Курс лекций по Финансам

Банковское  дело 16.04.2013

 

Управление  коммерческим банком.

1.  Понятие корпоративного управления  в банках.

2.  Органы управления банком.

3.  Организационная структура коммерческого  банка.

4.  Управление банковскими рисками.

 

Согласно  принципам корпоративного управления в странах ОЭСР (организация экономического сотрудничества и развития) принятым в 1999г. под корпоративным управлением понимается система отношений между менеджментом компании, ее советом директоров, акционерами и другими заинтересованными лицами.

Система отношений включает в себя систему  определения целей компании средства их достижения, механизмы контроля.

 

В соответствии с руководством базельского  коммитета по совершенствованию корпоративного управления в кредитных организациях корпоративное управление в банках включает в себя способ управления деятельностью отдельного кредитного института со стороны совета директоров и менеджмента.

 

Основываясь на основных положениях базельского  документа (руководства) БР направил КО письмо от 24.09.2005 №119Т "О современных подходах к организации корпоративного управления в КО".

 

Проблемы  корпоративного управлния в российских банках.

1.  недостаточно четкое и неэффективное  распределение функций между  органами управления банком

2.  излишняя вовлеченность совета  директоров в оперативное управление  банками

3.  неоптимальный совета директоров  с точки зрения численности  и профессионализма его членов

4.  непрозрачные отношения банков  с афеллированными лицами

 

Управление  коммерческим банком.

Высшим  органом управления банком созданным  в любой организационно-правовой форме является общее собрание акционеров (участников).

 

Основными вопросами обсуждаемыми на ежегодном  собрании участников традиционно являются:

-одобреие  дополнительной эмиссии акций

-изменение  в уставе банка

-выдвижение  и назначение членов наблюдательного  совета (совета директоров)

-утвержение  годовой финансовой отчетности 

-назначение  внешнего аудитора

-утверждение  размера выплачиваемых дивидендов

-одобрение  крупных финансовых операций

-назначение  вознаграждения членам наблюдательного  совета 

 

В период между собраниями акционеров (участников) управление банком находится в руках наблюдательного совета (совета директоров).

 

В совет директоров как правило  входят его учредители.

 

Полномочия  совета директоров:

1.  организация ежегодного собрания  учредителей

2.  определение долгосрочных направлений  деятельности банка

3.  одобрение годовой бухгалтерской  отчетности

4.  анализ финансовых результатов  деятельности банка

5.  разработка рекомендаций по размеру  выплачивемых дивидендов

6.  назначение и увольнение руководителей  высшего звена

7.  рассмотрение вопросов об осуществлении  крупных финансовых сделок

 

Руководство текущей деятельностью банка  осуществляется либо единоличным исполнительным органом (директор, ген директор) либо коллегиальным исполнительным органом (правление, дирекция). При этом директор выполняет так же функции председателя правления банка.

В состав правления входят: высшие руководители банка, заместители председателя правления курирующие различные направления, а так же руководители важнейших подразделений банка.

 

К компетенции исполнительного органа относятся все вопросы руководства  его текущей деятельностью. Исполнительные органы банка подотчетны общему собранию и совету директоров банка.

 

Каждый  банк с учетом выбранной стратегии  развития и структуры собственности определяет в каком порядке будут приниматься решения в банке - единолично или коллегиально и закрепляет выбранный порядок в уставе.

 

Обязательным  элементом структуры управления банком является служба внутреннего контроля, которая осуществляет деятельность по организации и проведению внутреннего контроля за деятельностью КО.

 

Общим собранием акционеров избирается ривизионная  комиссия которая не может являться участником банка. Рев комиссия создается для проведения проврок по итогам деятельнсоти банка за год или за другой период как по собственной инициативе так и по решению совета директоров.

 

Организационная структура банка.

Для выполнения своей функции КО должна быть упорядочена то есть иметь построение позволяющее в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование материальных, трудовых, финансовых и информационных ресурсов.

Каждая  КО самостоятельно определяет свою орг  структуру. Это засисит от:

-  от требований законодательства

-  от размера банка и масштабов  его деятельности

-  от юридического статуса

-  от стратегии равития 

-  от специализации либо универсализации  его деятельности

 

В международной практике наиболее распространены три вида орг структуры:

1.  линейная 

2.  штабная

3.  линейно-штабная

Все они базируются на дувх основных принципах: 1. субординации 2. функциональной направленности деятельности

 

Условное  деление системы управления коммерческим банком на структурные элементы дают возможность определить следующие основные блоки этой системы:

1.  кредитный блок

2.  финансовый блок

3.  коммерческий блок

4.  административный блок

5.  блок автоматизации

 

Кроме подразделений основных блоков в  организационной труктуре банка  имеют место коллегиаьные органы управления банком, к которым относятся: кредитны й коммитет, коммитет по развитию планировнаию и бюджету, коммитет по управлению рисками, коммитет по персоналу, коммитет по аудиту и кнтролю. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей деятельности создает свои коллегиальные органы.

 

Привести  пример орг структуры управления коммерческим банком. и сделать вывод какая структура чаще встречается у банков.

 

Управление  банковскими рисками.

1.  Кредитный риск - это возможность  понесения кредитной организацией  потерь или убытков вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения должником своих финансовых обязательств перед КО в соответствии с условиями кредитного договора.

 

Проявлением кредитного риска является дефолт.

 

С целью снижения кредитного риска  индивидуального заемщика банки  проводят анализ его кредитоспособности и определяют группу кредитного риска которая относится к данному заемщику.

 

Каждый  коммерческий банк разрабатывает собственную  методику оценки кредитоспособности заемщика которая включает в себя качественные и количественные показатели.

К основным количественным показателям  относятся параметры финансового  характера в виде коэфициентов ликвидности, структуры капитала, оентабельности, оорачиваемости, инвестиционной привлекательности и другие.