Обоснование эффективного использования трудовых ресурсов компании по производству и продаже мебели

 

По данным баланса рабочего времени видно, что неявки на работу возросли по сравнению с планом на 3 дня. Это увеличение вызвано:

- превышением плановой величины  ежегодных отпусков  на 1,8 дня

- болезнями  - 0,4 дня

          - простоями - 0,2 дня

           - прогулами - 0,4 дня

Явочный фонд рабочего времени в 2011 году снизился до 236,3 дня, произошло увеличение предпраздничных дней на 1 день. Средняя продолжительность рабочего дня увеличилась на 0,1 ч., при этом трудоемкость тоже увеличилась на 0,028.

Проведем анализ динамики производительности труда с оценкой выполнения плана. Для этого сведём основные показатели производительности работников предприятия ООО МК «Тура» в таблицу 1.6 и проанализируем изменения планового и отчётного года.

Таблица 1.6

Показатели производительности труда на предприятии

№	Показатели	2010г		2011г	Абсолютное отклонение	Относительный прирост
1	Объём производства в сопоставимых ценах, тыс.р.	34427		22453	-11974	0,65
2	ССЧ персонала, чел,	189		167	-22	0,88
3	-в т.ч. рабочих, чел.	123		111	-12	0,90
4	Число отработанных рабочими ч/д.	315314,7		283789,1	-31525,6	0,90
5	Число отработанных рабочими ч/ч	52657555		42852154	-9805401	0,81
6	Среднегодовая выработка одного работника, руб. (стр.1*1000:стр.2)	182153,4		134449,1	-47704,3	0,74
	Выработка одного рабочего, руб.:
7	-среднегодовая (стр.1*1000:стр.3)	279894,3		202279,2	-145445,2	0,48
8	-среднедневная (стр.1*1000:стр.4)		1295,5	940,8	-354,6	0,73
9	-среднечасовая (стр.1*1000:стр.5)		164,2	118,3	-46	0,72
10	Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год (стр.4:стр.3)		238,2	236,3	-1,9	0,99
11	Среднее число часов, отработанных одним рабочим в год (стр.5:стр.3)		1888,1	1879,3	-8,8	0,96
12	Средняя продолжительность рабочего дня, час.(стр.5:стр.4)		7,89	7,96	0,07	1,01

 

Проанализировав производительность труда на предприятии, мы выявили следующее: в связи с уменьшением численности персонала основные показатели снизились. Среднегодовая выработка одного работника уменьшилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 26%, что в абсолютном выражении составило 47704,34 рубля; среднегодовая выработка одного рабочего  уменьшилась в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 52%, что в абсолютном выражении составило 145445,20 рублей; по сравнению с прошлым годом увеличился лишь  показатель средней продолжительности рабочего дня и составил 7,96 часов.

На отклонения выработки могут влиять следующие факторы: доля рабочих, отработанные дни одним рабочим в году, средняя продолжительность рабочего дня и среднечасовая выработка.[8] Влияние этих факторов на среднегодовую выработку можно установить способом цепной подстановки.

                     ГВ= ГВуд  +ГВчд + ГВчп + ГВчсв                                (1.7)

где ГВ – годовая выработка;

ГВуд – годовая выработка, зависящая от доли рабочих;

ГВчд – годовая выработка, зависящая от количества отработанных дней 1 рабочим;

ГВчп – годовая выработка, зависящая от средней продолжительности рабочего дня;

ГВчсв – годовая выработка, зависящая от среднечасовой выработки.

DГВуд=(УД1-УД0) ´Д0´П 0´СВ0=(0,66-0,65)´238,2´7,89´118,3=2223,33

DГВчд=(Д1-Д0)´УД1´П0 ´СВ0=(236,3-238,2)´0,66´7,89´118,3=-1170,47

DГВчп=(П1-П0)´ УД1 ´Д 1´СВ0=(7,96-7,89)´0,66´236,3´118,3=1291,49

DГВчсв=(СВ1-СВ0)´УД1´П1´Д1=(164,3-118,3)´0,66´7,96´236,3=57105

Всего  + 59449,93

Вышеприведенные данные свидетельствуют о том, что на предприятии наблюдается рост производительности труда. Это происходит из-за увеличения доли рабочих на предприятии в 2011 году, увеличения средней продолжительности рабочего дня,  а также благодаря внедрению  в производство современных новых технологий, отвечающим европейским стандартам. Это влечет за собой одновременный рост объема выполняемых работ, поэтому тенденция увеличения выработки является благоприятной и свидетельствует об эффективном использовании трудовых ресурсов на анализируемом предприятии.

В процессе анализа производительности труда и объёма производства  решим следующие основные задачи: оценим динамику этих показателей, степень выполнения плана, определим и оценим факторы, влияющие на эти показатели и их отклонение от плана.

В основе анализа лежит формула:

ТП=П*у*q*ч*вч,                                                (1.8)                                                                                                           

где ТП – объем товарной продукции;

П – среднесписочная численность;

у – удельный вес рабочих в общей численности;

q – среднее число дней, отработанных одним рабочим за год;

ч –  средняя продолжительность рабочей смены;

вч – среднечасовая выработка одного рабочего.

Рассчитаем изменение объёма товарной продукции при влиянии таких факторов как изменение численности и структуры персонала, изменение целодневного и внутрисменного использования рабочего времени и среднечасовой выработки (табл. 1.7)

Таблица 1.7

Изменение объёма товарной продукции в зависимости от факторов

Наименование факторов	Влияние в абсолютном выражении
Изменение численности ППП	DТП п = (П1-П0) ´ у0 ´ q0  ´ ч0 ´ вч0 = (167-189) ´ 0,67 ´ 238,2 ´ 7,89 ´ 118,3 = -3277185,2 р.
Изменение структуры ППП	DТП у = П1 ´ (у1-у0) ´ q0 ´ ч0 ´ вч0 = 167 ´ (0,66-0,65) ´ 238,2 ´ 7,89 ´ 118,3 = 371295,75 р.
Изменение целодневного использования рабочего времени	DТП q = П1 ´ у1 ´ (q1-q0) ´ ч0 ´ вч0 = 167´0,66´ (236,3-238,2) ´ 7,89 ´ 118,3 = -195468,04 р.
Изменение внутрисменного использования рабочего времени	DТП ч = П1 ´ у1 ´ q1 ´ (ч1-ч0) ´ вч0 = 167 ´ 0,66 ´ 236,3 ´ (7,96-7,89) ´ 118,3 = 215678,53 р.
Изменение среднечасовой выработки рабочего	DТП вч = П1 ´ у1 ´ q1 ´ ч1´ (вч1 – вч0) =167 ´ 0,66 ´ 236,3 ´ 7,96 ´ (118,3-164,3) = -9536632,1 р.
Итого сумма всех изменений	DТП п +DТП уD+ТП q+DТП ч + DТПвч=-3277185,2 + + 371295,75 + (-195468,04) +215678,53 + (-9536632,1) =-12422311 р.
Итого	DТП = ТП1 – ТП0  = 22453-34427 =-11974 р.

 

Объем товарной продукции в 2011 году по сравнению с 2010 годом уменьшился на 45%  или на 11974 тыс. рублей. На данное изменение повлияло несколько факторов. Сокращение численности персонала на 22 человека уменьшило объем товарной продукции по сравнению с 2010 годом на 3277185,2 руб. Увеличение удельного веса рабочих привело к увеличению объема товарной продукции на 371295,75 руб. Неэффективное использование целодневного  рабочего времени привело к снижению объема товарной продукции на 195468,04 руб. Изменение внутрисменного использования рабочего времени привело к увеличению ТП на 215678,53 рубля. Снижение среднечасовой выработки в 2011 году по  сравнению с 2010 годом на 46 рублей уменьшил объем ТП на 9536632,1 рубль. Таким образом, на предприятии существуют резервы увеличения величины ТП как за счет экстенсивных, так и за счет интенсивных факторов.

Эффективность использования трудовых ресурсов выражается в изменении производительности труда. Показатель производительности труда является обобщающим показателем работы хозяйствующих субъектов. В данном показателе отражаются как положительные стороны работы, так и все ее недостатки.[8]

В зависимости от конкретных условий деятельности хозяйствующего субъекта при расчетах производительности труда могут быть использованы данные о продукции (работах и услугах) в натуральных и денежных измерителях. При наличии ряда обособленных структурных подразделений возникает необходимость выбора для каждого из подразделений наиболее подходящего измерителя объема продукции (результата производства), используемого для оценки достигнутого уровня производительности труда.

Измерение производительности труда осуществляется путем сопоставления результатов труда в виде объема произведенной продукции с затратами труда. В зависимости от прямого или обратного отношения этих величин существует два показателя: выработка и трудоемкость. Выработка характеризует количество продукции в единицу рабочего времени. Трудоемкость характеризует затраты рабочего времени на единицу произведенной продукции.[31]

Выработка – наиболее распространенный и универсальный показатель производительности труда. В связи с тем, что затраты рабочего времени могут быть выражены количеством отработанных человеко-часов, человеко-дней, средним списочным числом рабочих или всех работников, различают показатели средней часовой, средней дневной и средней годовой выработки на одного рабочего. [8]

Выработка среднечасовая (на один отработанный человеко-час) определяется отношением количества производимой продукции к затратам рабочего времени на производство этой продукции, т.е. к количеству отработанных человеко-часов.

  или                                    (1.9)

 

где - среднечасовая выработка;

Vтп – объем произведенной продукции;

N - численность персонала;

Фэ – эффективный фонд времени работы работающего;

- среднедневная выработка;

t – продолжительность рабочего дня (час).

Среднечасовая выработка является наиболее точным показателем уровня производительности труда, так как исключает всевозможные потери рабочего времени.

Выработка среднедневная (на один отработанный человеко-день) определяется отношением количества (объема) произведенной продукции к общему количеству отработанных человеко-дней.

                                              (1.10)

где Д – количество рабочих дней в периоде или продолжительность периода в днях.

Выработка среднегодовая (на одного среднесписочного работника) определяется отношением количества (объема) произведенной продукции к среднесписочной численности работников.

                                                (1.11)

где Nппп – среднесписочная численность промышленно-производственного персонала (ППП).

Таблица 1.8

Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель	2010	2011	отклонение
Среднесписочная численность ППП	189	167	-22
в том числе рабочих	123	111	-12
Отработано дней 1 рабочим за год (Д)	238	237	-1
Средняя продолжительность рабочего дня, ч (П)	7,89	7,96	0,07
Произведено продукции, тыс. руб	35547	23748	-11799
Среднегодовая выработка 1 работника, руб	182153	134449	-47704
Выработка 1 рабочего, руб.:
Среднегодовая (ГВ)	279894	202279	-77615
Среднедневная (ДВ)	1295,5	940,8	-354,7
Среднечасовая (ЧВ)	164,2	118,3	-45,9

 

По данным таблицы среднегодовая  выработка 1 работника уменьшилась на 47704 руб. Это связано с изменениями:

- удельного веса рабочих  в общей численности

DГВуд = DУд*Дпл*ЧВф = (-1,12)*238*7,96*164,2 = -348402,45 руб.

- количества  отработанных дней 1 рабочим за год