Проблемы формирования и исполнения расходной части местных бюджетов

 

     Таким образом, из таблицы видно, что начиная  с конца 2007 года и в 2008 году «Детский санаторий №4» работал не в полную силу, в первую очередь это связанно с аварийным состоянием помещения и не возможностью эксплуатировать все помещения на полную мощность. С 1995 года не проводился капитальный ремонт, требуется замена всех систем жизнеобеспечения (холодного и горячего водоснабжения, канализации), электрических сетей, ремонта кровли.

     «Детский санаторий №2» располагается в загородной зоне на земельном участке площадью 28га. Здания и сооружения санатория построены 1977-1978 годах, полезная площадь помещений составляет 7418 кв.м. «Детский санаторий №2» в своей структуре имеет 4 спальных корпуса общей вместимостью 224 койки ( в том числе спальный корпус №4 «Мать и дитя» находится на консервации), лечебный корпус, клуб-столовая на 200 посадочных мест (клуб находится на консервации), очистные сооружения, баня- сауна. Также в санатории  проведен капитальный ремонт и установлено новое оборудование.

     Проанализируем  динамику пролеченных больных в  вышеуказанных санаториях, в таблице 8:

Таблица 8

Динамика  числа пролеченных больных в 2007 – 2008 г.г.

Учреждения	2007		отклонение	2008		отклонение
	план	факт		план	факт
Санаторий №2	1140	1212	72	1180	1301	121
Санаторий №4	430	411	-19	430	381	-49

 

     В санатории №2 наблюдается тенденция  увеличения числа пролеченных больных, темп роста 2008 к 2007 составил 7,3 %.

     Структура профильности коек в детских санаториях дублируется.

     Автор считает целесообразным объединить «Детский санаторий №4» и «Детский санаторий №2».

       Оптимизируя сеть учреждений посредством объединения можно высвободить финансовые ресурсы, которые могут быть перераспределены по другим учреждениям. Посчитаем экономический эффект от оптимизации детских санаториев, в таблице 9:

Таблица 9

Экономический эффект в результате объединения  санаториев, тыс. рублей

Показатели	Санаторий №2		Санаторий №4
	Смета 2009	Расчет автора	Смета 2009	Расчет автора
Коммунальные услуги	2521	-	1500	-
Услуги  связи	47	-	16	-
Транспортные  услуги	46	-	30	-
Услуги  по содержанию имущества	988	-	638	-
Капитальный ремонт		-	560	-
Охрана  здания	63	-	168	-
Всего по смете	3665	-	2912	-
Экономия		-		2912

 

     Таким образом, в результате реорганизации сети учреждений здравоохранения можно получить экономический эффект в сумме 2912 тыс. рублей. Здание, которое занимает санаторий №4 может быть сдано в аренду, тем самым получив дополнительные денежные средства в доход бюджета. Площадь здания составляет 1543 квадратных метров. Произведем расчет дохода от сдачи здания в аренду:

     1543 кв м * 620 рублей (по решению  Думы) = 956, 7 тыс. рублей.

     Необходимо  пересмотреть сеть бюджетных общеобразовательных учреждений города.

          Автором предлагается провести оценку сети получателей средств местного бюджета по признаку «бюджетные учреждения с неэффективным использованием площадей» по муниципальным учреждениям образования. Исходные данные представим в таблице 10. 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 10 

Сеть  образовательных учреждений города на 01.01.2009 года 
 

№ МОУ	Количество  мест		Отклонение
	проект	факт
Ленинский район
19	800	808	8
21	250	350	100
22	335	200	-135
23	475	499	24
25	1095	808	-287
28	575	527	-48
30	735	685	-50
33	675	625	-50
44	603	800	197
48	275	300	25
50	735	825	90
54	175	250	75
57	288	225	-63
64	662	866	204
68	550	488	-62
71	735	551	-184
90	575	520	-55
Итого по району	11847	12146	299
Тагилстроевский район
3	480	325	-155
5	1176	625	-551
6	600	575	-25
12	1000	542	-458
24	300	325	25
34	423	195	-228
40	1176	1184	8
42	650	496	-154
45	1126	625	-501
49	850	700	-150
56	480	725	245
58	700	500	-200
65	600	325	-275
66	450	450	0
69	1176	1172	-4
72	400	400	-
80	1568	766	-802
81	1176	750	-426
85	650	427	-223
Итого по району	14981	11107	-3874
Дзержинский район
2	860	218	-642
4	960	700	-260
7	880	513	-367
8	1176	554	-622
9	880	600	-280
13	960	745	-215
20	976	398	-578
35	630	625	-5
36	1320	675	-645
38	1176	523	-653
39	1176	1212	36
41	1020	381	-639
43	225	225	0
Лицей 51	325	400	75
55	1176	658	-518
61	960	1022	62
70	680	263	-417
87	1176	775	-401
95	576	648	72
Гимназия 86	1200	825	-375
77	200	275	75
Итого по району	18532	12235	-6297
Всего по городу (вместе с 5 МОУ городского управления образования)	46935	37057	-9878

 

     Анализируя  данные таблицы видим, что наполняемость  школ по проекту и фактически  существенно отличаются.

     В Дзержинском районе наблюдается  максимальное отклонение между проектным и фактическим наполнением школ– 6297 мест. Отклонение в Тагилстроевском районе составляет 3874 мест. В Ленинском районе ситуация обратная, общее фактическое количество учащихся превышает суммарную проектную наполняемость на 299 школьников.

     Предлагается  реорганизовать следующие образовательные  учреждения:

• МОУ № 38 и МОУ № 36. Данные школы расположены близко друг от друга. Вместимость школы № 36 составляет 1320 мест, школы № 38-1176 мест. Поэтому предлагается перевод необходимого преподавательского персонала и учащихся из школы 38 в школу  36. После слияния контингент учащихся составит 1198 человек. В результате объединения школ экономический эффект, исходя из сметы школы 38 на 2009г., составит 1934 тыс.руб., в том числе коммунальные услуги - 1506 тыс.руб., оплата услуг связи – 7 тыс.руб., текущий ремонт здания школы - 26 тыс.руб, капитальный ремонт здания школы -350 тыс.руб., охрана здания –30 тыс.руб., лицензирование- 15 тыс.руб.
• МОУ №8 и МОУ №55. Школа 8 расположена по адресу Пихтовая 16, школа 55-Пихтовая 13. Занимаемая площадь соответственно 5754,4 и 5605,8 квадратных метров. Так как школа №8  занимает большую площадь, наилучшим решением будет перевод необходимого преподавательского персонала и учащихся из школы №55 в МОУ №8. После слияния контингент учащихся  МОУ №8 составит  1212 человек.
• МОУ № 4, МОУ №87, МОУ № 86 расположены близко друг от друга.

     Поэтому предлагаем МОУ № 4 расформировать в МОУ № 86-300 мест, МОУ № 87-400 мест. Контингент учащихся школы 86 составит 1125 человека при вместимости 1200 мест, контингент школы 87-1175 человека при вместимости 1176 .

     В Тагилстроевском районе: 

     - МОУ № 12 слить с МОУ №  45. После перевода преподавательского  состава и учащихся в МОУ  №45 контингент учащихся данной  школы составит 1167 человек, что меньше проектной вместимости на 41.

     Возможность реорганизации сети общеобразовательных  учреждений подтверждается данными о рождаемости в городе Нижний Тагил. В таблице 11 приведены данные о рождаемости за 2002 – 2008 гг.  

     Таблица 11

     Данные  о рождаемости города Нижний Тагил  за 2002 – 2008 гг., чел.

Год Рождения	Год поступления  в школу	Всего родилось детей
2002	2009	3361
2003	2010	3758
2004	2011	3846
2005	2012	3910
2006	2013	3716
2007	2014	3836
2008	2015	3975

 

     Проанализировав таблицу 11 можно сделать вывод, что  в ближайшие 6 лет резкое увеличение количество учащихся в общеобразовательных учреждениях не произойдет.

     Отразим экономический эффект полученный в  результате реорганизации учреждений образования в таблице 12.

     Таким образом, в результате реорганизации  сети общеобразовательных учреждений можно получить экономический эффект в объеме 8740 тыс.рублей. 

     Таблица 12

     Экономический эффект в результате реорганизации  учреждений, в тыс. руб.

Наименование показателя	МОУ № 38		МОУ №55		МОУ № 4		МОУ № 12		ИТОГО
	Смета на 2009г.	Расчет автора	Смета на 2009г.	Расчет. автора	Смета на 2009г.	Расчет автора	Смета на 2009	Расчет автора	Смета на 2009	Расчет автора
Коммунальные услуги	1506	-	1775	-	1888	-	1776	-	6945	-
Услуги  связи	7	-	8	-	6	-	8	-	29	-
Текущий ремонт	26	-	3	-	180	-	50	-	259	-
Капитальный ремонт	350	-	219	-	508	-	200	-	1277	-
Охрана  здания	30	-	55	-	40	-	30	-	155	-
лицензирование	15	-	20	-	20	-	20	-	75	-
Всего по смете	1934	-	2080	-	2642	-	2084	-	8740	-
экономия	-	1934	-	2080	-	2642	-	2084	-	8740