Рекомендации по планированию производственной программы

Численность основных производственных рабочих  – отношение трудоемкости производственной программы к эффективному фонду  рабочего времени одного рабочего, скорректированное на коэффициент  перевыполнения норм:

 

2.2.3  Определим  структуру кадров промышленно-производственного персонала.

Таблица 13 - Структура кадров ППП

Категории персонала	Процент от основных рабочих	Численность, чел		Удельный вес в общей численности  ППП, %
1	2	3	4
1. Основные рабочие	-	4094	56,5
2.Вспомогательные рабочие	50	2047	28,2
3.Руководители и служащие	25	1024	14,2
4. Прочий персонал	2	82	1,1
Итого	-	7247	100

 

Вспомогательные рабочие, руководители и служащие предприятия  находятся как доля от численности  основных рабочих. Соответственно наибольший удельный вес составляют  основные рабочие.

 

 

 

 

 

 

2.2.4 Расчет фонда оплаты труда ППП приводится в таблице 14

Таблица 14- Плановый фонд заработной платы

Категория ППП	Планируемая заработная плата, р.		Удельный вес в общей численности  ППП, %	Численность, чел.	Фонд заработной платы, р.
1	2	3		4	5
1.Основные рабочие	20 000	56,5		4094	81880000
2.Вспомогательные рабочие	15000	28,2		2047	30705000
3.Руководители и служащие	18 000	14,2		1024	18432000
4.Прочий персонал	8000	1,1		82	656000
Итого	-	100		7247	131673000

 

2.3 Расчет  себестоимости продукции по предприятию.

2.3.1 Рассчитаем  полную себестоимость изделий  и товарной продукции.

Таблица 15 - Расчет полной себестоимости изделий и товарной продукции

Наименование изделий	Марка изделий	Объем производства по плану , шт.	Оптовая цена, р.	Объем товарной продукции, тыс.р. (гр3*гр4)	Затраты на 1 рубль товарной продукции	Себестоимость товарной продукции,р. (гр5*гр6)
1	2	3	4	5	6	7
А	С1	646	720000	465120	86,0	400003200
	С2	155	910000	141050	76,0	107198000
	С3	51	920000	46920	82,0	38474400
Б	К1	459	397000	182223	75,0	136667250
	К2	182	220000	40040	81,0	32432400
	К3	28	313000	8764	70,0	6134800
В	Л1	1062	218000	231516	70,0	162061200
	Л2	440	300000	132000	73,2	96624000
	Л3	261	410000	107010	83,0	88818300
Г	Д1	37	75000	2775	71,0	1970250
	Д2	43	90000	3870	82,4	3188880
	Д3	145	92100	13354,5	74,0	9882330
Итого		3509	-	1374642,5	-	1083455010

 

Объем товарной продукции определяется как произведение объема производства по плану и оптовой  цены.

По изделию  С₁:

646*720000=465120000р=465120 тыс. р.

Себестоимость товарной продукции – произведение объема товарной продукции и затрат на 1 рубль товарной продукции.

По изделию  С₁:

465120000*0,86=400003200 р.

 

2.3.2 Рассчитаем  прямые материальные затраты  и стоимость обработки.

 

Таблица 16 - Расчет прямых материальных затрат и стоимость обработки

Наименование изделий	Марка изделий	Объем производства по плану, шт.	Прямые материальные затраты на единицу. р.	Общая стоимость прямых материальных затрат, р. (гр.3*гр.4)	Стоимость обработки продукции,р
1	2	3	4	5	6
А	С1	646	309600	200001600	200001600
	С2	155	380380	58958900	48239100
	С3	51	369656	18852456	19621944
Б	К1	459	151852,5	69700297,5	66966952,5
	К2	182	99792	18162144	14270256
	К3	28	108454,5	3036726	3098074
В	Л1	1062	79352	84271824	77789376
	Л2	440	122976	54109440	42514560
	Л3	261	170150	44409150	44409150
Г	Д1	37	28222,5	1044232,5	926017,5
	Д2	43	41603,76	1788961,68	1399918,32
	Д3	145	34758,54	5039988,3	4842341,7
Итого		3509	-	559375720	524079290

 

Общая стоимость  прямых материальных затрат определяется как произведение объема производства по плану и прямых материальных затрат на единицу. Стоимость обработки  продукции – разность себестоимости  товарной продукции и общей стоимостью прямых материальных затрат. Определим  эти показатели по изделию С₁:

646*309600=200001600;

40000320 –  20000160= 20000160 р.

 

2.3.3 Определим  структуру себестоимости товарной  продукции.

 

Таблица17 - Структура себестоимости товарной продукции

Элементы себестоимости товарной продукции	Значение, р.	Удельный вес элементов в полной  себестоимости, %
1. Прямые материальные затраты	559375720	51,6
2. Стоимость обработки	524079290	48,4
3. Полная себестоимость товарной  продукции	1083455010	100

 

Таким образом, удельный вес прямых затрат в себестоимости  продукции составляет 51,6% и практически  столько же составляет стоимость  обработки. Данные позволяют оценить  резервы снижения себестоимости.

 

2.4 Расчет  технико-экономических показателей  предприятия

2.4.1 Рассчитаем  технико-экономические показатели  деятельности предприятия по  проекту плана за год. 

 

Таблица 18 - Технико-экономические показатели

Наименование показателей	Значение показателей
1. Объем товарной продукции, р.	1374642500
2. Стоимость ОПФ, р.	704944871,8
3. Численность ППП	7247
4. Себестоимость товарной продукции,  р.	1083455010
5. Прибыль от реализации, р.	291187490
6. Фондоотдача	1,95
7. Фондовооруженность труда, р.	97274,03
8.Фондорентабельность, %	41,3
9. Выработка на одного работающего,  р.	189684,4
10. Затраты на 1 р. товарной продукции,  коп.	79
11. Рентабельность продаж, %	21,18

 

Прибыль от реализации – разница между  объемом товарной продукции и  себестоимостью товарной продукции:

                         Прибыль =1374642500-1083455010=291187490.

Стоимость основных производственных фондов:

1374642500/1,95=704944871,8

Фондовооруженность труда –  отношение стоимости ОПФ к  численности ППП:

Фондорентабельность – отношение между прибылью от реализации и стоимостью ОПФ:

Выработка на одного работающего –  отношение объема товарной продукции  к численности ППП:

Затраты на 1 рубль товарной продукции  – отношение себестоимости товарной продукции к объему товарной продукции:

Рентабельность продаж – отношение  между прибылью от реализации и объемом  товарной продукции:

Таким образом, были рассчитаны важнейшие технико-экономические  показатели предприятия. Прибыль от реализации продукции составила 291187490 р., фондоотдача – 1,95, что говорит о выпущенной   продукции в год в расчете на единицу стоимости основных производственных фондов., фондовооруженность труда – 97274,03р. что говорит о эффективном использовании основных производственных фондов, фондорентабельность – 41,3%, выработка на одного работающего - 189684,4., затраты на рубль товарной продукции составляют 79 коп., а рентабельность составляет   21,18 %. Все это говорит о хорошо спланируемом соотношении себестоимости и цены изделий. Кроме того в ходе расчета выявлены основные направления и резервы снижения себестоимости продукции и количественно определены взаимосвязи между объемом выпускаемой продукции и количеством необходимого для ее изготовления оборудования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Рекомендации по планированию производственной программы

3.1 Оптимизация  производственной программы предприятия  в современных условиях

 

Современные условия хозяйствования, характеризующиеся  поворотом экономики страны на рыночные отношения, требуют от предприятий  оперативного реагирования на изменение  спроса, подчинения производства потребностям рынка. Необходимость реализации связанных  с этим проблем требует решения  комплекса задач, основной среди  которых является формирование рационального  набора выпускаемой продукции. Решение  данной задачи включает в себя:[12]

Разработку стратегических решений