Анализ хозяйственной деятельности ООО «КраМЗ»

где _– норма расхода,

 у_i – удельный вес.

Результаты  расчетов представлены в виде таблицы 27.

Таблица 27 –  Коэффициент сопряженности мощностей  и средняя норма расхода.

	Средняя норма расхода	Коэффициент сопряженности мощностей
Плавка/литье	1,21	0,77
Литье/прокатка, прессование	1,82	1,07

 

Сравнение мощностей по переделам показывает, что мощность литейного участка  используется нормально, прокатный  и прессовый цеха являются «узким местом»., т.к. их коэффициент сопряжения больше1 и равен 1,07.

Еще одним  показателем, характеризующим использование  мощностей является коэффициент  загрузки мощностей:

                                               К_з = ВП/Мощность                                      (3)

Расчеты представлены в таблице 28.

Таблица 28 – Расчет коэффициентов загрузки по участкам

Участки (продукция)	Мощность, т/год	Выпуск, т/год	Коэффициент загрузки
1. Плавильный участок	193649,8	154872,0	0,80
2. Разливочный участок	209177,82	138331,7	0,66
- Слитки цилиндрические		138331,7
в т.ч. ТП		38222,0
- Слитки плоские		0,0
3. Участок прокатки	38958,3	37250,8	0,96
- Катанка		8313,4
в т.ч. ТП		28937,4
4. Участок прессования	68664	54573,1	0,79
- Прутки		7111,3
- Шина , штанга		217,9
- Заготовки КПП		47243,9
Итого	-	130046	-

 

Таким образом, из таблицы 28 видно, что мощности цеха загружены на 80%, что связанно со снижением объемов выпуска валовой продукции на 10%, а так же значительной степенью износа оборудования.

Наименее  загруженным является разливочный  участок, что связанно наличием брака при приготовлении жидкого алюминия и сплавов из него. Участок прокатки загружен практический полностью, следовательно необходимо увеличить его мощности, для чего необходимо провести анализ товарного портфеля, т.е. рассмотреть долю каждого вида продукции в прибыли предприятия.

Доля каждого вида продукции в выручке представлены в таблице 29, причем расчет ведется исходя из объемов производства товарной продукции.

Таблица 6 – Анализ товарного портфеля

Продукция	Выпуск, тн	Выручка, тыс.руб	Доля в общей выручке, %
Слитки цилиндрические	38222,0	2 973 174	51,63
Слитки плоские	0,00	0,00	0,00
Катанка	28 937,40	2 259 602	39,24
Прутки	7 111,30	508 922	8,84
Шина, штанга	217,90	16 777	0,29
Итого	74488,6	5758476,2	100,0

 

Самую большую  долю в выручке (51,63%) занимают цилиндрические слитки, следовательно необходимо увеличить производственные мощности разливочного участка, который в данный период загружен только на 66%.

 Так же немалую долю в выручке занимает катанка (39,24%), но прокатный  участок, на котором она производится, загружен на 96%. На данном участке необходимо произвести замену оборудование на более производительное, что позволит увеличить выпуск катанка в соответствии с ростом спроса на нее.

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В результате проведения оценки потенциала плавильного производства ООО «КраМЗ» было выявлено следующее:

• используемое оборудование, в связи со своим износом производит продукцию, не удовлетворяющую требованиям зарубежных заказчиков;
• оборудование плавильно-литейного цеха в значительной степени физически и морально изношено;

На основе проведенного анализа хозяйственной  деятельности плавильного цеха ООО  «КраМЗ» за период 2009-2011 гг. можно сделать следующие выводы:

1. Производство  и реализация основной продукции  плавильного цеха в стоимостном  выражении  за период  с 2009г.  по 2011г. возросло соответственно  на 28,4% и 52,2%. В натуральном выражении производство основной продукции снизилось до 84,4% по сравнению с 2009 годом и составило 74270,7 тонн.

2. За последние годы не произошло  значительных колебаний в соотношениях  ОПФ. Так основную долю в  активной части занимают рабочие  машины и оборудование (30,2 % в 2010 году), а в пассивной части это  здания(36,7% в 2010 году).

3. За исследуемый период численность рабочих увеличилась на 9  человек,  при этом специалистов – сократилась с 9 чел. до 5 чел., численность руководителей практически не изменилась. Общая численность промышленно-производственного персонала имела тенденцию к сокращению за последние 3 года.

4. Производительность  труда на 1 работающего возросла  на 1992,7 тыс. руб./чел. (65,7%).Среднегодовая выработка увеличилась за последние 3 года на 1818,6 тыс. руб./чел. (67,8%).

5. ФЗП  работников цеха в целом за  исследуемый период возрос на 41,492 млн. руб, по отношению к  2009 году данный показатель увеличился  в 2010 году на 35,95%, в 2011 году –  на 36,1%. Средняя заработная плата  за период возросла 6490 рублей  и в 2011 году составила 25813 рублей, при этом доля прожиточного  минимума сократилась с 33% до 29%.

6. В рассматриваемом  периоде произошло увеличение  годовой себестоимости продукции  на 51,63%.

В структуре  себестоимости большой удельный вес составляют материальные затраты, доля которых в исследуемом периоде  менялась очень незначительно, что  можно сказать и про такие  элементы затрат, как затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды.

Также стоит  отметить, что темпы роста выпуска  товарной продукции в стоимостном  выражении возрастают, а темпы  роста выпуска в натуральном  выражении падают, а т.к. стоимость  товарной продукции определяется стоимостью затраченных на ее производство ресурсов, то соответственно необходимо принятие мер по снижению себестоимости производства.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Колмыков В.А., Сангадиев З.Г., Сычева Е.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб.пособие. Красноярск. СибГАУ. 2006. 174с.
2. Канке А.А., Кошевая И.П. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. Изд. 2-е, испр. и доп. М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2005. 288 с.
3. Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб.пособие для вузов / под ред. проф. Н.П. Любушина. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. 471 с.
4. Мельник М.В., Герасимова Е.Б. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Учеб.пособие. М.: Форум:ИНФРА-М, 2008. 192 с.
5. Грищенков О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб.пособие. Т.: изд-во ТРТУ, 2000. 234 с.
6. Маркетинговое исследование и анализ рынка алюминиевого профиля 2009-2011г. URL: http://news.topfirm.ru/marketing/research.aspx (дата обращения 03.09.2012).
7. Величина прожиточного минимума по Красноярскому краю 2007-2010 . URL: http://www.krasstat.gks.ru/digital/  (дата обращения 03.09.2012).
8. Общество с ограниченной ответственностью Красноярский металлургический завод (ООО «КраМЗ»). URL: http://kramz-trade.ru/index.php (дата обращения 07.11.2012).
9. Анализ затрат на 1 рубль товарной продукции. URL: http://www.coolreferat.com/ (дата обращения 15.10.2012).
10. Тришкина Н.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Часть 1. [Электронный ресурс]: учебно-методический комплекс, Дистанционное обучение, 2010.