (2.4.)

 

где Р – расценка на операцию; Тшт – норма штучного времени на изгтовление 1 литра сока; Чтс – часовая тарифная ставка.

Расценка на операцию для  оператора линии по изготовлению персикового сока:

Р = 0,008 * 8 = 0,064 грн.

Следует отметить, что расценка на операцию для опертора линии по изготовлению персикового сока остается неизменной как в 2009, так и в 2010 году.

Расценка на операцию для  оператора линии по изготовлению абрикосового сока:

Р = 0,01 * 8 = 0,08 грн.

Расценка на операцию для  оператора линии по изготовлению айвового сока:

Р = 0,02 * 8 = 0,16 грн.

Заработная плата  основных рабочих за год рассчитывается по формуле:

 

ЗПг = Р * Ппр      (2.5)

 

где ЗПг – годовая  заработная плата; Р – расценка на операцию; Ппр – годовая производственная программа.

Социальные отчисления на предприятии составляют 37,5% заработной платы.

Годовая заработная плата основного рабочего цеха по производству персикового сока:

ЗПг_{осн.р2009} = 0,064 * 240000 = 15360 грн

ЗПг_{осн.р2010} = 0,064 * 320000 = 20480 грн

Годовая заработная плата основного рабочего цеха по производству персикового сока с учетом социальных отчислений составляет:

ЗПг_{осн р2009} = 15360 + 15360 * 0,375= 21120 грн

ЗПг_{осн р2010} = 20480 + 20480 * 0,375= 28160 грн

Годовая заработная плата основного рабочего цеха по производству абрикосового сока:

ЗПг_{осн р2009} = 0,08 * 200000 = 16000 грн.

ЗПг_{осн р2010} = 0,08 * 200000 = 16000 грн.

Годовая заработная плата основного рабочего цеха по производству абрикосового сока с учетом социальных отчислений составляет:

ЗПг_{осн р2009} = 16000 + 16000 * 0,375 = 22000грн.

ЗПг_{осн р2010} = 16000 + 16000 * 0,375 = 22000грн.

Годовая заработная плата основного рабочего цеха по производству айвового сока:

ЗПг_{осн р2009} = 0,16 * 100000 = 16000 грн.

ЗПг_{осн р2010} = 0,16 * 100000 = 16000 грн.

Годовая заработная плата основного рабочего цеха по производству айвового сока с учетом социальных отчислений составляет:

ЗПг_{осн р2009} = 16000 +16000 * 0,375 = 22000 грн.

ЗПг_{осн р2010} = 16000 +16000 * 0,375 = 22000 грн.

Заработная плата другим категориям работников рассчитывается в соответствии с фактически отработанными часами тарифно-квалификационным справочником. Персонал работает в одну смену длительностью восемь часов, пять дней в неделю. Заработная плата за месяц для каждого работника этих категорий представлена в таблице 2.10.

Таблица 2.10 – Заработная плата вспомогательного персонала

Категория	Пост	Количество человек	Заработная плата за месяц с учетом социальных отчислений грн
			2009	2010
1	2	3	4	5
Руководители	Генеральный директор	1	4468,75	4812,5
	Начальник цеха 1	1	4262,5	4331,25
	Начальник цеха 2	1	4262,5	4331,25
	Начальник цеха 3	1	4262,5	4331,25
Служащие	Секретарь	1	2200	2234,38
1	2	3	4	5
	Заведующий складами	3	2406,25	2440,63
Специалисты	Бухгалтер	1	3781,25	3850
	Маркетолог	1	3712,5	3753,75
	Инженер-технолог	1	4125	4152,5
1	2	3	4	5
Вспомогательный персонал	Охрана	5	2475	2531,36
	Уборщик	3	1062,5	1086,25
	Водитель погрузчика	3	2268,75	2316,88
Обслуживающий персонал	Ремонтник-наладчик производственного  оборудования	1	2887,5	2945,25
	Наладчик  компьютерной аппаратуры	1	3093,75	3117,13
Всего		24	66643,75	71113,58

 

 

2.5 Затраты на сырье  и материалы

 

 

В процессе производственной деятельности предприятие потребляет электроэнергию. Потребления электроэнергии представлено в таблице 2.11.

Таблица 2.11 – Потребление электроэнергии

Год	Потребление электроэнергии основным производством кВт	Потребление электроэнергии вспомогательным производством кВт
2009	81000	19000
2010	81000	19000

Затраты на сырье для производства персикового сока приведены в таблице 2.12 [12][15][16].

Таблица 2.12 – Затраты на сырье для производства персикового сока

Наименование сырья	Расход сырья на 1 л  готовой продукции, кг	Цена за килограмм, грн.	Сумма затрат на годовой  объем, грн.
			2009	2010
Вода	0,375	1,25	112500	150000
Сахар	0,125	8,32	249600	332800
Персики	0,5	12,54	1504800	2006400
Всего	–	–	1866900	2489200

Затраты на вспомогательные  материалы для производства персикового  сока представлены в таблице 2.13

Таблица 2.13 – Затраты на вспомогательные материалы для производства персикового сока [1]

Наименование материала	Цена за единицу, грн./шт	Количество на весь объем, шт,		Сумма затрат на весь объем, грн
		2009 год	2010 год	2009 год	2010 год
1	2	3	4	5	6
Крышка для ПЭТ-бутылки ТВИСТ-ОФФ 32-х гранная	0,14	240000	320000	33600	44800
Бутылка стеклянная, 1 л	0,60	240000	320000	144000	192000
Этикетка	0,08	240000	320000	19200	25600
Клей	210,00	1	1	210	210
Полиэтиленовая пленка	5,29	40000	53333	211600	282131,6
Бензин для автопогрузчика	10	1460 (л)	1460 (л)	14600	14600
Поддон	40	2	2	80	80
Всего	–	–		423290	559421,6

Затраты на сырье для производства абрикосового сока приведены в таблице 2.14 [14] [15] [16].

Таблица 2.14 – Затраты на сырье для производства абрикосового сока

Наименование сырья	Расход сырья на 1 л  готовой продукции, кг	Цена за килограмм, грн.	Сумма затрат на годовой  объем, грн.
			2009 год	2010 год
Вода	0,375	1,25	93750
Сахар	0,125	8,32	208000
Абрикосы	0,5	15,00	1500000
Всего	–	–	1801750

Затраты на вспомогательные  материалы для производства абрикосового сока представлены в таблице 2.15 [1].

Таблица 2.15 – Затраты на вспомогательные материалы для производства абрикосового сока

Наименование материала	Цена за единицу, грн./шт	Количество на весь объем, шт,		Сумма затрат на весь объем, грн
		2009 год	2010 год	2009 год	2010 год
Крышка ТВИСТ-ОФФ	0,14	200000		28000
Бутылка стеклянная, 1 л	0,60	200000		120000
Этикетка	0,08	200000		16000
Клей	210,00	1		210
Полиэтиленовая пленка	5,29	33333		176331,57
1	2	3		4
Бензин для автопогрузчика	10	1460 (л)		14600
Поддон	40	2		80
Всего	256,11	–		355221,57