Технико-экономическое обоснование проектов создания и развития предприятий

 

В этой форме:

Р i, = N i *п i ;

Ргот i, = N гот i *п i ;

где п i – количество рабочих в смену на операции i.

Рпр i, = Р гот i *Q f .

Показатели итоговой строки находятся суммированием значений по операциям:

N∑f = ∑ N гот i ; Тпр f =  ∑ Т пр i ;

Р∑f = ∑ Р гот i ; Рпр f =  ∑ Р пр i ;

Эти показатели потребуются при расчете себестоимости различных видов изделий.

 

Примечание 3. Для расчета количества смен, агрегатов и коэффициентов загрузки оборудования, в случае производства нескольких типов изделий, составляется дополнительная таблица по следующей форме:

 

№ п/п

Наимено- вание операции

Необходимое время на годовую программу, станко-ч

Трудоемкость годовой программы, чел-час

Необходимое количество

Коэффициент загрузки оборудования

изде лия типа f=1

изде лия типа f=2

…

всего по изде лиям

изде лия типа f=1

изде лия типа f=2

…

всего по изде лиям

агре гатов

смен

1

2

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

…

m

 

 

4. РАССТАНОВОЧНЫЙ ШТАТ  ОСНОВНЫХ

ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ И ОПЛАТА ТРУДА

 

На металлургических предприятиях весь производственный персонал можно распределить по профессиональным группам:

1. Плавильные, литейные, прессовые (горячая сетка).
2. Прокатно-волочильные.
3. Станочники по металлу.
4. Ремонтники.
5. Другие профессии, обслуживающие производство.
6. Прочие.

Группы отражают сложность профессии (требуется определенная квалификация и навыки), а также микроклимат на рабочем месте (температурные условия и т.п.) и требуемые физические усилия рабочих при выполнении операций.

В каждой группе установлены 6 тарифных разрядов. Для перехода от одного разряда к другому разряду данной группы существуют тарифные коэффициенты, а для перехода от одной группы к другой - групповые коэффициенты:

 

Номер группы	Коэффициенты	Номер разряда	Коэффициенты
1	1,5	1	1,0
2	1,4	2	1.1
3	1,3	3	1,22
4	1.2	4	1,36
5	1,0	5	1,56
6	0,8	6	1,82

 

Таким образом, самую высокую зарплату получают рабочие 1-ой группы 6-го разряда.

Величина тарифных ставок регулируется величиной минимальной зарплаты, установленной Постановлением Правительства. Например, величина минимальной заработной платы в 1997 году составляла 83000 руб. (округленно).

Минимальную зарплату некоторые предприятия умножают на коэффициент (например, Кольчугинский завод ОЦМ применяет коэффициент 4,5) и получают минимальную зарплату для 1-го разряда 5-ой группы. Минимальная зарплата для данного предприятия записывается в Коллективный договор (до деноминации):

83000*4,5 = 373500 руб/мес.

При 40-часовой рабочей неделе продолжительность работы в часах составляет 167,7 ч в месяц. Отсюда величина часовой тарифной ставки 1-го разряда 5-ой группы составит:

373500 / 167,7= 2227 руб/ч.

Для перехода к часовой тарифной ставке другого разряда другой группы используют тарифные и групповые коэффициенты.

Например, для 4-го разряда 2-ой группы часовая тарифная ставка будет:

2227*1,36*1,4 = 4240 руб/ч.

Расстановочный штат основных производственных рабочих (учтенных в НТК), представлен в табл.4.

 

Таблица 4

РАССТАНОВОЧНЫЙ ШТАТ ОСНОВНЫХ (УЧТЕННЫХ В НТК)

ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ РАБОЧИХ

№ п/п	Наименование операции	Число рабочих в смену	Группа оплаты	Количество рабочих - разряд	Количество смен на агрегате	Количество агрегатов	Количество рабочих на участке с учетом сменности
1	Подготовка, взвешивание шихты	1	1	1-5***	2	1	2
2	Подвоз шихты	1*	4	1-4	2	1	2
3	Загрузка шихты в печь, плавка, литье	3	1	1-6 1-5 1-4	2	1	6
4	Прокатка	1	2	1-6	2	1	2
5	Вырубка пластин	1	2	1-5	2	1	2
6	Обезжиривание, снятие заусенцев	2	3	1-5 1-4	1	1	2
7	Контроль ОТК	1	4	1-6	1	1	1
8	Упаковка в транспортную тару	1	4	1-6	1	1	1
9	Вывоз на склад	1**	4	1-5	1	1	1

 

* - Рабочий работает  также подручным на операции "Подготовка, взвешивание шихты".

** - Рабочий работает  также подручным на операции "Упаковка".

При подготовке кадров исходят из того, что рабочие, закрепленные за определенными операциями, должны овладеть смежными профессиями и при необходимости выполнять другие операции.

*** - Означает: один рабочий 5-го разряда.

 

 

 

5. УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ

Организация деятельности предприятия подразумевает разработку структуры управления предприятием, распределение задач, прав и обязанностей, подготовку должностных инструкций и т.п.

Одна из возможных организационных структур разрабатываемого предприятия показана на рис.2. Организационная структура может изменяться по мере развития предприятия и в зависимости от внутренней и внешней среды организации. Следует выбирать такую организационную структуру, которая соответствует стратегическим планам организации и обеспечивает ей эффективное взаимодействие с окружающей средой.

 

 

 

Рис. 2. Организационная структура управления предприятием

(в скобках указано число работающих)

 

6. ФОНД ОПЛАТЫ ТРУДА

При  расчете  фонда заработной  платы  весь  кадровый  состав разделяют на три группы:

основные производственные рабочие;

вспомогательные рабочие (слесари, кладовщики, и др.);

руководители и специалисты.

Заработная   плата  рассчитывается   по   формулам   для   каждой категории трудящихся j :

месячный Фмес j =Зср j * Кj;

годовой Фгод j = Фмесj * 12,

где Зcpj - средняя месячная зарплата j-той категории трудящихся, Kj - списочный состав (численность) трудящихся j-той категории. Для рассматриваемого примера расчеты сведены в табл.5. При установлении средней месячной зарплаты различных категорий трудящихся исходили из соотношения квалификаций, тенденций развития рыночной экономии (инфляционные явления) и желания закрепить кадры (уменьшить текучесть) в организации.

Таблица 5

 

РАСЧЕТ ОСНОВНОГО ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Категория трудящихся	Списочный состав, чел	% от персонала	Средняя месячная заработная плата, руб.	Фонд заработной платы (руб)
				месяц	год
Производственные рабочие	19	46,3	1600	30400	364800
Вспомогательные рабочие	5	12,2	1100	5500	66000
Итого рабочие	24	58,5	-	35900	430800
Руководители и специалисты	17	41,5	1800	30600	367200
Итого персонал	41	100	-	66500	798000

 

Как видно из табл.5, основная заработная плата равна 798,0 тыс. руб. Дополнительная заработная плата составляет 20% от основной и равна:

798,0*0,2 = 159,6 тыс. руб.

Таким образом, годовой фонд оплаты труда (ФОТ) равен:

798,0 + 159,6 = 957,6 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды определяются в процентах от годового фонда оплаты труда составляют, %:

В фонд социального страхования…………….5,4

В фонд медицинского страхования…………..3,6

В фонд занятости……………………………....1,5

В пенсионный фонд………………………….29,0

Итого………………………………………….39,5

 

В нашем случае годовой фонд оплаты труда с отчислениями составляет:

Ф = 957,6*1,395 = 1335,9 тыс. руб.

 

7. КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ

Капитальные вложения - это затраты материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленные на строительство новых и техническое перевооружение действующих основных фондов.

В настоящих расчетах для оценки капитальных вложений за основу берем стоимость основного оборудования, входящего в литейно-прокатную линию, которая составляет 8500 тыс.руб.

Принимаем стоимость вспомогательного оборудования (электрокары, весы, ножницы, подъемные механизмы, инспекционные столы, упаковочные машины) равной 25% от стоимости основного оборудования

Тогда общая стоимость оборудования составит: 8500*1,25 = 10625 тыс. руб.

Затраты по другим статьям принимаются в соответствии со сложившейся структурой затрат, заданной в процентах от стоимости оборудовании - табл.6.

Затраты на создание нематериальных активов определены экспертным путем и составляют: 300 тыс.руб. - разработка технорабочей документации; 96 тыс.руб. - разработка бизнес-плана. В табл.6 также определена балансовая стоимость основных фондов и нематериальных активов.

 

Таблица 5

 

РАСЧЕТ ВЕЛИЧИНЫ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

№	Составляющие (элементы) капитальных вложений	Норма, в % от стоимости оборудования	Затраты с НДС, тыс.руб	Балансовая стоимость без НДС, тыс.руб
1	Здания и сооружения	35,0	3 718,8	3 718,8
2	Санитарно-технические работы	20,0	2 125,0	2 125,0
3	Административно-бытовые помещения	6,0	637,5	637,5
4	Итого здания и сооружения( 1+2+3)		6 481,3	6 481,3
5	Оборудование		10 625,0	8 854,2
6	Монтаж оборудования	20,0	2 125,0	2 125,0
7	Транспортные расходы	6,5	690,6	575,5
8	Прочие расходы	1,5	159,4	159,4
9	Итого оборудование (5+6+7+8)		13 600,0	11 714,1
10	Итого основные фонды		20 081,3	18 195,3
	Нематериальные активы
12	Технорабочая документация		300,0	250,0
13	Бизнес-план		96,0	80,0
14	Итого нематериальные активы (12+13)		396,0	330,0
	Итого капитальные вложения (10 + 14)		20 477,3	18 525,3